第四章公司客戶貸款的操作流程與技術(shù)支持

第四章公司客戶貸款的操作流程與技術(shù)支持主講：樊永勤云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第一頁，共一百三十一頁。有關(guān)貸款相關(guān)管理規(guī)定“三個(gè)辦法一個(gè)指引”（貸款新規(guī)）

《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》于2009年7月頒布?！读鲃?dòng)資金貸款管理暫行辦法》《個(gè)人貸款管理暫行辦法》2010年2月12日頒布施行。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第二頁，共一百三十一頁。（一）出臺(tái)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”的背景1、貸款管理流程不夠科學(xué)、細(xì)致。從貸款調(diào)查到貸后管理的整個(gè)貸款過程中缺乏環(huán)環(huán)相扣的有機(jī)的精細(xì)化的管理理念。貸后對(duì)借款人的持續(xù)監(jiān)控意愿不強(qiáng)，監(jiān)控能力和手段有限。2、對(duì)貸款合同或協(xié)議管理重要性認(rèn)識(shí)不足，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平亟待提升。3、缺乏對(duì)貸款支付環(huán)節(jié)的管理4、信貸資金挪用現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，極大威脅商業(yè)銀行信貸資金的安全。違規(guī)進(jìn)入股市、房市。5、虛假交易騙貸案件時(shí)有發(fā)生。由于當(dāng)前我國(guó)社會(huì)誠(chéng)信狀況不佳，市場(chǎng)交易制度和交易行為約束不夠規(guī)范，往往誘發(fā)虛假交易，甚至無交易劃轉(zhuǎn)套取銀行貸款的案件頻頻發(fā)生?！八募佟彬_貸現(xiàn)象普遍：假權(quán)證，假按揭，假注資，假票據(jù)。6、崗位制衡、績(jī)效考核和責(zé)任追究機(jī)制不完備，使得我國(guó)商業(yè)銀行“重貸前、輕貸后”，業(yè)務(wù)激勵(lì)“重?cái)?shù)量、輕質(zhì)量”，風(fēng)險(xiǎn)管理“重眼前、輕長(zhǎng)遠(yuǎn)”等現(xiàn)象普遍存在。7、信貸管理法規(guī)不健全，不利于進(jìn)一步完善我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理流程。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第三頁，共一百三十一頁。（二）“三個(gè)辦法一個(gè)指引”出臺(tái)的目的1、維護(hù)貸款資金安全，保護(hù)好存款人和消費(fèi)者利益2、營(yíng)造借貸雙方良好信用環(huán)境和健康信貸文化3、強(qiáng)化貸款用途管理4、強(qiáng)化貸款全流程管理5、對(duì)信貸投放過快進(jìn)行微調(diào)6、將貸款最佳做法納入法治化軌道云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第四頁，共一百三十一頁。（三）7大指導(dǎo)原則全流程管理原則誠(chéng)信申貸原則協(xié)議承諾原則實(shí)貸實(shí)付原則貸放分控原則貸后管理原則罰則約束原則云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第五頁，共一百三十一頁。

原則一：全流程管理原則《固貸辦法》《流貸辦法》《個(gè)貸辦法》總則要求固定資產(chǎn)貸款應(yīng)實(shí)行全流程管理。（第五條）第二章至第七章針對(duì)貸款全流程管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)提出風(fēng)險(xiǎn)管控要求，并建立制衡機(jī)制和問責(zé)制度。項(xiàng)目融資在流程管理上適用固定資產(chǎn)貸款管理辦法規(guī)定。

總則要求流動(dòng)資金貸款應(yīng)實(shí)行全流程管理。（第五條）第二章至第七章針對(duì)貸款全流程管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)提出風(fēng)險(xiǎn)管控要求，并建立制衡機(jī)制和問責(zé)制度?？倓t要求貸款應(yīng)實(shí)行全流程管理。（第五條）第二章至第七章針對(duì)貸款全流程管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)提出風(fēng)險(xiǎn)管控要求，并建立制衡機(jī)制和問責(zé)制度。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第六頁，共一百三十一頁。貸款新規(guī)下的基本信貸流程貸款申請(qǐng)→受理與調(diào)查→風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)→貸款審批→合同簽訂→貸款發(fā)放→貸款支付→貸后管理→回收與處置云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第七頁，共一百三十一頁。

原則二：誠(chéng)信申貸原則《固貸辦法》《流貸辦法》《個(gè)貸辦法》強(qiáng)調(diào)借款人在申貸中恪守誠(chéng)實(shí)守信原則，如實(shí)、全面、及時(shí)向貸款人提供財(cái)務(wù)信息和進(jìn)行重大事項(xiàng)披露（第十條）。借款人應(yīng)承諾向貸款人提供的材料完整、真實(shí)、有效（第十九條）。貸款人應(yīng)當(dāng)追究借款人申貸文件信息失真的違約責(zé)任（第二十條）。

強(qiáng)調(diào)借款人在申貸中恪守誠(chéng)實(shí)守信原則，如實(shí)、全面、及時(shí)向貸款人提供財(cái)務(wù)信息和進(jìn)行重大事項(xiàng)披露（第十二條）。借款人應(yīng)承諾向貸款人提供的材料真實(shí)、完整、有效（第二十一條）。借款人應(yīng)承擔(dān)未按合同承諾向貸款人提供真實(shí)、完整、有效材料的違約責(zé)任（第二十二條）。貸款人應(yīng)要求借款人提供能夠證明其符合貸款條件的相關(guān)資料（第十二條）。借款合同應(yīng)明確約定各方當(dāng)事人的誠(chéng)信承諾（第二十四條）。貸款人應(yīng)當(dāng)追究借款人未按合同承諾提供真實(shí)、完整信息的違約責(zé)任（第三十八條）。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第八頁，共一百三十一頁。

原則三：協(xié)議承諾原則《固貸辦法》《流貸辦法》《個(gè)貸辦法》設(shè)立專章規(guī)定貸款合同的簽訂，明確借貸雙方的協(xié)議與承諾事項(xiàng)。（第四章）協(xié)議承諾是貸款人追究借款人違約責(zé)任的依據(jù)，協(xié)議承諾的事項(xiàng)包括但不限于以下各項(xiàng)：承諾申貸的真實(shí)有效；承諾貸款的真實(shí)用途；承諾貸款資金的支付方式；承諾雙方的權(quán)利義務(wù)；重點(diǎn)承諾資本金足額到位等。（第十九條）

設(shè)立專章規(guī)定貸款合同的簽訂，明確借貸雙方的協(xié)議與承諾事項(xiàng)。（第四章）協(xié)議承諾是貸款人追究借款人違約責(zé)任的依據(jù)，協(xié)議承諾的事項(xiàng)詳見第二十一條。

設(shè)立專章規(guī)定貸款合同的簽訂，明確借貸雙方的協(xié)議與承諾事項(xiàng)。（第四章）借款合同應(yīng)明確約定各方當(dāng)事人的誠(chéng)信承諾，并設(shè)立相關(guān)條款，明確借款人不履行合同或怠于履行合同時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的違約責(zé)任。（二十四條）在貸后管理一章中規(guī)定了違背協(xié)議承諾的違約責(zé)任（三十八條）

云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第九頁，共一百三十一頁。

原則四：實(shí)貸實(shí)付原則《固貸辦法》《流貸辦法》《個(gè)貸辦法》將實(shí)貸實(shí)存改為實(shí)貸實(shí)付，即貸款獲批后，需要按合同約定由貸款人通過借款人賬戶即時(shí)劃至借款人交易對(duì)手那里。貸款資金劃付方式有兩種：貸款人受托支付、借款人自主支付。（二十四條）要求貸款支付原則上都采用受托貸款人支付方式，即單筆金額超過項(xiàng)目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。（第二十五條）銀監(jiān)辦發(fā)[2010]53號(hào)文：?jiǎn)喂P支付金額小于50萬元人民幣的，可采取借款人自主支付。

將實(shí)貸實(shí)存改為實(shí)貸實(shí)付，即貸款獲批后，需要按合同約定由貸款人通過借款人賬戶直接即時(shí)劃至借款人交易對(duì)手那里。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。（二十五條）具有與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般、支付對(duì)象明確且單筆支付金額較大等情形之一時(shí)，原則上應(yīng)采用受托支付。（二十六條）個(gè)人貸款資金應(yīng)當(dāng)采用貸款人受托支付方式向借款人交易對(duì)象支付。（三十一條）有下列情形之一的個(gè)人貸款，經(jīng)貸款人同意可以采取借款人自主支付方式：（一）借款人無法事先確定具體交易對(duì)象且金額不超過三十萬元人民幣的；（二）借款人交易對(duì)象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的；（三）貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)且金額不超過五十萬元人民幣的；（四）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形的。（三十三條）

云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第十頁，共一百三十一頁。貸款資金支付方式：“貸款人受托支付”和“借款人自主支付”兩類?！掇k法》和《指引》要求所有貸款支付原則上都采用受托貸款人支付方式。借款人自主支付（實(shí)貸實(shí)存）：貸款獲批后，銀行將貸款直接劃入借款人帳戶，由其自主支付。貸款人受托支付（實(shí)貸實(shí)付）：貸款獲批后，銀行按合同約定，由貸款人通過借款人賬戶直接即時(shí)劃至借款人交易對(duì)手。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第十一頁，共一百三十一頁。

貸用一致原則《固貸辦法》《流貸辦法》《個(gè)貸辦法》貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途，并按照約定檢查、監(jiān)督貸款的使用情況，防止貸款被挪用（第七條）。固定資產(chǎn)貸款發(fā)放和支付過程中，貸款人應(yīng)確認(rèn)與擬發(fā)放貸款同比例的項(xiàng)目資本金足額到位，并與貸款配套使用。（第二十八條）如發(fā)現(xiàn)借款人違反規(guī)定使用貸款資金等情況，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付，必要時(shí)依法追究借款人的違約責(zé)任。（第二十九、三十五條）

貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途，并按照合同約定檢查、監(jiān)督貸款的使用情況，不得挪用。（第九條）借款人應(yīng)承擔(dān)未按約定用途使用貸款的違約責(zé)任。（第二十二條）。貸款人應(yīng)當(dāng)通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式，核查貸款支付是否符合約定用途。（二十八條）個(gè)人貸款用途應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定和國(guó)家有關(guān)政策，貸款人不得發(fā)放無指定用途的個(gè)人貸款。（第七條）借款合同應(yīng)明確約定貸款資金的用途、支付對(duì)象（范圍）、支付金額、支付條件、支付方式等。（二十四條）貸款人應(yīng)當(dāng)通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式，核查貸款支付是否符合約定用途。（三十四條）云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第十二頁，共一百三十一頁。嚴(yán)防貸款挪用確保信貸資金流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)貸款資金交易的真實(shí)性，防范和杜絕貸款用途的虛構(gòu)和欺詐。

●《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》明確規(guī)定，流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途。同時(shí)，流動(dòng)資金貸款不得違規(guī)挪用?！瘛秱€(gè)人貸款管理暫行辦法》也明確規(guī)定，貸款人不得發(fā)放無指定用途的個(gè)人貸款；嚴(yán)格執(zhí)行貸款面談面簽制度。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第十三頁，共一百三十一頁。

原則五：貸放分控原則《固貸辦法》《流貸辦法》《個(gè)貸辦法》強(qiáng)調(diào)貸款審批通過不等于放款，審貸分離，分級(jí)審批。（第十四條）貸款人設(shè)立獨(dú)立的貸款發(fā)放部門或崗位，負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)放款前提條件，貸款資金用途。（第二十一條）強(qiáng)調(diào)貸款審批通過不等于放款，審貸分離，分級(jí)審批。（第十七條）貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)流動(dòng)資金貸款發(fā)放和支付審核。（第二十三條）強(qiáng)調(diào)貸款審批通過不等于放款，審貸分離，分級(jí)審批。（第二十條）貸款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貸款的發(fā)放管理，遵循審貸與放貸分離的原則，設(shè)立獨(dú)立的放款管理部門或崗位，負(fù)責(zé)落實(shí)放款條件、發(fā)放滿足約定條件的個(gè)人貸款。（第二十七條）云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第十四頁，共一百三十一頁。

原則六：貸后管理原則《固貸辦法》《流貸辦法》《個(gè)貸辦法》建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系；（第三十條）建立貸后動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和重估制度；（第三十二條）借款人現(xiàn)金流異常的，控制借款人的資金支付。（第三十三條）對(duì)約定專門還款準(zhǔn)備金賬戶的，貸款人要對(duì)收入進(jìn)入賬戶比例與賬戶內(nèi)資金平均存量提出要求。（三十四條）借款人出現(xiàn)違反合同約定情形的，貸款人應(yīng)及時(shí)采取有效措施，必要時(shí)依法追究借款人的違約責(zé)任。（第三十五條）參與借款人的貸款重組，維護(hù)貸款人債權(quán)。（第三十六、三十七條）通過定期與不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素。（三十條）貸款人應(yīng)通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時(shí)提供該賬戶資金進(jìn)出情況。（第三十一條）動(dòng)態(tài)關(guān)注借款人各項(xiàng)重大預(yù)警信號(hào)，及時(shí)采取有效措施防范化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。（三十二條）參與借款人的貸款重組，維護(hù)貸款人債權(quán)。（第三十四至第三十七條）貸款人應(yīng)區(qū)分個(gè)人貸款的品種、對(duì)象、金額等，采取有效方式對(duì)貸款資金使用、借款人的信用及擔(dān)保情況變化等進(jìn)行跟蹤檢查和監(jiān)控分析。（三十五、三十六條）貸款人應(yīng)定期跟蹤分析評(píng)估借款人履行借款合同約定內(nèi)容的情況，并作為與借款人后續(xù)合作的信用評(píng)價(jià)基礎(chǔ)。（三十七條）貸款人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，追究借款人的違約責(zé)任。（第三十八條）參與借款人貸款重組，維護(hù)貸款人債權(quán)。（四十條）云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第十五頁，共一百三十一頁。

原則七：罰則約束原則《固貸辦法》《流貸辦法》《個(gè)貸辦法》貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營(yíng)固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，如貸款流程有缺陷的、崗位責(zé)任未落實(shí)等情形，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可采取停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)，限制分配紅利和其他收入等監(jiān)管措施。（三十八條）對(duì)越權(quán)審貸、違規(guī)放貸、違規(guī)支付貸款資金的，除采取監(jiān)管措施外可采取罰款、取消高管資格、紀(jì)律處分以及吊銷營(yíng)業(yè)許可證等處罰。（三十九條）貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)，如貸款流程有缺陷的、崗位責(zé)任未落實(shí)等情形，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可采取停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)，限制分配紅利和其他收入等監(jiān)管措施。（三十八條）對(duì)越權(quán)審貸、違規(guī)放貸、違規(guī)支付貸款資金的，除采取監(jiān)管措施外可采取罰款、取消高管資格、紀(jì)律處分以及吊銷營(yíng)業(yè)許可證等處罰。（三十九條）貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營(yíng)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)，未按規(guī)定建立、執(zhí)行貸款面談、合同面簽制度，格式條款未公示，未按規(guī)定進(jìn)行支付管理等情形，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可采取停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)，限制分配紅利和其他收入等監(jiān)管措施。（四十一條）對(duì)越權(quán)審貸、違規(guī)放貸、未履行貸款調(diào)查職責(zé)的，除采取監(jiān)管措施外可采取罰款、取消高管資格、紀(jì)律處分以及吊銷營(yíng)業(yè)許可證等處罰。（四十二條）云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第十六頁，共一百三十一頁。（四）三個(gè)辦法一個(gè)指引的主要內(nèi)容1、強(qiáng)化依法監(jiān)管貸款用途，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量2、突出貸款支付管理，加強(qiáng)貸款用途管理3、實(shí)施貸款全流程管理，提高貸款管理精細(xì)化水平這10個(gè)主要環(huán)節(jié)包括：產(chǎn)品設(shè)計(jì)、貸款調(diào)查、審查（風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)）、審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理、貸款收回及不良貸款處置等。4、加強(qiáng)合同或協(xié)議有效管理，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)控制5、強(qiáng)調(diào)貸款管理的法律責(zé)任云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第十七頁，共一百三十一頁。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第十八頁，共一百三十一頁。

請(qǐng)先看銀行受理信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)流程

第一節(jié)貸款申請(qǐng)與受理云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第十九頁，共一百三十一頁。銀行受理信貸業(yè)務(wù)一般經(jīng)過如下階段：第一，由客戶提出信貸申請(qǐng)；第二，信貸受理人員對(duì)客戶進(jìn)行信貸資格審查；第三，對(duì)通過資格審查的客戶向其發(fā)送《信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》和《信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)材料清單》，要求客戶提供材料；第四，受理人員收到客戶申請(qǐng)材料后，按《信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)材料清單》清點(diǎn)材料并對(duì)材料的完整性、合法性、規(guī)范性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行初步審查。完成了信貸申請(qǐng)的初步審查就可以進(jìn)入信貸業(yè)務(wù)的第二階段——信貸調(diào)查。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第二十頁，共一百三十一頁。

一、受理客戶申請(qǐng)●客戶以書面形式或其他有效方式向商業(yè)銀行的客戶部門提出信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)?！襁@一環(huán)節(jié)可以是客戶主動(dòng)到商業(yè)銀行申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)，也可以是商業(yè)銀行主動(dòng)向客戶營(yíng)銷信貸業(yè)務(wù)，請(qǐng)客戶向商業(yè)銀行提出信貸申請(qǐng)?！裆暾?qǐng)的內(nèi)容主要包括客戶基本情況、申請(qǐng)的信貸品種、金額、期限、用途、擔(dān)保方式、還款來源及方式等。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第二十一頁，共一百三十一頁。二、貸款面談（一）貸款面談的“4個(gè)H”1、這家企業(yè)需要多少錢？2、它如何使用這些錢？3、它何時(shí)才能償還？4、它以何種方式償還？品德（Character）經(jīng)營(yíng)能力（Capacity）資本（Capital）外部經(jīng)營(yíng)狀況（Conditions）抵押品Collateral）云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第二十二頁，共一百三十一頁。（二）面談中注意的問題1、面談的主題2、講求面談效率面談不是一場(chǎng)審訊，但也不是一場(chǎng)漫無目的的閑聊。3、適當(dāng)?shù)膫?cè)重云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第二十三頁，共一百三十一頁。4、提出有效的問題

“你將來一定能夠償還貸款，是吧？在面談中可以采用以下幾種提問方式：●封閉式問題：是為了引出有限的答案，通常指是或否。比如“你的公司曾經(jīng)破產(chǎn)過嗎？”●開放式問題：有助于信息的交流。往往以什么、哪里、何時(shí)、怎樣等打頭?！百F公司來年的主要目標(biāo)是什么？”●從屬問題：可以幫助繼續(xù)找出被提問者在回答開放式問題時(shí)并未揭示的信息?！澳愦蛩闳绾螌?shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)？”●試探技術(shù)：試探是一種促使被提問者做出進(jìn)一步回答的簡(jiǎn)單方法。“我不能肯定自己是否明白了您的意思？”云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第二十四頁，共一百三十一頁。5、注意傾聽和觀察上帝給了人類兩只耳朵和一張嘴，人類應(yīng)該按照這個(gè)比例來使用這些器官。6、做筆記7、專業(yè)精神不得有任何個(gè)人偏見。不得有年齡、種族、膚色、宗教、性別、婚姻等歧視。7、注意向客戶索要相關(guān)資料8、寫出面談小結(jié)報(bào)告云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第二十五頁，共一百三十一頁。信貸工作人員開展業(yè)務(wù)應(yīng)具備的個(gè)性特征：*溝通能力*傾聽和觀察的能力*設(shè)身處地為他人著想的能力*推銷的熱情*分析能力*積極、樂觀的態(tài)度*承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的勇氣*公正、可靠云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第二十六頁，共一百三十一頁。

