公司出差旅費報銷制度

—公司出差旅費報銷制度公司出差旅費報銷制度篇1一、報銷范圍：本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。二、出差審批方法：1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請單”（見附件），明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)觸及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，依據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務(wù)部部長（5000元以上須經(jīng)財務(wù)副總）審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。同時財務(wù)部施行“前帳不清、后帳不借”的原則。2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)照實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷（領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字）。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同意，報帳時由董事長簽字認(rèn)可。3、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：注：（1）住宿費系指房間標(biāo)準(zhǔn)；（2）因特別情況超標(biāo)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)前方可報銷。4、乘座工具標(biāo)準(zhǔn)5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員；第二類：中層干部及高級職稱人員；第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工；第四類：安裝修理人員。三、差旅費報銷原則（1）區(qū)內(nèi)出差（含龍寶、天城、五橋）不管時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元，中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。（2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計算給個人。（3）以下人員不施行市內(nèi)交通費包干方法：在外地參與各種訓(xùn)練班（含學(xué)習(xí)）的人員；自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；其他不宜施行本方法的出差人員。（4）出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購置規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的以下比例發(fā)給補貼：A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補貼；特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調(diào)車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼；B.乘坐四等艙位（含四等艙位）的分別按實際乘坐艙位票價的肯定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。（5）出差期間，若發(fā)生款待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被款待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。（6）出差補助天數(shù)施行：按出差自然（以日歷為準(zhǔn)）天數(shù)補助。（7）各部門派往外地長住人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，到達駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)施行包干：重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干；武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干；廣州（京、津、滬、穗）按實際天數(shù)每人每天50元包干。（8）出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅行輪船和旅行專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行擔(dān)當(dāng)，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。（9）出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機，其乘坐來回機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。（10）出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參與會議的人員，假如主辦單位統(tǒng)一布置食宿，食宿費已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)檢查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，賜予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。（11）嚴(yán)格掌握出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費用的2倍罰款。（12）出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報金額的10%進行懲罰，同時對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。（13）出差人員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外賜予補助，補助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)（除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助）按一天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；其它地區(qū)按三天補助，補助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。（14）異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。