財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法模板

陜西威能律師事務(wù)所ShaanxiWeinengLawfirm威譽(yù)九州●能達(dá)天下**有限公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法（試行）總則第一條為進(jìn)一步落實(shí)黨中央“八項(xiàng)規(guī)定”的要求，規(guī)范各類業(yè)務(wù)招待行為，促進(jìn)**有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)黨風(fēng)廉政建設(shè)和各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展，貫徹節(jié)約高效、有禮有節(jié)地招待風(fēng)格。以符合內(nèi)控管理各項(xiàng)規(guī)定為宗旨，以降低公司運(yùn)營(yíng)成本為目標(biāo)，特制定本辦法。第二條業(yè)務(wù)招待費(fèi)主要是指公司經(jīng)營(yíng)管理中開(kāi)展公務(wù)活動(dòng)及業(yè)務(wù)活動(dòng)需要合理開(kāi)支的招待費(fèi)用。包括：在招待地發(fā)生的用餐費(fèi)和住宿費(fèi)等；因招待購(gòu)置領(lǐng)用的酒水、飲料等；因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的宣傳紀(jì)念品等項(xiàng)目的支出。第三條本管理辦法所指的招待分內(nèi)部招待和外部招待。內(nèi)部招待是指公司各部門、分支機(jī)構(gòu)之間因工作原因發(fā)生的招待。外部招待是指公司各部門、分支機(jī)構(gòu)招待公司系統(tǒng)以外人員，包括上級(jí)公司、兄弟企業(yè)，系統(tǒng)外有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位等公務(wù)來(lái)人（包括各類外部檢查組、工作組）?；驹瓌t第四條節(jié)儉、實(shí)效的原則。一切招待以開(kāi)展正常業(yè)務(wù)為前提，注重節(jié)儉、實(shí)效，不鋪張，不浪費(fèi)，公司當(dāng)?shù)赜袇f(xié)議酒店、賓館、餐廳的應(yīng)優(yōu)先安排在協(xié)議酒店、賓館、餐廳住宿及用餐。招待中不得從事國(guó)家明令禁止的各種奢侈性、娛樂(lè)性消費(fèi)。申報(bào)管理原則。所有業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須執(zhí)行事前申請(qǐng)?jiān)瓌t，按照程序填寫《招待費(fèi)申請(qǐng)單》（詳見(jiàn)附件）。要求一事一審批，即不同時(shí)間不同地點(diǎn)不同餐廳的招待必須注明事由，分開(kāi)申請(qǐng)。第六條歸口管理原則。業(yè)務(wù)招待堅(jiān)持歸口招待的原則。公司內(nèi)部招待在預(yù)算費(fèi)用額度內(nèi)自行控制。公司外部招待由辦公室統(tǒng)一協(xié)調(diào)，一般人員來(lái)訪由公司業(yè)務(wù)對(duì)口部門負(fù)責(zé)招待；重要客人來(lái)訪由公司辦公室負(fù)責(zé)組織，有關(guān)部門配合。第七條預(yù)算管理、分級(jí)審批原則。按照公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)年初下達(dá)的年度指標(biāo)，實(shí)行定額預(yù)算管理，在限額內(nèi)使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)，所有的業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行分級(jí)審批制度。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的審批權(quán)限第八條公司各部門發(fā)生的宣傳紀(jì)念品等支出，應(yīng)先向公司辦公室申報(bào)，同品種的金額2萬(wàn)以上的，由公司辦公室統(tǒng)一采購(gòu)，各部門按需要申領(lǐng)；金額2萬(wàn)以下的，經(jīng)申報(bào)后可自行采購(gòu)，參照《**有限公司費(fèi)用審核管理辦法》（試行）2013的相關(guān)規(guī)定履行審批程序，特殊情況需走重要事項(xiàng)申報(bào)審批流程。第九條各分支機(jī)構(gòu)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，金額1萬(wàn)以上，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷，金額1萬(wàn)以下的，由授權(quán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。第四章招待標(biāo)準(zhǔn)第十條內(nèi)部招待一般人員來(lái)訪用餐標(biāo)準(zhǔn)：工作日來(lái)訪中餐安排食堂用餐或參照當(dāng)?shù)毓ぷ鞑蜆?biāo)準(zhǔn)。工作日來(lái)訪晚餐，公休日用餐每桌餐費(fèi)不超過(guò)600元（含酒水等）。