作業(yè)：閱讀案例并回答問題A公司是一家經(jīng)營(yíng)電視、收音機(jī)、CD唱機(jī)和電吉他等電子設(shè)備的零售商。六年前，喬·緩斯在與本銀行只有一街之隔的商業(yè)區(qū)創(chuàng)辦了這家公司。緩斯手頭沒有多少現(xiàn)金，但供應(yīng)商的賒銷政策和親戚們的幫助使他得以創(chuàng)業(yè)成功。店面的租金比較低，因?yàn)樵谒庥弥澳抢镆呀?jīng)閑置了整整一年。經(jīng)過四年的成功經(jīng)營(yíng)之后，A公司已經(jīng)開始有了適度的盈利，其銷售額更是穩(wěn)步上升。在過去三年間，該公司的銷售額以每年15％的速度增加。去年，該公司向本行申請(qǐng)了一筆17.5萬美元的貸款，用以購買季節(jié)性存貨。這筆貸款已按期償還。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第二十七頁，共一百三十一頁。目前，喬打算把隔壁的空房也租下來。隨著店面的擴(kuò)充，他打算把經(jīng)營(yíng)范圍擴(kuò)展到包括打擊樂器和薩克斯管在內(nèi)。A公司現(xiàn)在申請(qǐng)一筆25萬美元的貸款來擴(kuò)充店面，以及一筆14.5萬美元的貸款來購進(jìn)新增的存貨（其中4萬美元用來購買打擊樂器和薩克斯管）。喬希望貸款的期限為五年。1、就以下四個(gè)方面的情況各設(shè)計(jì)出五個(gè)開放性的問題：公司，貸款申請(qǐng)，償還貸款的能力、抵押品。2、你正打算對(duì)A公司進(jìn)行一次后續(xù)性的參觀和訪問。你此行的目的何在？請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)出五個(gè)你到那里以后打算提出的問題？云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第二十八頁，共一百三十一頁。三、貸款資格審查1．法人借款人的基本條件(1)從事的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃要求。(2)企業(yè)法人依法辦理工商登記，已經(jīng)取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照并連續(xù)辦理了營(yíng)業(yè)執(zhí)照年檢手續(xù)，事業(yè)法人依照《事業(yè)單位登記管理暫行條例》的規(guī)定已經(jīng)向事業(yè)單位登記管理機(jī)關(guān)辦理了登記或備案，特殊行業(yè)須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)或經(jīng)營(yíng)許可證。(3)借款人具有合法穩(wěn)定的收入或補(bǔ)貼來源，具備按期還本付息的能力，已發(fā)放貸款的到期本息均如數(shù)清償，沒有清償?shù)模炎鞒鲢y行認(rèn)可的還款計(jì)劃。(4)已在貸款行開立基本賬戶或一般賬戶。(5)必須持有中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)并經(jīng)過年檢的貸款卡，以及技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證。(6)借款人的財(cái)務(wù)和資信狀況以及經(jīng)營(yíng)管理情況符合銀行要求。(7)借款人能如實(shí)提供銀行所要求的資料、自愿接受銀行信貸監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督，能落實(shí)有關(guān)貸款條件，按借款合同約定的用途和進(jìn)度使用貸款，并按期足額還本付息。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第二十九頁，共一百三十一頁。2．限制性條件。法人借款人若有下列情況之一的，商業(yè)銀行一般不接受其申請(qǐng)：(1)連續(xù)三年虧損，或連續(xù)三年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)。(2)提供虛假或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等財(cái)務(wù)報(bào)告。(3)違反國(guó)家相關(guān)規(guī)定貸款的。比如騙取、套取貸款，用借貸等行為以牟取非法收入；違反國(guó)家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款；用商業(yè)銀行信用從事股本權(quán)益性投資，或從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或投資國(guó)家明文禁止或嚴(yán)重有損于社會(huì)公益和道德的產(chǎn)品或項(xiàng)目。(4)未按國(guó)家規(guī)定取得項(xiàng)目批準(zhǔn)文件、環(huán)保批準(zhǔn)文件、土地批準(zhǔn)文件或其他按國(guó)家規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件的。(5)在進(jìn)行承包、租賃、聯(lián)營(yíng)、合并(兼并)、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償、落實(shí)原有債務(wù)或未對(duì)其清償債務(wù)提供足額擔(dān)保的。(6)有嚴(yán)重違法或危害銀行信貸資金安全行為的，以及列入銀行不良信用記錄“黑名單”的。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第三十頁，共一百三十一頁。

四、提交貸款申請(qǐng)材料對(duì)通過資格審查的客戶，銀行受理人員向其發(fā)送《信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》和《信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)材料清單》，要求客戶提供材料。法人客戶申請(qǐng)辦理授信業(yè)務(wù)需提供的資料主要有：1．營(yíng)業(yè)執(zhí)照(副本及復(fù)印件)、稅務(wù)登記證明、法定代表人或負(fù)責(zé)人身份有效證明；信貸業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供企業(yè)法定代表人授權(quán)委托書(原件)。2．有權(quán)部門批準(zhǔn)的企(事)業(yè)章程或合資、合作的合同或協(xié)議，驗(yàn)資證明。3．貸款卡(原件及復(fù)印件)。4．技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證書(副本及復(fù)印件)。5．公司制的企業(yè)法人需提供公司章程；公司章程對(duì)法定代表人辦理信貸業(yè)務(wù)有限制的，需提供董事會(huì)同意的決議6．特殊行業(yè)的企業(yè)還須提供有權(quán)批準(zhǔn)部門頒發(fā)的特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證或企業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書。7．近三個(gè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及近期財(cái)務(wù)報(bào)表。成立不足三年的企業(yè)，提交自成立以來的年度及近期報(bào)表；新設(shè)法人主要股東如有三個(gè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告則需提供，另外還有新設(shè)法人的驗(yàn)資證明等。8．根據(jù)信貸業(yè)務(wù)品種和信用方式需提供的其他資料。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第三十一頁，共一百三十一頁。

五、初步審查受理人員收到客戶申請(qǐng)材料后，按《信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)材料清單》清點(diǎn)材料是否齊全，對(duì)材料的完整性、合法性、規(guī)范性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行初步審查。具體審查內(nèi)容包括：1．《信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書》，審查申請(qǐng)書中填寫的信貸業(yè)務(wù)品種、幣種、期限、金額、擔(dān)保方式、借款用途是否與協(xié)商的內(nèi)容相符；另外，加蓋的公章是否清晰，與營(yíng)業(yè)執(zhí)照和貸款卡(證)上的企業(yè)名稱三者是否一致。2．財(cái)務(wù)報(bào)表，看報(bào)表上加蓋的公章是否清晰，與營(yíng)業(yè)執(zhí)照和貸款卡(證)上的企業(yè)名稱三者是否一致；是否有財(cái)政部門的核準(zhǔn)意見或會(huì)計(jì)(審計(jì))師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告。3．稅務(wù)登記證，是否有稅務(wù)部門年審的防偽標(biāo)記。4．股東會(huì)或董事會(huì)決議，內(nèi)容應(yīng)包括：申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)用途、期限、金額、擔(dān)保方式及委托代理人等；達(dá)到公司合同章程或組織文件規(guī)定的有效簽字人數(shù)。5．貸款卡(證)，在有效期內(nèi)且年審合格。6．營(yíng)業(yè)執(zhí)照及其他有效證明經(jīng)年審合格。7．根據(jù)各信貸業(yè)務(wù)品種的規(guī)定對(duì)客戶提供的信貸業(yè)務(wù)材料進(jìn)行初步審查。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第三十二頁，共一百三十一頁。第二節(jié)客戶信用分析一、客戶信用分析要回答的問題1、借款人資信是否良好，如何得知？2、貸與不貸？貸多貸少？期限長(zhǎng)短？利率多高？3、是否需要抵押擔(dān)保，如貸款發(fā)生違約后能低成本、低風(fēng)險(xiǎn)迅速收回貸款？云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第三十三頁，共一百三十一頁。二、應(yīng)圍繞哪些內(nèi)容來進(jìn)行信用分析（一）“5W”“這是20世紀(jì)60年代以前西方商業(yè)銀行比較流行的分析方法。即商業(yè)銀行在每筆貸款發(fā)放前都必須從以下五個(gè)方面進(jìn)行嚴(yán)格審查：●“Who”：即借款人是誰。著重要求了解借款人本身情況如何，包括了解借款人的信用狀況、還款能力、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況?！瘛癢hy”：即借款人為何要借款。要求弄清借款人借款的用途和目的?！瘛癢hat”：即借款人以何物作抵押?！瘛癢hen”：即借款人何時(shí)能歸還所借款項(xiàng)?！瘛癢here”：即借款人如何歸還借款。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第三十四頁，共一百三十一頁。（二）“6C”。這是20世紀(jì)60年代以后商業(yè)銀行在進(jìn)行信用分析中常用的一種分析方法?！衿返?Character)●資本(Capital)●能力(Capacity)●擔(dān)保品(Collateral)●經(jīng)營(yíng)狀況(ConditionofBusiness)●事業(yè)發(fā)展連續(xù)性(Continuity)云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第三十五頁，共一百三十一頁。１、品德(Character）借款人的品德是指借款人的信譽(yù)和品質(zhì)，借款人不僅要有償還貸款的意愿，還要具備對(duì)貸款使用的負(fù)責(zé)態(tài)度。這直接決定了借款人履行償債義務(wù)的主觀可能性和真誠(chéng)的意愿。銀行可從以下方面了解借款人的品德：1）與借款人面談2）查閱借款人以往借還貸檔案3）在它行的信用記錄，向其他債權(quán)人了解其還債態(tài)度4）到信用征信機(jī)構(gòu)咨詢5）已經(jīng)進(jìn)行的信用評(píng)級(jí)云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第三十六頁，共一百三十一頁。2、資本(Capital)