四、本規(guī)定從20XX年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費管理方法，并報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。公司出差旅費報銷制度篇2一、原則1、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必需由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、工程、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核（根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理）分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。（分公司20XX元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡20XX元以就任何開支都必需由大區(qū)總裁書面簽字審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復(fù)印后附于原始單據(jù)后，方可作為報銷憑證）。2、強化報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。3、為了分清責(zé)任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。二、支出相關(guān)部門審核對全部報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必需就其合理性及必要性進行審核。三、財務(wù)部門審核財務(wù)部門對全部報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進行審核。四、審核權(quán)限同審批權(quán)限。五、費用報銷及借款時間一覽工程周一周二周三周周圍五款項借支11：00X12：0011：00X12：0011：00X12：0011：00X12：0011：00X12：0015：30X17：0015：30X17：0015：30X17：0015：30X17：0015：30X17：00費用報銷9：00X12：009：00X12：009：00X12：00對外結(jié)帳9：00X12：009：00X12：009：00X12：00（分公司財務(wù)部可依據(jù)實際情況進行恰當(dāng)調(diào)整）六、報銷手續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（全部票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)反面簽字）交給財務(wù)。由客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。計劃內(nèi)報銷必需提供的原始憑證：1、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（本錢）報銷單，財務(wù)部對票具進行核實（附上媒體刊登的具體清單），核對無誤后付款。2、印刷費（出片費）部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用（本錢）報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。3、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購置的，運營管理中心保管人員依據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費用報銷單。各單位自行購置的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。4、機房與OA裝備：技術(shù)部保管人員依據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運營管理中心）進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。6、差旅費：于返回3天內(nèi)必需報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上伴同差旅者簽字認(rèn)證，后至財務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不按時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。7、業(yè)務(wù)費用：全部業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)反面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則運用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)款待費須有兩人以上簽字并注明時間及款待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。全部費用均計入部門本錢。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。8、超計劃報銷手續(xù)必需有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。差旅費報銷管理規(guī)定為保證公司差旅費的合理運用，標(biāo)準(zhǔn)差旅費的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，詳細(xì)如下：1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進行各項公務(wù)活動的員工。2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、估計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。2、坐飛機的有關(guān)規(guī)定1）級別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機。其他人員無特別情況不得乘坐飛機。2）特別情況規(guī)定：A、業(yè)務(wù)緊急，必需乘飛機；B、路途長，乘火車時間超過30小時；C、本身業(yè)務(wù)需要，并由對方出機票款；D、機票打折幅度大，折后機票價格比火車硬臥票價不超過50元。3）報批手續(xù)：一般人員出差，在特別情況下需乘飛機，必需有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、工出差到外地，可預(yù)借肯定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。4、出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費施行定額包干（詳見后附差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)），由出差人員調(diào)劑運用，節(jié)余歸己、超支不補。5、出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價的60%予以補助。