員工加班餐費(fèi)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，參照?qǐng)?zhí)行。第十一條內(nèi)部招待重要客人（公司總助以上）來(lái)訪用餐標(biāo)準(zhǔn)：用餐每桌餐費(fèi)不超過(guò)2000元（含酒水等）。第十二條外部招待用餐標(biāo)準(zhǔn)：省部級(jí)領(lǐng)導(dǎo)來(lái)訪人均500元，司局級(jí)領(lǐng)導(dǎo)來(lái)訪人均350元，處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)來(lái)訪人均200元，一般工作人員來(lái)訪人均100元。外部招待中，隨同人員一并按同行中最高標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算招待標(biāo)準(zhǔn)。第十三條招待用餐時(shí)，實(shí)行歸口招待,并嚴(yán)格控制陪餐人數(shù),陪餐人數(shù)一般不能超過(guò)來(lái)客人數(shù)。原則上每批次陪餐人員控制在4人以內(nèi),如需超過(guò)4人，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。第十四條內(nèi)部招待住宿標(biāo)準(zhǔn)參照《**有限公司差旅費(fèi)管理辦法》中的住宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第十五條外部招待主賓住宿可適用套間或標(biāo)間，隨員一律適用標(biāo)間。主賓住宿規(guī)格為：省部級(jí)領(lǐng)導(dǎo)享受套間標(biāo)準(zhǔn)，司局級(jí)領(lǐng)導(dǎo)享受商務(wù)單人間標(biāo)準(zhǔn)，處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)享受雙人間標(biāo)準(zhǔn)。第十六條任何人員報(bào)銷住宿費(fèi)用均必須提供明細(xì)賬單和正式發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)蓋有稅務(wù)監(jiān)制章和發(fā)票專用章，否則不予報(bào)銷。第十七條因特殊情況必須超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，在報(bào)銷時(shí)必須經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。第十八條各分支機(jī)構(gòu)根據(jù)公司總部的安排招待外單位來(lái)客時(shí)，在做好招待工作的前提下，提倡節(jié)儉、實(shí)效，不鋪張、不浪費(fèi)、突出地方特色，合理控制費(fèi)用支出，嚴(yán)禁謊報(bào)、多報(bào)費(fèi)用情況發(fā)生。第五章費(fèi)用報(bào)銷、考核及其他第十九條公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要率先垂范，嚴(yán)格按制度把好費(fèi)用控制關(guān)。第二十條業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷要求，招待申請(qǐng)人憑《招待申請(qǐng)單》、正規(guī)發(fā)票及費(fèi)用報(bào)銷審批流程到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù),務(wù)必在費(fèi)用發(fā)生后的一個(gè)月內(nèi)辦理相關(guān)報(bào)銷手續(xù)，如果報(bào)銷時(shí)間超過(guò)規(guī)定時(shí)間需書(shū)面說(shuō)明經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷。第二十一條各級(jí)財(cái)務(wù)人員在受理業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，要嚴(yán)格認(rèn)真的審查報(bào)銷單據(jù)。對(duì)于未經(jīng)審批、越權(quán)審批或超標(biāo)準(zhǔn)的，有權(quán)拒絕報(bào)銷。第二十二條公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)入經(jīng)辦人相應(yīng)的部門費(fèi)用。如屬于多部門接待，應(yīng)由辦公室履行分?jǐn)偸掷m(xù)交財(cái)務(wù)部分?jǐn)?。第二十三條年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)超稅法規(guī)定所調(diào)增的企業(yè)所得稅，將相應(yīng)調(diào)減各部門、分支機(jī)構(gòu)的凈利潤(rùn)。第二十四條本管理辦法的解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部。第二十五條本管理辦法自2013年9月1日起執(zhí)行。