資本是指借款人的資本金，即總資產(chǎn)減掉總負(fù)債的凈值。它反映了借款人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力與財(cái)務(wù)狀況的優(yōu)劣，是借款人償付債務(wù)的最終保證。資本是企業(yè)從銀行取得貸款的一個(gè)決定性因素，它反映了借款企業(yè)的財(cái)力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。資本數(shù)量越大，借款人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力越大。分析借款人資本的主要方法是根據(jù)借款人財(cái)務(wù)報(bào)表測(cè)算。由于資本額是一個(gè)絕對(duì)數(shù)，不同規(guī)模、不同行業(yè)的企業(yè)不具可比性，所以在分析時(shí)采用相對(duì)數(shù)，主要用資本金與總資產(chǎn)、資本金與總負(fù)債、資本金結(jié)構(gòu)等幾個(gè)比率。同時(shí)還要注意賬面價(jià)值與市場(chǎng)價(jià)值的差異，以準(zhǔn)確掌握借款人資本金凈值。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第三十七頁，共一百三十一頁。

3、借款人的能力(Capacity)

指借款人在借人憑借自身的生產(chǎn)管理能力和水平獲取利潤(rùn)并償還貸款的能力。評(píng)估借款人的償債能力，可以從兩個(gè)方面來考察：1）企業(yè)的生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、銷售收入以及產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力?？梢酝ㄟ^企業(yè)經(jīng)營(yíng)的一些經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)來反映：如企業(yè)的資本比率、流動(dòng)比率、設(shè)備利用率、折舊率、凈值收益率、毛利和凈利、銷售收入增長(zhǎng)率和產(chǎn)品市場(chǎng)占有率等。2）企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)驗(yàn)和能力，特別是要分析企業(yè)主要決策者的決策能力、組織能力、用人能力、協(xié)調(diào)能力和創(chuàng)新能力。從個(gè)體和群體兩個(gè)方面了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和管理水平，對(duì)于掌握企業(yè)的信用程度具有重要意義。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第三十八頁，共一百三十一頁。4、貸款的擔(dān)保(Collateral)5、借款人經(jīng)營(yíng)的環(huán)境條件(ConditionofBusiness)自身經(jīng)營(yíng)狀況包括：經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)方向、銷售方式、原材料供應(yīng)渠道、競(jìng)爭(zhēng)能力和對(duì)市場(chǎng)的應(yīng)變能力、企業(yè)生產(chǎn)受季節(jié)性因素影響的程度，企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)能力、生產(chǎn)規(guī)模、技術(shù)水平、人員素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)效益、發(fā)展前景等。外部環(huán)境對(duì)借款人來說具有不可控性。主要分析當(dāng)前政府對(duì)該行業(yè)鼓勵(lì)或限制政策、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、市場(chǎng)供求狀況、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況和被評(píng)估企業(yè)在行業(yè)中的地位等。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第三十九頁，共一百三十一頁。6、事業(yè)發(fā)展連續(xù)性(Continuity)

●借款人事業(yè)的連續(xù)性是指借款人發(fā)展的潛力與空間。現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體都面臨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，借款人能否在競(jìng)爭(zhēng)中生存與發(fā)展，其在貸款后未來一段時(shí)間的發(fā)展如何，直接決定了貸款能否按時(shí)收回?！袢绻杩钊瞬荒茉诠芾?、技術(shù)、產(chǎn)品、服務(wù)等方面推陳出新，就會(huì)被其他企業(yè)排擠出市場(chǎng)，銀行的貸款就難以收回。●分析的主要內(nèi)容為：全面了解借款人在管理、技術(shù)、產(chǎn)品、服務(wù)等方面的狀況，進(jìn)而分析出借款人的競(jìng)爭(zhēng)力，判斷其后續(xù)的發(fā)展空間。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第四十頁，共一百三十一頁。三、信用分析的方法●定量分析方法（財(cái)務(wù)分析）主要對(duì)借款企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)表的項(xiàng)目及相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析?！穸ㄐ苑治龇椒ǎǚ秦?cái)務(wù)分析）

云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第四十一頁，共一百三十一頁。定性分析方法（非財(cái)務(wù)分析）的主要內(nèi)容有：（一）貸款目的（用途）分析有一般目的和特殊目的的用途兩種：一般目的包括：1、流動(dòng)資本融資；2、應(yīng)收賬款融資；3、庫存融資；4、擴(kuò)大再生產(chǎn)融資；5、投資融資；6、固定資產(chǎn)投資融資。特殊目的包括：1、項(xiàng)目融資；2、購并融資；3、貿(mào)易融資等

云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第四十二頁，共一百三十一頁。

分析貸款的用途要能回答以下問題：●貸款用途是否合法?與貸款政策是否相吻合？●按這一貸款目的提供貸款對(duì)銀行和企業(yè)是否都有利？●貸款是否需要特別的技術(shù)和管理？銀行是否具備這樣的技能？云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第四十三頁，共一百三十一頁。嚴(yán)防貸款挪用確保信貸資金流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)，強(qiáng)調(diào)貸款資金交易的真實(shí)性，防范和杜絕貸款用途的虛構(gòu)和欺詐。●《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》明確規(guī)定，流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途。同時(shí)，流動(dòng)資金貸款不得違規(guī)挪用?！瘛秱€(gè)人貸款管理暫行辦法》也明確規(guī)定，貸款人不得發(fā)放無指定用途的個(gè)人貸款；嚴(yán)格執(zhí)行貸款面談面簽制度。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第四十四頁，共一百三十一頁。（二）還款來源分析●現(xiàn)金流量。銷售收入及其它收入。第一還款來源?！裰匦禄I資（再融資）。它常有兩種形式。其一，從另一個(gè)金融機(jī)構(gòu)獲得融資，比如從新的一家銀行獲得貸款歸還現(xiàn)所借的銀行貸款；其二，公開地或不公開地發(fā)行債券募集資金，以此償還貸款?！衿髽I(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換或銷售。企業(yè)將資產(chǎn)全部或部分變現(xiàn)，用其償還貸款?！褡冑u擔(dān)保物或追索保證人賠償責(zé)任。在擔(dān)保貸款條件下，如企業(yè)自身無法償還貸款本息，銀行可依法變賣擔(dān)保物或追索保證人責(zé)任，作為貸款償還的資金來源。第二還款來源。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第四十五頁，共一百三十一頁?！耠S著金融風(fēng)險(xiǎn)防控力度加大，實(shí)施貸款抵押已成為金融機(jī)構(gòu)貸款的主要形式。當(dāng)?shù)谝贿€款來源出現(xiàn)問題，借款企業(yè)無法用正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流來歸還所欠貸款時(shí)，銀行可通過處置抵押物來獲得補(bǔ)償?！竦诰唧w操作中要注意片面地把借款人能否提供抵押物作為貸款的主要依據(jù)，而忽視對(duì)借款人的實(shí)際償付能力分析?！癫还懿扇『畏N貸款方式，借款人第二還款來源只是起必要的補(bǔ)充作用?！袷聦?shí)證明，當(dāng)?shù)谝贿€款來源出現(xiàn)問題時(shí)，銀行對(duì)第二還款來源的追償往往會(huì)受到多種因素的干擾，操作難、變現(xiàn)難、執(zhí)行難等問題并不鮮見，不良資產(chǎn)的形成也多源于此。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第四十六頁，共一百三十一頁。（三）借款人行業(yè)分析1、行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)狀況分析。一個(gè)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)程度體現(xiàn)在五個(gè)方面：1）新進(jìn)人者對(duì)原有企業(yè)形成的競(jìng)爭(zhēng)壓力；2）來自于原材料等供應(yīng)商所施加的壓力，這種壓力一般體現(xiàn)在供應(yīng)品價(jià)格變化上；3）來自產(chǎn)品購買商的壓力，這種壓力一般表現(xiàn)在購買商購買商品的價(jià)格變化上；4）替代品對(duì)本行業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)沖擊；5）本行業(yè)內(nèi)部和企業(yè)之間的相互競(jìng)爭(zhēng)，如出售品相互壓價(jià)。這五個(gè)方面綜合決定行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)程度。任何一種情況的改變都會(huì)使企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力發(fā)生變化，從而影響到企業(yè)的還貸能力。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第四十七頁，共一百三十一頁。2、行業(yè)壁壘。政策壁壘、技術(shù)壁壘、行會(huì)壁壘。3、行業(yè)的法律政策環(huán)境。優(yōu)惠或限制政策。對(duì)生產(chǎn)發(fā)展有實(shí)質(zhì)性影響的法律法規(guī)是否會(huì)出臺(tái)等。加快淘汰落后生產(chǎn)能力。關(guān)停小火電1300萬千瓦，淘汰水泥、鋼、鐵、電解鋁、鐵合金、小機(jī)焦、電石、平板玻璃、造紙行業(yè)的落后產(chǎn)能。