6、出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總裁特批。7、來回機場、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。8、出差參與展現(xiàn)會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷；對于到外地參與會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助；到分公司出差，由分公司負(fù)擔(dān)費用的，不得再次在公司報銷路費并領(lǐng)取補助。10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參與會議等，由集體統(tǒng)一布置食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷，不享受任何補助。11、出差補助天數(shù)的計算方法：1）動身日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的精確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前動身的可享受全天補助；12：00后動身的，當(dāng)日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00后動身的，當(dāng)天到達目的地的并住宿，可享受全天補助；2）到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的精確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助。12、出差天數(shù)的計算方法：根據(jù)實有天數(shù)計算。13、以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補助，如有特別情況需部門經(jīng)理報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；14、經(jīng)分公司統(tǒng)一聘請的員工或由廣深公司統(tǒng)一聘請的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報到，可根據(jù)火車硬座或公交大巴票價，予以實報差旅費及行李托運費，不享受任何補助；15、費用核算：公司全部人員出差費用均計入各部門本錢。16、其它1）報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等），以便財務(wù)部進行帳目財務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。2）凡購置打折機票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必需按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。附件：差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)一般地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）特別地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）總裁280380事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任）240320部門經(jīng)理220XX0部門副經(jīng)理/主管180230一般人員160200注：1、特別地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南；2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補助標(biāo)準(zhǔn)相同；3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。通訊、交通費用——報銷規(guī)定一、報銷對象1、非年薪制部門經(jīng)理；2、經(jīng)理助理；3、非年薪制主管。二、報銷額度1、部門經(jīng)理：200.00元；2、經(jīng)理助理：150.00元；3、主管：XXX.00元。三、報銷方法1、當(dāng)月發(fā)生的實際費用大于報銷額度的以報銷額度為限，當(dāng)月發(fā)生的實際費用小于報銷額度的以實際發(fā)生的為限；2、當(dāng)月30日前報上月20日到當(dāng)月20日費用，不行跨月報銷；3、施行年薪制的.全部人員不再報銷通訊費用。四、相關(guān)規(guī)定1、公司賜予報銷費用的手機每日晚10：00之前必需開機；截稿日通宵開機；任何人不得借故不復(fù)機或不接電話。如經(jīng)核實，一個月內(nèi)有累計兩次在要求時間內(nèi)未開機或未復(fù)機情況，本月通訊費用不予報銷。2、交通費用報銷對象及額度可由各部門依據(jù)實際情況制定。公司出差旅費報銷制度篇31、私車公用車貼方案：每公里2元，事先申請；報銷時，需注明私車公用理由，如：帶貨、有客戶、緊急成行，等等；日期、起點、終點、公里數(shù)；2、請客戶吃飯：150元/位，例如：來客戶四人，加你五人，最多可報：150X5=750元；報銷時，需寫明工程名字、公司名字、客戶名字、職務(wù)；3、全部出差需郵件預(yù)申請，報預(yù)算，包括可能的請客送禮；假如申請中寫明差旅費的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得報銷；3.1、出差（指上海以外地區(qū)）飯貼為：早餐：15元/人（假如酒店不含早餐，答應(yīng)報），午餐20元/人；晚餐：20元/人；假如請客戶或客戶請，這餐補貼不能計入的；3.2、住宿費：300元/晚；北京、廣州、深圳，400元/晚；二人同性成行，為標(biāo)準(zhǔn)雙人房，無預(yù)先申請批準(zhǔn)，只能報一間；3.3、公司已為全部員工買了保險，包括意外險，其他未經(jīng)預(yù)申請批準(zhǔn)的個人保險，一律不得報銷；4、報銷匯總單需對應(yīng)每張報銷單據(jù)。公司出差旅費報銷制度篇4一、經(jīng)費支出工程我局經(jīng)費支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為常常性支出和非常常性支出兩類。（一）常常性支出工程1.測站報汛勞務(wù)費。主要支出范圍：水文（位）站勞務(wù)派遣人員報汛勞務(wù)費，洪水期間搶險加班費、夜班費等。2.辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾；打印資料，飲用水、報刊雜志等。3.郵電費：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。4.差旅費：主要包括因公出差的交通費、住宿費、出差補助、探親路費、保險等費用。5.房租費：指經(jīng)批準(zhǔn)臨時發(fā)生的房屋租賃費用。6.整站及修理費：主要包括房屋及單價低于20XX元的設(shè)備裝備的一般修理維護費用。7.水文資料整編費：主要包括對已搜集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料，進行初審復(fù)審、整理匯編成冊所發(fā)生的費用。