**有限公司差旅費(fèi)管理辦法（試行）第一章總則第一條為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理，保障公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行，參照國(guó)家有關(guān)制度、集團(tuán)公司差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本辦法。第二條差旅費(fèi)指因公出差到辦公地所在的市區(qū)（包括郊區(qū)）以外的地方所發(fā)生的合理支出，包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼等費(fèi)用。員工休探親假的差旅費(fèi)用按公司相關(guān)制度執(zhí)行。第三條差旅費(fèi)實(shí)行“分級(jí)管理，分項(xiàng)核算，定額包干，憑據(jù)報(bào)銷，節(jié)約有獎(jiǎng)，超支自理”的管理原則。第四條差旅費(fèi)開(kāi)支適用對(duì)象包括公司所有在崗人員（含實(shí)習(xí)人員、臨時(shí)工）以及因工作需要邀請(qǐng)、外聘人員和其他公務(wù)人員。第二章審批管理第五條所有人員出差應(yīng)填制“差旅費(fèi)申請(qǐng)單”，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，由授權(quán)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，并留存財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)審核和報(bào)銷依據(jù)。凡不能提供審批表的或提供的審批表與其票證不符合的，財(cái)務(wù)一律不予受理。第六條預(yù)算內(nèi)差旅費(fèi)報(bào)銷審批程序：（一）當(dāng)事人申請(qǐng)；（二）部門經(jīng)理審查確認(rèn)；（三）財(cái)務(wù)部門審核；（四）授權(quán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。第七條差旅借款原則上不借支。特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)，財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況、差旅費(fèi)申請(qǐng)單、借支情況確定借款額度。第八條差旅費(fèi)報(bào)銷。凡因公出差辦理報(bào)銷的人員，返回公司后必須盡快辦理報(bào)銷手續(xù)，出差結(jié)束到報(bào)銷日超過(guò)一個(gè)月的需說(shuō)明原因，經(jīng)授權(quán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可報(bào)銷。每年二月份起不得報(bào)銷上年差旅費(fèi)。報(bào)銷時(shí)按規(guī)定填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》并通過(guò)費(fèi)用報(bào)銷系統(tǒng)辦理費(fèi)用報(bào)銷審批手續(xù)，經(jīng)辦人持審批手續(xù)和原始憑證方能到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。第九條報(bào)銷的原始單據(jù)必須書(shū)寫清楚，內(nèi)容真實(shí)合法、手續(xù)齊備完整。差旅費(fèi)報(bào)銷的依據(jù)包括：“差旅費(fèi)申請(qǐng)單”、“差旅費(fèi)報(bào)銷單”打印件、交通住宿等外部原始票據(jù)及其明細(xì)賬單（參加外事、會(huì)議、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，須同時(shí)提供相關(guān)通知或文件及議程表），凡不能提供，或提供不全，或所提供的憑據(jù)不一致，邏輯不符的，財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)退回或不予報(bào)銷。特殊情況，由所在部門書(shū)面說(shuō)明原因，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可辦理。第十條報(bào)銷的原始單據(jù)必須證章齊全，凡存在以下情形之一者，一律不得報(bào)銷：白條、無(wú)發(fā)票專用章、無(wú)稅務(wù)章、無(wú)開(kāi)票人簽章、金額大小寫不符、文字涂改未在更改處加蓋開(kāi)票單位財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章、代開(kāi)發(fā)票、假發(fā)票、地稅發(fā)票開(kāi)具國(guó)稅業(yè)務(wù)或國(guó)稅發(fā)票開(kāi)具地稅業(yè)務(wù)及其他類似的記載內(nèi)容不適用的發(fā)票。第十一條對(duì)于丟失票據(jù)，須提供分管領(lǐng)導(dǎo)簽字的書(shū)面說(shuō)明（如有同行人一起出差，須經(jīng)同行人簽字證明），按如下情況處理：對(duì)于記名交通票據(jù)，如機(jī)票丟失，可憑購(gòu)票記錄網(wǎng)上打印件及登機(jī)牌辦理報(bào)銷；丟失住宿費(fèi)等記名票據(jù)，可憑開(kāi)票單位的存根聯(lián)復(fù)印件加蓋發(fā)票專用章按照規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。