云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第四十八頁，共一百三十一頁。宏觀類：宏觀經(jīng)濟(jì)、農(nóng)業(yè)、外貿(mào)能源類：石油天然氣、煤炭、電力建筑類：房地產(chǎn)、水泥、玻璃輕工類：食品、飲料、軟飲料、釀酒、白酒、造紙、煙草、紡織、家用電器機(jī)械類：工程機(jī)械、機(jī)床、電工電器、汽車、摩托車、鍋爐及原動(dòng)機(jī)、電氣機(jī)械、儀器儀表、醫(yī)療器械石化類：石油加工及煉焦、化工、化學(xué)纖維、橡膠、塑料、合成材料、肥料、基礎(chǔ)化學(xué)原料云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第四十九頁，共一百三十一頁。交通類：公路、鐵路、水運(yùn)、民航、物流電子類：電子信息、計(jì)算機(jī)、通訊設(shè)備、通信運(yùn)營(yíng)、電子元器件、軟件醫(yī)藥類：醫(yī)藥制造、化學(xué)制藥、中藥、生物制藥冶金類：鋼鐵、有色金屬金融類：銀行、證券、保險(xiǎn)、金融服務(wù)類：供排水、商業(yè)、旅游、環(huán)保其它：備選熱點(diǎn)行業(yè)云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第五十頁，共一百三十一頁。4、行業(yè)的周期性分析一是分析借款人處于什么樣的行業(yè)周期?！裥屡d階段：銷售額增長(zhǎng)20％以上。●成熟階段：銷售額增長(zhǎng)0％－20％。●衰退階段：銷售額遞減。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第五十一頁，共一百三十一頁。●每一個(gè)行業(yè)都有四個(gè)發(fā)展時(shí)期：形成時(shí)期、成長(zhǎng)時(shí)期、穩(wěn)定時(shí)期和衰退時(shí)期。處在下降衰退時(shí)期的行業(yè)稱為夕陽行業(yè)；處在形成和成長(zhǎng)時(shí)期的行業(yè)稱為朝陽行業(yè)。

●朝陽行業(yè)和夕陽行業(yè)的劃分是相對(duì)的，并有時(shí)間和地域的限制。某一個(gè)國(guó)家的夕陽行業(yè)可能是其他國(guó)家的朝陽行業(yè)，如美國(guó)的高速公路建設(shè)，幾年前已決定不再新建，與高速公路建設(shè)有關(guān)的行業(yè)也處在夕陽時(shí)期，但高速公路建設(shè)在中國(guó)卻處在朝陽時(shí)期。又如美國(guó)的汽車工業(yè)已處在下降的夕陽時(shí)期，而中國(guó)的汽車工業(yè)仍處在上升朝陽時(shí)期。某一個(gè)時(shí)期是朝陽行業(yè)，而在另一個(gè)時(shí)期可能就變成夕陽行業(yè)。五十年前中國(guó)的紡織和鋼鐵行業(yè)處在上升朝陽時(shí)期，現(xiàn)在卻處在下降夕陽時(shí)期。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第五十二頁，共一百三十一頁。每一個(gè)行業(yè)內(nèi)部也有處在上升朝陽時(shí)期企業(yè)和下降夕陽時(shí)期企業(yè)之分。如紡織行業(yè)在中國(guó)處在下降夕陽時(shí)期，而采用新技術(shù)、新工藝和新材料的企業(yè)卻處在上升朝陽時(shí)期。例如采用納米技術(shù)的紡織企業(yè)卻處在形成時(shí)期，一旦納米技術(shù)首先在我國(guó)的紡織行業(yè)應(yīng)用，中國(guó)的紡織行業(yè)可能又會(huì)處在上升朝陽時(shí)期。新技術(shù)、新工藝和新材料的應(yīng)用不僅可以改變企業(yè)本身的狀況，也可能改變整個(gè)行業(yè)的狀況。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第五十三頁，共一百三十一頁。二是分析行業(yè)周期與經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)系。●周期性行業(yè)：房地產(chǎn)、汽車制造、服裝等行業(yè)?！穹粗芷谛孕袠I(yè)：汽車服務(wù)業(yè)、房屋維修業(yè)、修鞋等行業(yè)。●非周期性行業(yè)：食品、教育、醫(yī)療等行業(yè)等。

借款人行業(yè)分析中的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)（見教材176頁）云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第五十四頁，共一百三十一頁。45歲以上的人都記得——我們心中的“三大件”。1970年代大眾消費(fèi)欲望是：手表、自行車、縫紉機(jī)。1980年代大眾消費(fèi)欲望是：彩電、冰箱、洗衣機(jī)。1990年代大眾消費(fèi)欲望是：手機(jī)、空調(diào)、計(jì)算機(jī)。21世紀(jì)初的十年大眾消費(fèi)欲望是：汽車、住房、旅游。2010年至2020年這十年大眾消費(fèi)欲望是什么呢？云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第五十五頁，共一百三十一頁。在行業(yè)分析中以下現(xiàn)象是行業(yè)常見的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)：1、行業(yè)整體衰退，銷售量呈現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。2、行業(yè)為新興行業(yè)，雖以取得有關(guān)產(chǎn)品的專利權(quán)或技術(shù)認(rèn)定，但尚未進(jìn)入批量生產(chǎn)階段產(chǎn)品尚未、完全進(jìn)入市場(chǎng)。3、出現(xiàn)重大的技術(shù)變革，影響到行業(yè)產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變。4、政府對(duì)行業(yè)政策進(jìn)行了調(diào)整。5、經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化，行業(yè)發(fā)展受到影響。6、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策、稅收政策等經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生變化，并對(duì)行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響。7、有密切依存關(guān)系的行業(yè)供應(yīng)商或顧客的需求發(fā)生變化。8、與行業(yè)相關(guān)的法律規(guī)定發(fā)生變化。9、多邊或雙邊貿(mào)易政策有所變化。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第五十六頁，共一百三十一頁。（五）借款人管理分析1、分析借款人的公司治理分析提示：增資擴(kuò)股、股權(quán)拆分、兼并、聯(lián)營(yíng)、并購、重組等組織形式的變化，都影響到法人治理結(jié)構(gòu)的作用發(fā)揮，并可能對(duì)借款人的現(xiàn)金流量、盈利能力等產(chǎn)生有利或不利的影響。如有的企業(yè)借“改制”盤活了資產(chǎn)，使老企業(yè)扭虧為盈；而有的企業(yè)則借“改制”，逃廢債務(wù)。在做信用分析時(shí)，對(duì)借款人處于股權(quán)或組織形式變化時(shí)期的，要特別慎重，分析這一因素對(duì)借款人未來還款能力可能產(chǎn)生影響的方向和影響的程度。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第五十七頁，共一百三十一頁。2、管理者的素質(zhì)和穩(wěn)定性1）分析管理層的素質(zhì)：應(yīng)主要著眼于領(lǐng)導(dǎo)者(法人代表)和高級(jí)管理層人員的學(xué)識(shí)、信用、品德、能力、歷史業(yè)績(jī)、社會(huì)關(guān)系、個(gè)人愛好和習(xí)慣、年齡及健康狀況等。企業(yè)主要管理人員的離任、死亡、更換等都會(huì)對(duì)其持續(xù)、正常經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生一定的影響。2）分析管理層的穩(wěn)定性：董事會(huì)或高級(jí)管理人員在經(jīng)營(yíng)思想上的統(tǒng)一與否，會(huì)影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。如果董事會(huì)或管理層過分以利潤(rùn)為中心，經(jīng)營(yíng)行為短期化，并且為了達(dá)到短期目標(biāo)而不顧收益質(zhì)量的影響或制定短期化的利潤(rùn)分配政策，過度分配股利，就會(huì)影響企業(yè)還款能力的穩(wěn)定性。（借款人管理分析中的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。見教材177頁）云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第五十八頁，共一百三十一頁。常見的借款人經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)1、借款人組織形式發(fā)生變化，如進(jìn)行租賃、分立、承包、聯(lián)營(yíng)、并購、重組等，并對(duì)貸款的償還產(chǎn)生不利影響。2、管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反映較為遲緩3、高層管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭(zhēng)論和分歧4、管理層品行低下，缺乏修養(yǎng)或員工的士氣低落。5、高級(jí)管理層或董事會(huì)成員變動(dòng)頻繁6、管理層的核心人物突然死亡、生病、辭職或下落不明，沒有相應(yīng)的繼任者。7、最高管理層獨(dú)裁，聽不進(jìn)不同意見。8、管理層對(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性計(jì)劃，或者計(jì)劃沒有實(shí)施或無法實(shí)施。9、管理層缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力或只有財(cái)務(wù)專長(zhǎng)而沒有技術(shù)、操作、戰(zhàn)略、營(yíng)銷和財(cái)務(wù)技能等綜合能力。10、管理層的經(jīng)營(yíng)思想變化，出現(xiàn)極端的冒進(jìn)或保守。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第五十九頁，共一百三十一頁。

（六）產(chǎn)品分析1、了解成品的特性。常用品、必需品、奢侈品、極度奢侈品。2、了解市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者、市價(jià)、市場(chǎng)潛力、產(chǎn)品原材料采購、生產(chǎn)能力、銷售范圍、促銷策略等。3、產(chǎn)品分析中經(jīng)常使用的兩個(gè)指標(biāo)：市場(chǎng)占有率，銷售增長(zhǎng)率。（教材178頁）

