酒店經營收入測算

酒經收數估A酒總投資億元其中土地成4億元，資金來源為資本4億元，銀行貸款4億元。酒店建面積6.2萬M，共有客房400間，配會議、餐、娛樂和商業(yè)等經營項目，其中餐飲、樂和商業(yè)租經營，正式營業(yè)。一收數模的用??

酒店經營收數據模型算酒店正常經收入的估方法：可用酒店有效投（不含地成本）*38%來估算或用酒店每平方建筑面積生大約2000元的營收入來估算個估算值可以用修正評價入預測數。按估算，A酒店的營業(yè)收入在15200元（扣土地成本后有效投資億元*38%）12400萬元(建筑面6.2萬M2*2000)。?

酒店平均房的估算方一般用當地房地產的平均房價進行推算五星級酒平均房價當于當地房產最高平房價的10%，四星級酒平均房價五星級酒平均房價基礎上乘以80%三星級酒店平均房價在五星級酒店均房價基上乘以60%按此估算，A酒店平均房價應在1000-1200元之間???

按當地經營況測算經收入經營收入=客房收入+餐飲收入+其他收入本案例選用幾個經營據按當地經情況估算淡季客房出租率60％季客房出率80％，季平均房600元天，旺季均房價800元/天，淡季餐飲上座率經驗數值(本例餐飲為租經營,為簡化算,不估算飲經營收入)。?

按當地經營況測算收為10320萬元，詳下表：項名

測模

實（）

金

客房收入

（元旺季客房收＝客數量*經旺400*6*30*80%*800=4609萬元7200季月份數*30天*旺季房率會議室收入

400*6*30*60%*600=2592萬元旺季平均房;淡季客房收＝客數量*經淡季月份數*30天*淡季房率淡季平均房;會議區(qū)面積*每天平米租金*使3000*10*180用天數

540餐飲出租收餐飲旺季入客房數*旺季開第二層飲面積4800M2,按1000房率*1.8*旺季上率*旺餐飲年租金收1000萬元估算人均消高檔請）*30天*旺季月份；餐飲淡季收=客房數量淡開房率*1.8*淡季上率*淡餐飲人均消高檔請）*30天*淡季月份商業(yè)出租收根據當地業(yè)出租費估算

第一層商業(yè)積2580.29M2,1080按年租金收1080萬元估算娛樂出租收酒店娛樂等設提供有償服務，下一層娛樂面積2738.83M500根據當地消客戶群的費能力進2,按租金收入萬元估估算。

算收總

??

偏分通過比較按地經營情測算的收與按數據模型估算數負偏差32％－17％，偏差較大主要原因是餐飲樂出租營金收入低于營業(yè)收入二是酒店運營初收入不穩(wěn)，按照當地經情況測算取值較為守，平均房價測算偏低。二本費數模的用???

由于成本費可通過經利潤數據型反映，在此不再分析成本費用數模型。按當地經營況測算A酒店本費用酒店總成本=固定成+運營費用

?

固定費用包折舊費和務費用運費用是根據酒店行業(yè)特點及國家對于店這一特行業(yè)的要求必須支付費用根酒店的成本控制員變化及經營管理能力高低會有不同。?

本案例選用估算值為驗值與國實際征收標準相結合的費用值在實際使過程中還需結合當地況及國家費調整信進行測算，以期保證其費用的真實。?

按當地經營況測算A酒店成本為10550萬元其中固成本5410萬元，運費用5140萬，詳見下：項名

測模

實(元)

金折舊費財務費用固成

資產原值*凈殘值率/預計使用年限貸款額*貸款率折費+財費用

(元)8億元*95%/30年25304億元*0.072%2880人工成本費用高低壓電力年檢排污費

客房總數*1.5（根據當地實際用400*1.5*2000*12工情況及人熟練程度1.5至1.8之變動）*月平工資額*12個當地電力年費率高低配置組5300*10數按照國家環(huán)局制定標根據酒店400*70%*360*3*1.1實際用水及污量而定

1440533.3有線電視收視費境外電視收視費境外臺管理費消防器材維保

費率*客房數量216*4008.7費率*接收外臺數量22000*511當地年固定費1500元/年0.15費率*滅火數量50*10005溫煙感探頭電梯維保價

費率*溫煙探頭數量,年固定收費

50*150030萬元

7.530格保險費

按保險協(xié)議算資產原值*費率

8億元*0.375‰30

員工餐

員工用餐人*每天餐費（地區(qū)480*8*365不同可在6元至10元之浮動）*365天

140日常設備設施維保費能源消耗客房一次性

全年營業(yè)收*2%10320萬元206全年自營營收入*15%7200萬*15%1080旺季客房用消耗客房數量*400*80%*6*30*(10+10+7)=155.52272.2用品、洗滌旺季房率*經營季天數*（單萬元清潔費用、公共區(qū)域大理石保養(yǎng)費用公共區(qū)域地毯清潔保養(yǎng)費用其他費用

間客房客用次性消耗價格＋布400*60%*6*30*(10+10+7)＝草洗滌單次格＋單次潔費用價116.64萬元格）;淡季客房用消耗客房數量*淡季開房率*經營季天數*（單間客房客用次性消耗價格＋布草洗滌單次格＋單次潔費用價格）每平米月平清潔費用公共區(qū)3.8*13700*12大理石面積*12個月每平米月平清潔費用公共區(qū)1．2*36900*12地毯面積*12個月交通、通訊綠化、消殺菌、服10320萬元*2%等費用,全年業(yè)收入*1%

62.453.1206營業(yè)稅金

全年營業(yè)收*5.5%10320萬元*5.5%567.6房產稅

房產原值*稅率*(1-扣除比例8億*1.2%*(1-30%)

672銷售費用餐飲成本

全年營業(yè)收*3%酒店餐飲年入*50%

10320萬*3%出租經營,無

3100餐飲其它費用運費

（洗滌、客品、低值耗品）餐出租經無年營業(yè)收入*3%客成+餐成+其成

0營總本

固成+運費

元+5140元

三利預模?

酒店經營利（GOP）數據模型估

?

行業(yè)平均值算方法：物業(yè)出租酒店，按照營業(yè)收入的33%計算；有物出租的酒店按照營業(yè)收的38%—42%計算。?

按以上辦法算的A酒店經利潤為3922萬元（入10320*38%）至萬元收入10320*42%)。???

按當地經營況測算酒的經營利酒店的經營潤（GOP）=全年營收入-運營費按當地經營況測算的A酒店營利潤為5180萬元，利潤為-230萬元，現(xiàn)金凈流入2300萬，詳見下：項名

測模

實(萬)

金(萬經營利潤

元)全年經營收-運營費用10320-51405180利潤總額所得稅凈利潤經營現(xiàn)金流

全年經營收-營業(yè)總成10320-10550營業(yè)利潤*25%營業(yè)利潤-所得稅折舊費+凈利潤2530-230

-2300-2302300??

分偏按當地經營況測算的A酒店營利潤與按數據模型估算數正偏差32%-20%,偏差較。經分析預測據后發(fā)現(xiàn)酒店施較新測運營費用的日常設備施維保費取值較低四結大量的經驗據表