其他非記名票據(jù)丟失，一律不得報(bào)銷。第十二條出差發(fā)生的訂票費(fèi)、退票費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)（公司已統(tǒng)一辦理交通意外險(xiǎn)的人員除外）憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。第十三條交通費(fèi)、住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑票據(jù)報(bào)銷，出差補(bǔ)貼按出差的自然天數(shù)實(shí)行定額包干。出差期間因業(yè)務(wù)拓展需要發(fā)生宴請(qǐng)、宣傳紀(jì)念品支出的，報(bào)銷需按照公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法履行相應(yīng)審批程序。第十四條超標(biāo)準(zhǔn)的支出原則上不報(bào)銷，發(fā)生與工作無(wú)關(guān)的參觀游覽等一切費(fèi)用自理。超出預(yù)算的預(yù)算外支出按照預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條出差機(jī)票預(yù)訂按照公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行，出差住宿優(yōu)先選擇公司在各地區(qū)的協(xié)議酒店。第三章交通工具第十六條出差人員按照規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。員工隨上級(jí)出差時(shí)，其乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)可與同行上級(jí)相同。如因特殊情況需超規(guī)格使用交通工具，須事先向公司分管領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)方可按審批后標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。出差人員常用交通工具適用表級(jí)別國(guó)內(nèi)出差國(guó)外出差公司總經(jīng)理、黨委書(shū)記飛機(jī)頭等艙，火車臥鋪，動(dòng)車/高鐵一等座及以上，輪船一等艙或二等艙、汽車大巴飛機(jī)頭等艙或火車高級(jí)軟臥公司副總經(jīng)理或相當(dāng)職務(wù)飛機(jī)商務(wù)艙、經(jīng)濟(jì)艙，火車臥鋪，動(dòng)車/高鐵一等座，輪船一等艙或二等艙、汽車大巴國(guó)外出差往返可乘公務(wù)艙，國(guó)外城市間乘坐經(jīng)濟(jì)艙公司總經(jīng)理助理飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，火車臥鋪，動(dòng)車/高鐵一等座，輪船一等艙或二等艙、汽車大巴經(jīng)濟(jì)艙部門正、副經(jīng)理飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，火車臥鋪，動(dòng)車/高鐵二等座，輪船三等艙、汽車大巴經(jīng)濟(jì)艙其他人員輪船三等艙、汽車大巴，火車單程6小時(shí)以內(nèi)火車坐票，動(dòng)車/高鐵二等座，火車單程超過(guò)6小時(shí)可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，火車臥鋪，動(dòng)車/高鐵二等座經(jīng)濟(jì)艙第十七條在本省內(nèi)各地或與本省鄰近的其他省市出差的，應(yīng)優(yōu)先乘坐火車或長(zhǎng)途汽車等交通工具，禁止乘坐出租車前往。第十八條員工出差期間不允許報(bào)銷任何交通費(fèi)（含市內(nèi)交通費(fèi)和往返機(jī)場(chǎng)酒店的出租車費(fèi)用等），所有交通開(kāi)支均由出差期間的交通補(bǔ)貼所覆蓋。出差天數(shù)6天以下的一律按300元享受交通補(bǔ)貼，出差天數(shù)6天以上的按實(shí)際出差天數(shù)享受交通補(bǔ)貼。第四章住宿標(biāo)準(zhǔn)第十九條出差根據(jù)相應(yīng)住宿標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)先選擇與公司簽訂協(xié)議的酒店；如出差城市無(wú)協(xié)議酒店的，按本制度規(guī)定的住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第二十條因特殊情況必須超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，在報(bào)銷時(shí)必須說(shuō)明原因并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。第二十一條報(bào)銷住宿費(fèi)用必須提供明細(xì)賬單和正式發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)蓋有稅務(wù)監(jiān)制章和發(fā)票專用章，開(kāi)票單位必須與實(shí)際入住酒店一致。