云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第六十頁，共一百三十一頁。一、公司客戶信用等級(jí)評(píng)定的含義客戶信用等級(jí)評(píng)定是指銀行為確保信貸業(yè)務(wù)的安全性、流動(dòng)性和效益性，按照統(tǒng)一的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)，從信用履約能力、償債能力、盈利能力、經(jīng)營(yíng)及發(fā)展能力、還款意愿等方面對(duì)客戶進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和信用等級(jí)評(píng)定。第三節(jié)客戶信用等級(jí)評(píng)定云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第六十一頁，共一百三十一頁。●內(nèi)部評(píng)級(jí)：是指銀行自行對(duì)已經(jīng)或申請(qǐng)與該銀行建立信貸關(guān)系的法人客戶評(píng)定信用等級(jí)?！裎性u(píng)級(jí)：是指銀行委托有資質(zhì)的企業(yè)信用評(píng)級(jí)中介機(jī)構(gòu)對(duì)特定范圍的法人客戶評(píng)定信用等級(jí)。委托評(píng)級(jí)結(jié)果經(jīng)客戶申請(qǐng)可對(duì)外公布。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第六十二頁，共一百三十一頁。二、公司客戶信用等級(jí)評(píng)定的作用1、確定授信風(fēng)險(xiǎn)度2、確定授信金額3、確定期限4、確定擔(dān)保方式5、其它：我行客戶準(zhǔn)入退出、信貸風(fēng)險(xiǎn)審查、信貸定價(jià)、授權(quán)授信管理的重要依據(jù)。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第六十三頁，共一百三十一頁。三、評(píng)定工作遵循的原則法人客戶信用等級(jí)的評(píng)定工作遵循“實(shí)事求是、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格程序、分級(jí)管理、動(dòng)態(tài)調(diào)整”的原則，做到科學(xué)、客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第六十四頁，共一百三十一頁。四、評(píng)級(jí)對(duì)象除未投產(chǎn)或投產(chǎn)未滿一年的新建企業(yè)外，包括：1、已建立了信貸關(guān)系的企業(yè)2、申請(qǐng)建立信貸關(guān)系的企業(yè)3、需銀行提供資信證明的企業(yè)4、自愿申請(qǐng)或委托銀行進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定的其它企業(yè)云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第六十五頁，共一百三十一頁。五、評(píng)級(jí)分類農(nóng)業(yè)銀行將評(píng)級(jí)對(duì)象按行業(yè)客戶性質(zhì)分為11類1、農(nóng)業(yè)2、工業(yè)3、商貿(mào)4、房地產(chǎn)開發(fā)5、建筑安裝6、外資7、事業(yè)法人8、銀行9、證券公司10、非銀行金融機(jī)構(gòu)類客戶（證券公司除外）11、綜合

云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第六十六頁，共一百三十一頁。

六、評(píng)價(jià)指標(biāo)（評(píng)價(jià)內(nèi)容）

農(nóng)業(yè)銀行5大類評(píng)定指標(biāo)，20個(gè)子指標(biāo)1、信用履約評(píng)價(jià)25％1）貸款資產(chǎn)形態(tài)：正、關(guān)、次、可、損。2）到期信用償還記錄3）利息信用償還記錄農(nóng)行信用等級(jí).doc云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第六十七頁，共一百三十一頁。2、償債能力評(píng)價(jià)35％4）資產(chǎn)負(fù)債率5）流動(dòng)比率6）現(xiàn)金流量7）現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率8）或有負(fù)債比率9）利息保障倍數(shù)云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第六十八頁，共一百三十一頁。3、盈利能力評(píng)價(jià)15％10）總資產(chǎn)報(bào)酬率11）銷售（營(yíng)業(yè)）利潤(rùn)率12）凈資產(chǎn)收益率4、經(jīng)營(yíng)及發(fā)展能力評(píng)價(jià)15％13）存貨周轉(zhuǎn)率14）銷售收入增長(zhǎng)率15）凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率16）凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率5、綜合評(píng)價(jià)10％17）領(lǐng)導(dǎo)者素18）管理水平19）發(fā)展前景20）與我行業(yè)務(wù)合作情況等云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第六十九頁，共一百三十一頁。最常用的幾個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)1、資產(chǎn)負(fù)債率＝（年末負(fù)債總額÷年末有效資產(chǎn)總額）×100%2、流動(dòng)比率＝（期末流動(dòng)資產(chǎn)÷期末流動(dòng)負(fù)債）×100%3、速動(dòng)比率4、利息保障倍數(shù)＝（利潤(rùn)總額＋當(dāng)年利息支出）/當(dāng)年利息支出云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第七十頁，共一百三十一頁。5、總資產(chǎn)報(bào)酬率＝（利潤(rùn)總額＋利息支出）/資產(chǎn)年平均余額×100%6、凈資產(chǎn)收益率＝（稅后凈利潤(rùn)÷凈資產(chǎn)年平均余額）×100%云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第七十一頁，共一百三十一頁。7、存貨周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）=銷貨成本÷平均存貨余額

其中：平均存貨余額=（期初存貨+期末存貨）÷2●是指一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)銷售成本與存貨平均資金占用額的比率，是衡量和評(píng)價(jià)企業(yè)購入存貨、投入生產(chǎn)、銷售收回等各環(huán)節(jié)管理效率的綜合性指標(biāo).，其意義可以理解為一個(gè)財(cái)務(wù)周期內(nèi)，存貨周轉(zhuǎn)的次數(shù)。●一般來講，存貨周轉(zhuǎn)速度越快（即存貨周轉(zhuǎn)率或存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越大、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)越短），存貨占用水平越低，流動(dòng)性越強(qiáng)，存貨轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金或應(yīng)收帳款的速度就越快，這樣會(huì)增強(qiáng)企業(yè)的短期償債能力及獲利能力?！裢ㄟ^存貨周轉(zhuǎn)速度分析，有利于找出存貨管理中存在的問題，盡可能降低資金占用水平。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第七十二頁，共一百三十一頁。8、銷售利潤(rùn)率＝（銷售利潤(rùn)或營(yíng)業(yè)利潤(rùn)÷銷售收入凈額）×100%9、銷售收入增長(zhǎng)率=（新的銷售收入金額-原銷售收入金額）/原銷售收入金額*100%是一家公司某一段時(shí)間銷售收入的變化程度。10、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率11、不良貸款比率等云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第七十三頁，共一百三十一頁。七、信用等級(jí)設(shè)置農(nóng)行法人客戶信用等級(jí)（8個(gè)等級(jí)）

AAA＋得分≥95分AAA90≤得分＜95分AA＋85≤得分＜90分AA80≤得分＜85分----------------------------------------優(yōu)良客戶A＋75≤得分＜80分A70≤得分＜75分---------------------------------------一般客戶B60≤得分＜70分---------------------------------------限制客戶C得分＜60分----------------------------------------淘汰客戶農(nóng)村信用社云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第七十四頁，共一百三十一頁。AAA+級(jí)（實(shí)力雄厚，風(fēng)險(xiǎn)很小）：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，管理層素質(zhì)優(yōu)異，各類信用記錄為滿分；負(fù)債遠(yuǎn)低于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)水平，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量充足；違約風(fēng)險(xiǎn)較小，發(fā)展前景很好；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模達(dá)到國(guó)家頒布的大型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。AAA級(jí)（實(shí)力很強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)偏低）：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，管理層素質(zhì)優(yōu)良，各類信用記錄、資產(chǎn)負(fù)債率為滿分；經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量充足；違約風(fēng)險(xiǎn)偏低，發(fā)展前景良好。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第七十五頁，共一百三十一頁。AA級(jí)（實(shí)力中等，風(fēng)險(xiǎn)中低）A+級(jí)（實(shí)力中下，風(fēng)險(xiǎn)趨升）A級(jí)（實(shí)力不足，風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注）B級(jí)（實(shí)力衰弱，風(fēng)險(xiǎn)可疑）C級(jí)（實(shí)力衰竭，風(fēng)險(xiǎn)損失）云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第七十六頁，共一百三十一頁。中行法人客戶信用等級(jí)（10個(gè)等級(jí)）AAA90-100分特優(yōu)信用很好AA85－89優(yōu)A80－84良………………BBB70－79較好信用較好BB65－69尚可B60－64一般………………CCC50-59差信用較差CC45－49較差C40-44極差………………D40分以下最差信用很差云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第七十七頁，共一百三十一頁。法人客戶出現(xiàn)如下現(xiàn)狀的，可不予評(píng)定信用等級(jí)（一）企業(yè)或主要管理人員出現(xiàn)逃廢債務(wù)、被人民銀行或銀監(jiān)部門列入黑名單，或被銀行同業(yè)協(xié)會(huì)公布為不守信譽(yù)的企業(yè)；（二）生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)或產(chǎn)品屬國(guó)家明令禁止或限制發(fā)展的企業(yè)；（三）關(guān)、停、資不抵債企業(yè)；（四）經(jīng)營(yíng)期未滿兩個(gè)會(huì)計(jì)年度，或難以提供兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度報(bào)表的企業(yè)；（五）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不正常、管理混亂，連續(xù)三年虧損的淘汰企業(yè)。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第七十八頁，共一百三十一頁。特別管理規(guī)定－－－－加分（加10分）條件單一農(nóng)、工、商、綜合類法人客戶中所有者權(quán)益指標(biāo)達(dá)到:農(nóng)業(yè)≥6億元，工業(yè)≥8億元，商貿(mào)≥7億元，綜合類≥9億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分；利潤(rùn)總額指標(biāo)達(dá)到:農(nóng)業(yè)≥3億元，工業(yè)≥5億元，商貿(mào)≥4億元，綜合類≥6億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。以合并報(bào)表整體評(píng)級(jí)的企業(yè)集團(tuán)所有者權(quán)益超過30億元的，可在原得分基礎(chǔ)上再加5分。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第七十九頁，共一百三十一頁。特別管理規(guī)定－－－扣分（扣15分）條件財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的（事業(yè)法人客戶除外），扣3分。銷售收入或利潤(rùn)率連續(xù)2年下跌（年平均下跌率≥10%）的，扣3分。無完善財(cái)務(wù)制度的，扣3分。擬評(píng)為AAA級(jí)（含）以上的客戶所有者權(quán)益或銷售收入不足500萬元的，扣3分。擬評(píng)為AA+級(jí)、AA級(jí)客戶的所有者權(quán)益或銷售收入不足300萬元的，扣3分。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第八十頁，共一百三十一頁。信用等級(jí)評(píng)定原則上一年評(píng)定一次，有效期一般為一年。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第八十一頁，共一百三十一頁。第四節(jié)貸款定價(jià)一、貸款利率市場(chǎng)化目前世界各國(guó)采取的利率體制主要有兩種類型：一是利率管制；二是利率市場(chǎng)化。利率市場(chǎng)化的含義：利率水平有市場(chǎng)決定；貨幣當(dāng)局對(duì)利率進(jìn)行間接調(diào)控；市場(chǎng)主題享有充分的自主權(quán)。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第八十二頁，共一百三十一頁。按照“先外幣、后本幣；先貸款、后存款”的步驟，我國(guó)已在2004年前分步放開了國(guó)內(nèi)外幣存貸款利率，并于2004年10月取消了貸款利率浮動(dòng)上限，下浮幅度為基準(zhǔn)利率的0.9倍。與此同時(shí)，銀行存款利率“下不設(shè)底”。目前，尚有三個(gè)方面存在著利率管制，即：貸款利率的下限和存款利率的上限、對(duì)農(nóng)信社有最高貸款利率上浮2.3倍的限制以及企業(yè)債券利率不得高于銀行相同期限居民儲(chǔ)蓄定期存款利率的40%的限制。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第八十三頁，共一百三十一頁。

