第五章商業(yè)銀行

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第五章商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務第三節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營管理第一頁，共四十頁。2

第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展

（一）古代的貨幣經(jīng)營業(yè)1、主要職能：貨幣兌換、保管、匯兌2、貨幣經(jīng)營業(yè)向近代銀行演變——貨幣經(jīng)營活動和信用活動結合起來保管憑條演變?yōu)殂y行券

全額準備制演變?yōu)椴糠譁蕚渲?/p>

保管業(yè)務演變?yōu)榇婵顦I(yè)務平遙日升昌票號第二頁，共四十頁。3一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展

（二）現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生途徑從高利貸性質的銀行演變而來按資本主義組織原則，以股份公司形式組建而成。

1694年：第一家股份制商業(yè)銀行——英格蘭銀行

第三頁，共四十頁。4二、商業(yè)銀行的職能1、信用中介：

通過負債業(yè)務，將社會閑散資金集中起來，再通過資產(chǎn)業(yè)務，將其運用到國民經(jīng)濟各部門。2、支付中介：

商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理轉賬結算和貨幣收付。3、信用創(chuàng)造：1）創(chuàng)造信用工具：支票、銀行匯票、銀行本票

2）創(chuàng)造存款貨幣，使存款貨幣總量倍數(shù)擴張或收縮4、金融服務：信托、承兌、咨詢等第四頁，共四十頁。5三、商業(yè)銀行的經(jīng)營模式（一）職能分工型銀行（分業(yè)經(jīng)營）

法律規(guī)定不同的金融機構只能分別經(jīng)營某種金融業(yè)務，其中商業(yè)銀行以發(fā)放短期工商信貸為其主要業(yè)務，不得經(jīng)營證券業(yè)務和信托、保險業(yè)務。

1、優(yōu)點：在銀行業(yè)管理水平和金融監(jiān)管水平不高的情況下，有利于控制金融風險。

2、弊端：不利于提高資金的配置與使用效率；銀行利潤來源渠道減少，難以通過多元化資產(chǎn)結構分散風險。

第五頁，共四十頁。6三、商業(yè)銀行的經(jīng)營模式（二）全能型銀行（混業(yè)經(jīng)營）金融管理當局對商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍和業(yè)務種類不作限制，商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切金融業(yè)務。

優(yōu)點：

多元化金融服務有利于吸引更多的客戶，拓寬利潤來源渠道，增強銀行競爭地位?？梢哉{劑各項業(yè)務的盈虧，分散風險，有助于銀行經(jīng)營穩(wěn)定。

花旗銀行集團第六頁，共四十頁。7三、商業(yè)銀行的經(jīng)營模式

（三）中國商業(yè)銀行：從分業(yè)向混業(yè)的過渡

1、銀證合作、銀保合作：銀證轉賬、基金銷售與托管、保險代理等

2、銀團貸款安排管理

3、財務顧問：并購重組、項目融資等

4、設立基金管理公司

5、承銷企業(yè)融資券

6、金融控股集團：中信、光大、平安、招商局集團

……

第七頁，共四十頁。8四、商業(yè)銀行的組織制度

1、單元銀行制（unitbankingsystem）

業(yè)務只由一個獨立的銀行經(jīng)營而不設分支機構的組織制度。

優(yōu)點：

防止銀行過分集中和壟斷，有利于自由競爭。管理層次少，經(jīng)營靈活，自主性強弊端：

跨州的金融交易成本較高競爭力和抗風險能力差第八頁，共四十頁。9四、商業(yè)銀行的組織制度

2、總分行制（branchbankingsystem）

商業(yè)銀行在大城市設立總行，并在該市及國內或國外各地設立分支行的制度。

優(yōu)點：便于吸收存款，增強經(jīng)營實力有利于分散風險便于分支行之間的資金調度便于宏觀管理日本瑞穗銀行總行第九頁，共四十頁。10

四、商業(yè)銀行的組織制度3、銀行控股公司制（shareholdingbankingsystem）

也稱銀行持股公司制或集團銀行制，是由某銀行集團成立股權公司，再由該公司控制或收購兩家以上的若干銀行而建立的銀行制度。

大銀行控股公司

A銀行B銀行…

第十頁，共四十頁。11四、商業(yè)銀行的組織制度

4、連鎖銀行制度（chainsbankingsystem）

是由同一個人或集團控制兩家以上銀行但不以股權公司的形式出現(xiàn)的組織制度。成員銀行保持自己的獨立地位，掌握各自的業(yè)務和經(jīng)營決策權。以大銀行為中心，確定銀行業(yè)務模式，形成集團內部聯(lián)合。第十一頁，共四十頁。12第二節(jié)

商業(yè)銀行的主要業(yè)務

負債業(yè)務資產(chǎn)業(yè)務中間業(yè)務與表外業(yè)務第十二頁，共四十頁。13一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債簡表