第二十二條出差期間的健身、娛樂(lè)、美容費(fèi)用、酒店內(nèi)的任何購(gòu)物費(fèi)用和房間小酒吧的費(fèi)用不予報(bào)銷，特殊情況須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第二十三條出差期間住宿標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別北京、上海、廣州、深圳、杭州其他省會(huì)城市、單列市其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)雙人間單人間雙人間單人間雙人間單人間公司總經(jīng)理助理及以上800700600部門副總經(jīng)理及以上560480500400400320其他員工520440460360320260注：公司不定期根據(jù)物價(jià)變化情況協(xié)同相關(guān)部門調(diào)研后對(duì)住宿標(biāo)準(zhǔn)予以調(diào)整并公示。1.參加會(huì)議、培訓(xùn)須持相關(guān)通知或文件，按通知或文件標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷。2.單人出差按單人間價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。公司鼓勵(lì)同性別兩人出差同住，如兩人同住且實(shí)際房?jī)r(jià)未超過(guò)兩人中級(jí)別較高者的雙人間標(biāo)準(zhǔn)，則同住員工可按本人標(biāo)準(zhǔn)的單人間雙倍價(jià)格與雙人間實(shí)際價(jià)格價(jià)差的25%補(bǔ)助給該員工。單人出差按單人間住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。聘請(qǐng)公司以外的人員同公司員工共同出差，聘請(qǐng)人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。3.凡發(fā)票項(xiàng)目填寫模糊不清,開(kāi)票單位與實(shí)際入住酒店不一致或有涂改等情況的,財(cái)務(wù)部門不予受理。第五章補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)第二十四條員工出差期間可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)給予伙食補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼及生活補(bǔ)貼?；锸逞a(bǔ)貼每人每天60元，交通補(bǔ)貼每人每天50元，生活補(bǔ)貼每人每天20元。公車外出，不享受交通補(bǔ)貼，也不報(bào)銷交通費(fèi)支出。第二十五條住宿費(fèi)在規(guī)定的限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過(guò)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，未經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)其超額部分個(gè)人自理；出差不報(bào)銷住宿費(fèi)，且對(duì)方不負(fù)擔(dān)住宿的，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批可按不超過(guò)住宿單人間標(biāo)準(zhǔn)的50％補(bǔ)貼個(gè)人。第二十六條員工出差補(bǔ)貼按實(shí)際天數(shù)計(jì)算天數(shù)。第六章特殊性質(zhì)出差第二十七條人員外出參加各種學(xué)習(xí)、調(diào)研、培訓(xùn)、會(huì)議，主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，期間的食宿費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，享受交通補(bǔ)貼和生活補(bǔ)貼，不再享受伙食補(bǔ)貼。第二十八條人員外出參加學(xué)習(xí)、調(diào)研、培訓(xùn)、會(huì)議等，主辦單位不統(tǒng)一安排食宿的，期間的住宿費(fèi)按照差旅費(fèi)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，享受出差補(bǔ)貼。第二十九條員工按公司要求進(jìn)行交流、借調(diào)的，憑交流函或借調(diào)函報(bào)銷，住宿費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，若公司未安排住宿且未報(bào)銷住宿費(fèi)的，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批可按不超過(guò)住宿單人間標(biāo)準(zhǔn)的30%補(bǔ)貼個(gè)人，享受期間的伙食補(bǔ)貼和生活補(bǔ)貼，不再享受交通補(bǔ)貼。第七章外事出差第三十條外事經(jīng)費(fèi)是公司用于保證對(duì)外交往正常開(kāi)展的資金。該經(jīng)費(fèi)主要包括出國(guó)（境）費(fèi)、外事接待費(fèi)、外事宣傳紀(jì)念品等。外事經(jīng)費(fèi)的使用應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則，并符合國(guó)家有關(guān)主管部門的規(guī)定。