1、人民幣貸款利率市場(chǎng)化的初步推進(jìn)

●1987年1月，以國(guó)家規(guī)定的流動(dòng)資金貸款利率為基準(zhǔn)利率，上浮最高不超過20％?！?996年5月，上浮幅度由20％縮小為10％，下浮10％不變?！?998年10月31日起將金融機(jī)構(gòu)（不含農(nóng)村信用社）對(duì)小企業(yè)由10％擴(kuò)大到20％；農(nóng)村信用社貸款利率最高上浮幅度由40％擴(kuò)大到50％。●1999年9月1日起，對(duì)中小企業(yè)擴(kuò)大為30％，對(duì)大型企業(yè)仍為10％，貸款利率下浮幅度為10％。農(nóng)村信用社浮動(dòng)利率政策保持不變。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第八十四頁，共一百三十一頁。2、人民幣貸款利率市場(chǎng)化邁出重要步伐

2003年以來，人民銀行在推進(jìn)貸款利率市場(chǎng)化方面邁出了重要的三步：

●2003年8月，允許試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)村信用社的貸款利率上浮不超過貸款基準(zhǔn)利率的2倍，下限0.9倍●2004年1月1日，人民銀行決定將商業(yè)銀行、城市信用社的貸款利率浮動(dòng)區(qū)間上限擴(kuò)大到貸款基準(zhǔn)利率的1.7倍?！?004年10月29日，不再設(shè)定金融機(jī)構(gòu)（不含城鄉(xiāng)信用社）人民幣貸款利率上限，下限0.9倍。對(duì)城鄉(xiāng)信用社人民幣貸款利率實(shí)行上下限管理，上限2.3倍，下限0.9倍。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第八十五頁，共一百三十一頁。二、貸款利率市場(chǎng)化對(duì)商業(yè)銀行的影響1、使貸款利率更好地覆蓋風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)2、能夠培養(yǎng)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品定價(jià)能力3、實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控中的“區(qū)別對(duì)待、有保有壓”4、有利于金融機(jī)構(gòu)增加對(duì)中小企業(yè)的金融支持，提高金融服務(wù)水平5、利率市場(chǎng)化有可能加劇銀行的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第八十六頁，共一百三十一頁。6、價(jià)格制定蘊(yùn)藏著金融腐敗的可能。7、較高的利率水平將增大借款人逆向選擇和銀行本身道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。8、利率市場(chǎng)化將給銀行帶來更大的利率風(fēng)險(xiǎn)。①利率敏感性缺口風(fēng)險(xiǎn)。②利率結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。③內(nèi)含選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，即由于市場(chǎng)利率的變動(dòng)使客戶選擇提前還款或提前取款而造成銀行損失的風(fēng)險(xiǎn)。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第八十七頁，共一百三十一頁。三、貸款價(jià)格的構(gòu)成1、貸款利率2、承諾費(fèi)：銀行已答應(yīng)貸給顧客，而顧客又沒有實(shí)際使用的那部分資金收取的費(fèi)用。3、補(bǔ)償余額：指貸款銀行要求借款人按借款的一定比例留存銀行的那部分存款。一般規(guī)定補(bǔ)償余額為貸款額度的10％。目的：第一是保證放款的安全；第二是為了補(bǔ)償貸款的費(fèi)用，如借款人在貸款銀行留存了補(bǔ)償余額，就可不必支付承諾。4、隱含價(jià)格：非貨幣性內(nèi)容。規(guī)定一些附加條款（禁止性的和義務(wù)性的條款，客戶必須遵守。）云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第八十八頁，共一百三十一頁。四、商業(yè)銀行貸款定價(jià)的原則1、利潤(rùn)最大化原則2、保證貸款安全原則3、擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則4、維護(hù)銀行形象原則

金融產(chǎn)品的定價(jià)目標(biāo)：●求生存：先求生存，再求發(fā)展●求利潤(rùn)最大化●鞏固和擴(kuò)大市場(chǎng)份額云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第八十九頁，共一百三十一頁。五、影響貸款定價(jià)的因素

1、銀行的資金成本2、貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度3、借款人的平均收益率4、貸款期限的長(zhǎng)短5、銀行貸款的目標(biāo)收益率云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第九十頁，共一百三十一頁。6、貸款的供求狀況7、借款人的信用等級(jí)及與銀行的關(guān)系8、基準(zhǔn)利率的高低9、銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)程度10、通貨膨脹率11、中央銀行的貨幣政策其它：擔(dān)保因素；給客戶選擇權(quán)的多少云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第九十一頁，共一百三十一頁。六、選擇適合的貸款定價(jià)模式

（一）成本加成模式此模式認(rèn)為任何一筆貸款的利率應(yīng)包括以下四個(gè)部分，才算“有利可圖”：1、資金成本。銀行為籌集貸款資金所發(fā)生的成本。2、貸款費(fèi)用，又稱“非資金性操作成本”。如對(duì)借款人進(jìn)行信用調(diào)查、信用分析所發(fā)生的費(fèi)用；抵押物鑒別、估價(jià)費(fèi)用；貸款資料、文件的工本費(fèi)用、整理保管費(fèi)用；信貸人員的工資、福利和津貼；專用器具和設(shè)備的折舊費(fèi)用等。3、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)。由于貸款的對(duì)象、期限、種類、保障程度各不相同，所以每筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度各不相同。貸款價(jià)格中必須考慮風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)，否則銀行就不如將貸款資金用于購買無風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)庫券了。一般來說，貸款定價(jià)中考慮的風(fēng)險(xiǎn)因素有：Ａ、違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)。Ｂ、期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)。4、目標(biāo)收益。為銀行股東提供一定的資本收益率所必需的利潤(rùn)水平。貸款保本價(jià)格=資金成本十貸款費(fèi)用十風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)貸款保利價(jià)格=資金成本十貸款費(fèi)用十風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)十目標(biāo)收益云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第九十二頁，共一百三十一頁。成本加成定價(jià)模式簡(jiǎn)要評(píng)價(jià)（1）成本加成定價(jià)模式屬于“內(nèi)向型”定價(jià)模式。它主要從銀行自身角度出發(fā)，考慮到業(yè)務(wù)的成本、費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)。貸款定價(jià)與商業(yè)銀行的資金成本、貸款費(fèi)用、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成正比。其缺點(diǎn)在于從自身角度出發(fā)，忽略了與客戶的互動(dòng)關(guān)系以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，容易使定價(jià)脫離市場(chǎng)，造成客戶流失和市場(chǎng)份額下降。（2）成本加成模式屬于“單筆貸款定價(jià)”模式。它主要用于單筆貸款的定價(jià)，思路簡(jiǎn)潔，對(duì)象明確。但事實(shí)上，商業(yè)銀行與客戶的關(guān)系并不是單一的貸款關(guān)系，在此之外還有其他業(yè)務(wù)往來。此模式容易造成貸款定價(jià)中的逆向選擇和短期行為，忽略業(yè)務(wù)的全方位拓展，不利于建立穩(wěn)定的客戶關(guān)系。（3）成本加成模式對(duì)基礎(chǔ)工作的要求很高，需要成本核算系統(tǒng)精確地歸集和分配成本。但事實(shí)上，做到這一點(diǎn)有一定難度，由于銀行產(chǎn)品是多樣化的，信貸業(yè)務(wù)之中也可能包含著諸多其他服務(wù)，因此，在成本分配和歸集上難以達(dá)到要求。（4）成本加成模式要求對(duì)風(fēng)險(xiǎn)（包括違約風(fēng)險(xiǎn)、期限風(fēng)險(xiǎn)及其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)）有準(zhǔn)確的評(píng)估。但風(fēng)險(xiǎn)的特性是不確定性，如何精確地估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)課題。它不僅要求建立健客戶基礎(chǔ)信息資料，推行信用評(píng)級(jí)制度，還要有一批具有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人才。但現(xiàn)實(shí)與此有較大差距。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第九十三頁，共一百三十一頁。

（二）基準(zhǔn)利率加點(diǎn)模式這是銀行業(yè)廣泛采用的貸款定價(jià)方法，其具體操作程序是：選擇某種基準(zhǔn)利率為“基價(jià)”，為具有不同信用等級(jí)或風(fēng)險(xiǎn)程度的顧客確定不同水平的利差，一般方式是在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上“加點(diǎn)”，或乘上一個(gè)系數(shù)。

貸款利率=基準(zhǔn)利率十風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)（或減風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）貸款利率=基準(zhǔn)利率（1十系數(shù)）

云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第九十四頁，共一百三十一頁?；鶞?zhǔn)利率加點(diǎn)模式簡(jiǎn)要評(píng)價(jià)（1）基準(zhǔn)利率加點(diǎn)模式是“外向型”的。它以市場(chǎng)一般價(jià)格水平為出發(fā)點(diǎn)，尋求適合本行的貸款價(jià)格。通過這種模式制定出的貸款價(jià)格更貼近市場(chǎng)，從而更具市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。（2）基準(zhǔn)利率加點(diǎn)模式不能孤立地使用。在確定“風(fēng)險(xiǎn)加點(diǎn)”幅度時(shí)，應(yīng)充分考慮銀行的資金成本和可能的違約成本等。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第九十五頁，共一百三十一頁。（三）客戶盈利分析模式此模式認(rèn)為銀行在為每筆貸款定價(jià)時(shí)，應(yīng)考慮客戶與本行的整體關(guān)系，即應(yīng)全面考慮客戶與銀行各種業(yè)務(wù)往來的成本和收益，因而可稱為“以銀－客整體關(guān)系為基礎(chǔ)的貸款定價(jià)模式”。