現(xiàn)金資產(chǎn)各種存款準備金交易性存款庫存現(xiàn)金非交易性存款證券借款貸款債券租賃其他負債其他資產(chǎn)所有者權益總資產(chǎn)負債和所有者權益

資產(chǎn)負債及所有者權益第十三頁，共四十頁。14二、所有者權益

也稱權益資本，是銀行的自有資本。1、股本：等于股票發(fā)行數(shù)量乘以每股面值2、資本盈余：股票發(fā)行溢價3、未分配利潤：4、公積金5、風險準備金（補償性準備金）資本準備金、貸款證券損失準備金第十四頁，共四十頁。15三、負債業(yè)務（liabilitybusiness)

形成商業(yè)銀行資金來源的各項業(yè)務。（一）存款業(yè)務

活期存款（demanddeposit）也稱交易性存款，主要用于交易和支付，一般不付息。

定期存款（timedeposit）

儲蓄存款（saving）：針對居民個人開辦分為活期和定期第十五頁，共四十頁。16三、負債業(yè)務

（二）借款業(yè)務1、從中央銀行借款：再貼現(xiàn)、再抵押、信用貸款2、同業(yè)拆借：信用拆借、抵押拆借3、發(fā)行大額存單、銀行承兌匯票等

4、發(fā)行金融債券

5、從國際金融市場借款

第十六頁，共四十頁。17四、資產(chǎn)業(yè)務

（assetsbusiness）

商業(yè)銀行運用資金的各項業(yè)務。（一）現(xiàn)金資產(chǎn)

1、庫存現(xiàn)金2、在中央銀行的準備金存款3、同業(yè)存款4、托收未達款：銀行應收的清算款項。第十七頁，共四十頁。18四、資產(chǎn)業(yè)務（二）貸款業(yè)務1、按期限劃分：活期貸款（通知貸款）定期貸款：短期貸款、中期貸款、長期貸款2、按有無擔保品等條件：

信用貸款擔保貸款：保證貸款、抵押貸款、質押貸款貼現(xiàn)貸款3、按用途劃分：工商業(yè)貸款、農業(yè)貸款、不動產(chǎn)貸款、消費貸款等第十八頁，共四十頁。19

圖1中國金融機構中長期貸款余額比較

（2009.1-2010.12）億元第十九頁，共四十頁。20四、資產(chǎn)業(yè)務

（三）證券投資業(yè)務

1、目的：

增加收益增強資產(chǎn)流動性通過投資組合分散風險

2、對象：債券：政府及所屬機構的債券、金融債券、公司債券股票：分業(yè)經(jīng)營的銀行不得投資股票混業(yè)型銀行則可以投資于股票第二十頁，共四十頁。21四、資產(chǎn)業(yè)務（四）租賃（leasing)業(yè)務

商業(yè)銀行作為出租人向客戶提供租賃形式的融資業(yè)務。

1、通常由銀行下轄的租賃公司經(jīng)營。

2、種類：融資性租賃(金融性租賃）經(jīng)營性租賃

第二十一頁，共四十頁。Table1BalanceSheetofAllCommercialBanks(December2008)22第二十二頁，共四十頁。23圖2金融危機時期中美金融機構貸款

余額同比增長率的比較%第二十三頁，共四十頁。24

五、中間業(yè)務與表外業(yè)務

（一）含義1、中間業(yè)務：middlemanbusiness商業(yè)銀行不需要運用自己的資金，而是接受客戶委托，為客戶提供多種服務，并據(jù)以收取手續(xù)費的業(yè)務。2、表外業(yè)務：off-balancesheetbusiness未列入商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表內，但影響其當期損益的業(yè)務。狹義：同表內業(yè)務關系密切，在一定條件下會轉為表內業(yè)務的經(jīng)營活動。廣義：既包括傳統(tǒng)的中間業(yè)務，又包括狹義的表外業(yè)務。第二十四頁，共四十頁。25（二）中間業(yè)務的內容

1、結算業(yè)務:

（1）結算的范圍：

同城結算異地結算（國內、國際）（2）結算的工具：銀行本票銀行匯票支票信用證

第二十五頁，共四十頁。26銀行匯票

匯款人將款項交存銀行，由該銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉帳結算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。當事人有三方：匯款人、收款人和銀行。匯款人可同時為收款人；出票人和付款人均為銀行

甲客戶（匯款人）

乙客戶（收款人）匯票存款匯票匯票提現(xiàn)或轉賬銀行銀行第二十六頁，共四十頁。27（二）中間業(yè)務的內容1、結算業(yè)務:

（3）結算的方式：

匯兌（匯款，remittance)

托收(collection)