第三十一條出訪團(tuán)組的費(fèi)用支出嚴(yán)格按照財(cái)政部、外交部關(guān)于《臨時(shí)出國(guó)人員費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的通知》（財(cái)行[2001]73號(hào)）執(zhí)行。第三十二條出訪團(tuán)組擅自超出開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，以及延長(zhǎng)在外時(shí)間或進(jìn)行非公務(wù)性活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用支出，由該團(tuán)組個(gè)人承擔(dān)。第三十三條出訪團(tuán)組需在任務(wù)完成后兩個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷出國(guó)（境）費(fèi)用并及時(shí)辦理退匯手續(xù)。超期報(bào)銷的需說(shuō)明原因，經(jīng)授權(quán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可報(bào)銷。每年二月份起不得報(bào)銷上年出國(guó)（境）費(fèi)。第八章附則第三十四條本辦法由公司財(cái)務(wù)部、辦公室、人力資源部、監(jiān)察審計(jì)部聯(lián)合發(fā)布，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第三十五條本辦法適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)。第三十六條原《**差旅費(fèi)管理辦法》、《內(nèi)部審計(jì)外勤補(bǔ)貼》自本辦法頒布之日起廢止，《**有限公司員工交流管理辦法》第十三條、原《**有限公司費(fèi)用支出管理審核暫行辦法》、《關(guān)于調(diào)整通訊費(fèi)職務(wù)消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及發(fā)布交通補(bǔ)貼補(bǔ)充規(guī)定的通知》中有關(guān)差旅費(fèi)規(guī)定條款與本辦法不同之處，以本辦法規(guī)定為準(zhǔn)。第三十七條本辦法自2013年9月1日起實(shí)施。**有限公司財(cái)務(wù)支出審批管理辦法（試行）第一章總則第一條為加強(qiáng)**有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）財(cái)務(wù)支出的管理,規(guī)范財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限,明確審批程序,防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),保障運(yùn)營(yíng)效率,根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本辦法。第二條公司財(cái)務(wù)支出實(shí)行預(yù)算管理，預(yù)算內(nèi)的財(cái)務(wù)支出按本辦法規(guī)定進(jìn)行審批；預(yù)算外的財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)應(yīng)先按照公司預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，再按照本辦法規(guī)定進(jìn)行審批；公司大額財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)，需按照公司“三重一大”的決策程序進(jìn)行審批。第三條公司財(cái)務(wù)支出實(shí)行分類授權(quán)審批原則，對(duì)不同類型支出設(shè)定不同的審批權(quán)限，以合理縮短審批流程，提高管理和運(yùn)行效率。第二章財(cái)務(wù)支出的具體內(nèi)容第五條本辦法所稱財(cái)務(wù)支出是指公司在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用性支出及資本性支出。第六條費(fèi)用性支出是指公司正常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中發(fā)生的，受益期不超過(guò)一年的支出，包括利息支出、手續(xù)費(fèi)及傭金支出、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)等。第七條資本性支出是指為保證公司持續(xù)發(fā)展而發(fā)生的，受益期超過(guò)一年的支出，包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等。金融資產(chǎn)及對(duì)外投資類的資本性支出不在本辦法規(guī)定范疇內(nèi)。