從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度看，銀行與某一客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)往來，必須能夠保證“有利可圖”或至少不虧本。用公式表示為：

來源于某客戶的總收入≥為該客戶提供服務(wù)的成本＋銀行的目標(biāo)利潤(rùn)

鑒于貸款利息是銀行的主要收益來源，上式可變?yōu)椋?/p>

貸款額×利率×期限－營(yíng)業(yè)稅及附加率＋其他服務(wù)收入－營(yíng)業(yè)稅及附加率≥為該客戶提供服務(wù)發(fā)生的總成本＋銀行的目標(biāo)利潤(rùn)

在上式中，若將“利率”視為未知數(shù)，其余視為已知因素，便可得出貸款保本利率和保利利率的計(jì)算公式。

云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第九十六頁，共一百三十一頁。第五節(jié)貸款審查、審批一、貸款審查（一）基本要素審查借款人及擔(dān)保人有關(guān)資料是否齊備；貸款調(diào)查資料是否齊全。（二）主體資格的審查（三）財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況審查（四）國(guó)家政策、信貸政策審查（五）信貸風(fēng)險(xiǎn)的審查（六）擔(dān)保審查（七）綜合效益審查云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第九十七頁，共一百三十一頁。

審查報(bào)告的內(nèi)容1、借款人基本情況2、借款人財(cái)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)營(yíng)效益和市場(chǎng)評(píng)價(jià)3、貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)防范措施4、提出明確的審查結(jié)論意見云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第九十八頁，共一百三十一頁。二、貸款審批據(jù)貸款的授權(quán)狀況，報(bào)相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員審批。1、是否按程序進(jìn)行審批2、是否體現(xiàn)前后臺(tái)分離3、信貸人員是否進(jìn)行了充分的信貸調(diào)查4、貸款方式、貸款安排是否符合銀行的貸款要求。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第九十九頁，共一百三十一頁。第六節(jié)簽訂貸款合同

一、簽合同應(yīng)注意的問題二、貸款合同包括的內(nèi)容當(dāng)事人的名稱（姓名）和住所；貸款種類；幣種；貸款用途；貸款金額；貸款利率；貸款期限（或還款期限）；貸款支付方式；還款方式；借貸雙方的權(quán)利與義務(wù)；擔(dān)保方式；違約責(zé)任；雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第一百頁，共一百三十一頁。第七節(jié)貸款的發(fā)放一、審核借款憑證●銀行應(yīng)根據(jù)合同內(nèi)容填借款憑證。借款合同、借款憑證的相應(yīng)欄目必須保持一致，真實(shí)、全面、完整的填寫，合同和憑證的簽章必須一致。●保證人、抵押人、出質(zhì)人各方簽章簽字●借款日和到期日必須連貫、貸款的發(fā)放日、到期日應(yīng)與借款合同必須一致。二、變更提款計(jì)劃及承擔(dān)費(fèi)的收起三、監(jiān)督提款進(jìn)度云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第一百零一頁，共一百三十一頁。第八節(jié)貸款后管理一、貸后管理的主要內(nèi)容1、貸后檢查：信貸人員自查；主管領(lǐng)導(dǎo)檢查銀行內(nèi)部稽核；外部審計(jì)。2、貸款質(zhì)量分類與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警3、貸款本息到期收回4、不良貸款管理云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第一百零二頁，共一百三十一頁。

二、貸款五級(jí)分類（一）貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)1、以美國(guó)為代表，把貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五級(jí)，這種方法是以風(fēng)險(xiǎn)為依據(jù)的貸款分類方法。加拿大、東南亞的多數(shù)監(jiān)管當(dāng)局及大多數(shù)東歐轉(zhuǎn)軌國(guó)家都采用了這一模式。香港金融管理局在1994年也選擇了美國(guó)的五級(jí)分類法。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第一百零三頁，共一百三十一頁。2、澳大利亞和新西蘭的做法，即按照貸款是否計(jì)息，把貸款劃分為正常和受損害兩部分，而后者又細(xì)分為停止計(jì)息、重組以及執(zhí)行抵押保證后收回的貸款。這種分類方法可以看作以期限為依據(jù)的分類方法。3、一些歐洲國(guó)家的做法，這些國(guó)家的監(jiān)管當(dāng)局一般不對(duì)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)分類作出規(guī)定，這些國(guó)家更傾向于依靠金融機(jī)構(gòu)自身對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的判斷和對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)采取的措施。分類的結(jié)果要揭示資產(chǎn)的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，能夠及時(shí)全面地反映金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量，并能據(jù)以計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第一百零四頁，共一百三十一頁。4、我國(guó)的分類法1）1998年以前四級(jí)分類法：正常、逾期、呆滯、呆帳呆賬貸款：（8種情況列為呆賬）①借款人和擔(dān)保人已經(jīng)依法宣告破產(chǎn)。經(jīng)法定清償后，仍不能還清貸款；②借款人死亡，或依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍未能還清的貸款；③借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的部分或全部貸款；云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第一百零五頁，共一百三十一頁。④經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的逾期貸款；⑤借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，經(jīng)確認(rèn)無法還清的⑥借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已經(jīng)停止，且借款人已名存實(shí)亡，復(fù)工無望，經(jīng)確認(rèn)無法還清的貸款；⑦生產(chǎn)單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品毫無市場(chǎng)，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉，且政府不予救助，經(jīng)確認(rèn)無法還清的貸款；⑧由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制等歷史原因造成的，債務(wù)人主體已消亡，懸空的銀行貸款。2）1998年－2004年四級(jí)五級(jí)分類法同時(shí)使用3）2004年起采用五級(jí)分類法云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第一百零六頁，共一百三十一頁。（二）貸款五級(jí)的定義及特征1、正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。2、關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。雖然借款人目前償還貸款本息沒有問題，但是存在潛在的缺陷，繼續(xù)存在下去將會(huì)影響貸款的償還，值得我們?nèi)リP(guān)注，云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第一百零七頁，共一百三十一頁。關(guān)注類貸款其特征包括：1．凈現(xiàn)金流量減少；2．借款人銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)在下降，或凈值開始減少，或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆；3．借款人的一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大下降；4．借款人未按規(guī)定用途使用貸款；5．借款人經(jīng)營(yíng)管理有較嚴(yán)重問題，借款人未按規(guī)定用途使用的貸款；6．借款人的還款意愿差，不與銀行積極合作；7．貸款的抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降；8.銀行對(duì)抵押晶失去控制；9．銀行對(duì)貸款缺乏有效的監(jiān)管；10．銀行貸款檔案不齊全，重要文件遺失，并且對(duì)于還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響；11．違反貸款審批程序發(fā)放貸款，如；越權(quán)放貸。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第一百零八頁，共一百三十一頁。3、次級(jí)貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收人無法保證足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。

次級(jí)類貸款特征包括：

1）借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以獲得新的資金；2）借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)；3）借款人內(nèi)部管理問題未能解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償；4）借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款；5）借款人經(jīng)營(yíng)虧損，凈現(xiàn)金流量為負(fù)值；6）借款人不得不尋求拍賣抵押品、履行擔(dān)保等還款來源來保證足額還款。

云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第一百零九頁，共一百三十一頁。4、可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押物處理或未決訴訟等待定因素，損失金額還不能確定。其特征有：1）借款人停產(chǎn)半停產(chǎn)狀態(tài)2）借款人已資不抵債3）企業(yè)借改制之機(jī)逃廢銀行債務(wù)4）銀行已訴諸法律來催收貸款5）貸款已經(jīng)過合理的重組，仍然逾期或仍然不能正常還本付息。6）即使追索保理或處理押品貸款肯定仍無法全額償還。云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第一百一十頁，共一百三十一頁。（三）貸款五級(jí)分類較四級(jí)分類的優(yōu)勢(shì)1、能對(duì)貸款進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。能客觀真實(shí)的反映信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別更為超前、科學(xué)。2、實(shí)行貸款五級(jí)分類有助于商業(yè)銀行改進(jìn)信貸管理。3、有助于中央銀行的金融監(jiān)管和商業(yè)銀行與國(guó)際慣例接軌。4、有助于商業(yè)銀行按照貸款分類的結(jié)果，提留不同比率的貸款損失準(zhǔn)備金。（34）云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第一百一十一頁，共一百三十一頁。案例分析●借款人大地啤酒廠，成立于1982年，是W市的第一家啤酒生產(chǎn)企業(yè)，在20世紀(jì)80年代，生產(chǎn)銷量占到W市啤酒銷售的35％，成為市里的重點(diǎn)企業(yè)、利稅大戶。

●1994年，企業(yè)為進(jìn)一步提高產(chǎn)品質(zhì)量、擴(kuò)大銷售，增加利潤(rùn)，于1994年8月，向市某商業(yè)銀行申請(qǐng)了技術(shù)改造貸款1200萬元，期限3年（1994年7月一1997年7月15日），按季歸還貸款本息，還款來源為折舊和銷售收人?！裼蒞市空中房地產(chǎn)公司提供700萬元的擔(dān)保，并用大地啤酒廠的一套700萬元的啤酒生產(chǎn)設(shè)備作為抵押。

云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院第一百一十二頁，共一百三十一頁。

第一次分類(分類時(shí)間：1995年1月)

借款人情況：(1)借款人按約使用貸款，并能按期償還貸款本息；(2)借款人1994年末的財(cái)