信用證業(yè)務(letterofcredit)：銀行應購貨方請求，按其指定的條件向異地銷貨方開出信用證，保證在信用證上載明的各項條款得到滿足時向銷貨方付款。

第二十七頁，共四十頁。28（二）中間業(yè)務的內容

2、承兌業(yè)務:

3、信托業(yè)務:4、代理業(yè)務:

代理發(fā)行有價證券、代售基金、保單等

5、咨詢業(yè)務

6、銀行卡業(yè)務

7、代客理財

第二十八頁，共四十頁。29（三）表外業(yè)務的內容1、備用信用證（擔保業(yè)務）：

銀行應借款人要求，以放款人作為受益人而開具信用證，保證在借款人破產(chǎn)或不能及時履行義務的情況下由該銀行向受益人支付本利。2、承諾業(yè)務：

（1）貸款承諾：銀行向客戶作出承諾，保證在未來一定時期內，隨時應客戶的要求提供貸款或融資支持的業(yè)務。（2）票據(jù)發(fā)行便利:第二十九頁，共四十頁。30表2

銀行業(yè)務收入結構比較(2004)單位：%銀行凈利息收入非利息收入花旗銀行

51.77

48.23匯豐銀行

61.33

38.67德意志銀行

24.05

75.95瑞穗金融集團

45.30

43.90瑞士一波

36.81

63.19中國銀行

81.14

18.86第三十頁，共四十頁。31第三節(jié)

商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、經(jīng)營原則1、安全性：商業(yè)銀行在業(yè)務經(jīng)營中保證本金安全收回的要求。2、流動性：商業(yè)銀行隨時應付客戶提現(xiàn)和滿足客戶合理借貸需求的能力。3、盈利性：商業(yè)銀行在經(jīng)營資產(chǎn)業(yè)務中，必須追求盡可能高的收益。第三十一頁，共四十頁。32

一、經(jīng)營原則各原則之間的關系：*安全性與流動性呈同向變動，但二者與盈利性往往呈反方向變動。*安全性和流動性是實現(xiàn)盈利性的前提，盈利性是商業(yè)銀行的最終目標，也是維持流動性和安全性的保障。*商業(yè)銀行應在保證安全性和流動性的前提下，追求最大限度的利潤。第三十二頁，共四十頁。33

二、資產(chǎn)負債管理

（一）資產(chǎn)管理assetsmanagement

1、資產(chǎn)管理理論1）商業(yè)貸款理論（真實票據(jù)理論）：

銀行只應發(fā)放短期的、與商品的生產(chǎn)周轉相聯(lián)系的工商企業(yè)貸款。

2）資產(chǎn)可轉換理論：

銀行在資金運用中可持有具有可轉換性的資產(chǎn)，這類資產(chǎn)應具有信譽高、期限短、容易轉讓的特性。3）預期收入理論：

一筆高質量的貸款，其還本付息的期限應以借款人的未來收人或現(xiàn)金流量為依據(jù)。

第三十三頁，共四十頁。34（一）資產(chǎn)管理2、資產(chǎn)管理的主要內容：1）儲備資產(chǎn)管理儲備資產(chǎn)包括：一線儲備、二線儲備管理原則：在滿足流動性要求的前提下，應盡可能使現(xiàn)金資產(chǎn)降到最低限度。2）貸款資產(chǎn)管理：貸款種類的設置、貸款期限結構搭配、貸款質量管理3）投資管理：合理安排證券的種類結構、期限結構，通過多樣化投資分散風險第三十四頁，共四十頁。35（二）負債管理1、負債管理的基本思想：商業(yè)銀行應以負債為經(jīng)營重點，變被動負債為主動負債，通過主動借入資金來保持流動性，讓負債業(yè)務去適應、支持資產(chǎn)業(yè)務。商業(yè)銀行不必儲備過多的、低收益的流動性資產(chǎn)，從而可將資金投入到其他更有利可圖的資產(chǎn)上，提高銀行收益率。

第三十五頁，共四十頁。36（二）負債管理

2、負債管理的主要內容改變經(jīng)營方針，調整負債結構：規(guī)避金融監(jiān)管，創(chuàng)新金融工具發(fā)行CDs；NOW賬戶；ATS賬戶到國際金融市場籌措資金利用同業(yè)拆借市場籌措資金第三十六頁，共四十頁。37（三）資產(chǎn)負債綜合管理

1、基本思想:

銀行經(jīng)營管理不能偏重于某一方面，而是根據(jù)經(jīng)濟形勢和金融市場的變化，將資產(chǎn)和負債兩方面統(tǒng)一協(xié)調管理，通過對資產(chǎn)、負債的規(guī)模與結構的雙向調整，合理搭配，才能實現(xiàn)有效的管理。第三十七頁，共四十頁。38

（三）資產(chǎn)負債綜合管理