第三章授權(quán)審批規(guī)定第八條公司各部門財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限如下：審批人員審批事項(xiàng)部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部總經(jīng)理分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理已簽合同的資本性支出/費(fèi)用性支出單筆≤10萬(wàn)元審批10萬(wàn)元＜單筆≤50萬(wàn)元財(cái)務(wù)審批審批單筆＞50萬(wàn)元財(cái)務(wù)審批聯(lián)簽審批聯(lián)簽審批未簽署合同的資本性支出/費(fèi)用性支出單筆≤2萬(wàn)元審批2萬(wàn)元＜單筆≤5萬(wàn)元財(cái)務(wù)審批審批單筆＞5萬(wàn)元財(cái)務(wù)審批聯(lián)簽審批聯(lián)簽審批其他1萬(wàn)元＜重點(diǎn)管控費(fèi)用注≤5萬(wàn)元財(cái)務(wù)審批審批部門負(fù)責(zé)人≤2萬(wàn)元財(cái)務(wù)審批審批財(cái)務(wù)總監(jiān)費(fèi)用審批其他高管預(yù)算內(nèi)費(fèi)用單筆≤5萬(wàn)元審批其他高管預(yù)算內(nèi)費(fèi)用單筆＞5萬(wàn)元聯(lián)簽審批聯(lián)簽審批注:其他費(fèi)用審批事項(xiàng)中的重點(diǎn)管控費(fèi)用，包括但不限于招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)以及其他公司認(rèn)為需重點(diǎn)管控的費(fèi)用（下同）。第十四條上述審批權(quán)限指按照不同主體層級(jí)及財(cái)務(wù)支出類型所需的最終審批權(quán)，最終審批權(quán)超出本部門或分支機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的仍需由本部門或分支機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)初審后執(zhí)行后續(xù)審批程序；執(zhí)行“三重一大”決策審批程序的需附“三重一大”事項(xiàng)決議；專項(xiàng)費(fèi)用的審批流程，以經(jīng)公司批準(zhǔn)的專項(xiàng)費(fèi)用審批權(quán)限執(zhí)行審批；各級(jí)具有審批權(quán)限的人員由于休假等原因不能履行審批職能時(shí)，應(yīng)授權(quán)代理人員履行審批職責(zé)，并履行審批權(quán)限變更申請(qǐng)流程。第四章財(cái)務(wù)支出審批內(nèi)容及程序第十五條財(cái)務(wù)支出審批分為業(yè)務(wù)審核及財(cái)務(wù)審核內(nèi)容；報(bào)銷人對(duì)財(cái)務(wù)支出內(nèi)容及相關(guān)原始憑證的真實(shí)性、合理性、合法性負(fù)直接責(zé)任。業(yè)務(wù)審批人負(fù)責(zé)審核審批權(quán)限范圍內(nèi)的合理支出，并對(duì)支出內(nèi)容的真實(shí)性、合理性、合法性負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。財(cái)務(wù)審核內(nèi)容包括該項(xiàng)支出是否符合公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度，相關(guān)票證是否相符，票據(jù)是否合法有效，支出事項(xiàng)的審批程序是否合規(guī)完整等。第十六條公司財(cái)務(wù)支出的完整審批程序?yàn)椋焊鹘?jīng)辦人提出財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)申請(qǐng)；1、需簽訂合同/協(xié)議的財(cái)務(wù)支出事項(xiàng),應(yīng)按公司相關(guān)制度完成OA流程；2、由經(jīng)辦人按照事項(xiàng)類型發(fā)起費(fèi)用報(bào)銷流程。按本辦法所規(guī)定授權(quán)審批權(quán)限履行財(cái)務(wù)支出審批程序;將財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)的有效原始憑證整理后提交至財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)的原始憑證及審批程序；出納審核付款信息，辦理支付手續(xù)。第五章財(cái)務(wù)支出的單據(jù)要求第十七條各經(jīng)辦人員在辦理財(cái)務(wù)支出審批時(shí)，除了必須履行審批手續(xù)外，還需出具真實(shí)、有效、合法、合規(guī)的原始憑證；第十八條原始憑證包括外部憑證和內(nèi)部憑證；外部憑證是從外部取得的發(fā)票、行政事業(yè)單位收據(jù)、通知、合同和協(xié)議等。內(nèi)部憑證是由經(jīng)辦人在申請(qǐng)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)所發(fā)起的OA流程、內(nèi)部通知和說(shuō)明、自制表格、內(nèi)部相關(guān)決議文件等。第十九條各經(jīng)辦人員需提供完整的能證明該支出事項(xiàng)真實(shí)性的各類原始憑證，財(cái)務(wù)部方能辦理支付手續(xù)。財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)合同發(fā)票其他備注1、需簽訂合同/協(xié)議的采購(gòu)事項(xiàng)（包括物資采購(gòu)與服務(wù)采購(gòu)）提供有效的合同原件或復(fù)印件必需事項(xiàng)審批流程、