8.生產(chǎn)測驗費：主要包括測站水費、電費、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務(wù)專用耗材料等。9.水電費：指局機關(guān)、基地辦公用水電費。10.雨量站報汛承包費：主要指雨量站雨量觀測報汛承包費，遙測雨量站。自動監(jiān)測水文站裝備看護費。11.水文（位）站臨時（搶險、修理、觀測）勞務(wù)費：主要包括因臨時搶險、整站修理、水文觀測發(fā)生的勞務(wù)費。12.報汛通訊費：主要包括報汛電話費、網(wǎng)絡(luò)費等。13.購置費：主要包括單價在XXX0元以下的小型、零星裝備儀器購置。14.墑情系統(tǒng)運行費：主要包括墑情裝備設(shè)備維護費（修理材料、車輛、人員差旅費）場地租賃費及裝備設(shè)備看護費、通訊費等。15.車輛運行費：主要包括車輛的燃料費、修理保養(yǎng)費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、安全嘉獎費、駕駛員公里補助等。16.水質(zhì)監(jiān)測費：主要包括水質(zhì)業(yè)務(wù)費和取樣費。業(yè)務(wù)費：含水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費、標(biāo)樣費、藥品費、小型儀器的購置及儀器鑒定費等。取樣費：含取樣交通費（包括租船、租車）差旅費及取樣人員勞務(wù)費。17.接待費：主要包括單位各類接待所產(chǎn)生的伙食費、住宿費等。18.會議費：主要包括會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。19.其他：除以上所列工程外，經(jīng)審批準(zhǔn)予報銷的其他費用。（二）非常常性支出工程包括遇不行抗力導(dǎo)致的房屋、大型裝備修理和水毀修復(fù)以及局布置的專項工作，其經(jīng)費支出按局財務(wù)制度執(zhí)行，單獨列報。二、經(jīng)費支出報銷票據(jù)要求（一）需要提供正規(guī)發(fā)票的支出工程辦公費、郵電費、差旅費（除出差補助）房租費、整站及修理的材料費、水文資料整編費（除人員補助）測驗費、水電費、報汛通訊費、購置費、墑情系統(tǒng)運行費（除出差補助）車輛運行費（除安全獎及駕駛員公里補助）水質(zhì)監(jiān)測費（除勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費）接待費、會議費等支出必需提供有效合規(guī)發(fā)票單據(jù)。水文（位）站發(fā)生的臨時搶險、整站修理、水文觀測勞務(wù)費用），應(yīng)填寫水文（位）站臨時（搶險、修理、觀測）勞務(wù)費領(lǐng)條，并到稅務(wù)部門開取正規(guī)發(fā)票。（二）需要填列自制憑據(jù)的支出工程測站報汛勞務(wù)費、雨量站報汛承包費、墑情設(shè)備裝備看護費，需填列相應(yīng)的局自制領(lǐng)條憑據(jù)。（三）憑證粘貼及附件要求原始單據(jù)按經(jīng)費支出工程歸類，填制XX市水文局報銷封面。購置材料、儀器裝備、辦公用品，必需附有所購物品明細(xì)清單，并經(jīng)保管驗收人簽字；非常常性支出工程應(yīng)附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟合同的，應(yīng)附相應(yīng)合同（協(xié)議）；金額較大、有經(jīng)費申請的支出需在報銷時附上經(jīng)費申請及批復(fù)文件的復(fù)印件；會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。三、基地、測站報賬程序基地、測站取得原始單據(jù)后，按規(guī)定填制報銷封面。經(jīng)審核、分類、匯總填列經(jīng)費支出報銷表。（一）報表審核看法程序1.機關(guān)報銷，由經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字前方可報銷。經(jīng)辦人必需是我單位在編職工，收款單位相關(guān)人員不得作為報銷經(jīng)辦人。2.測站報銷，首先由基地進行初審，由基地負(fù)責(zé)人在報銷封面上簽字?；貓髱T在報銷表上寫明費用報銷情況，核對測站與基地的上期結(jié)存是否全都，注明本期的發(fā)生額和本期余額。3.基地報銷，首先由財務(wù)人員審核其標(biāo)準(zhǔn)性和合理性，再交分管局領(lǐng)導(dǎo)檢查，并在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。4.計財科對測站、基地的憑證和報表數(shù)據(jù)進行核對，注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理、單據(jù)不合規(guī)等，不與報銷。數(shù)據(jù)不全都的，必需當(dāng)期核實。（二）報表詳細(xì)填列方法1.經(jīng)費收支情況（1）經(jīng)費收入合計=撥入經(jīng)費+借款+其他收入；（2）經(jīng)費支出合計=報銷數(shù)額+上交款；（3）本月經(jīng)費結(jié)存=上月經(jīng)費結(jié)存+本月經(jīng)費收入合計X本月經(jīng)費支出合計；本月經(jīng)費結(jié)存（包括：銀行存款、庫存現(xiàn)金、暫付款等）。2.經(jīng)費支出報銷核轉(zhuǎn)程序（1）測站報表，報銷金額由測站填列；核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基地填列，本月報銷由局計財科審定填列。（2）基地報表，報銷金額由基地填列，核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由局計財科審核填列。3.測站報銷說明：由測站或基地寫明本期報銷需要說明的事例，以便基地和計財科審核。公司出差旅費報銷制度篇5為了強化公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金運用效益，標(biāo)準(zhǔn)出差人員的審批及報銷程序，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的詳細(xì)情況，特制定本規(guī)定。原則一、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必需由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、工程、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)部門審核、相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。二、強化報銷管理，當(dāng)月賬，當(dāng)月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。三、為了分清責(zé)任，進步部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。借支管理一、借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。（二）其他臨時借款，如市場業(yè)務(wù)費、廣告費、押金等，借款人員應(yīng)按時報帳，除押金外其他借款原則上不答應(yīng)跨月借支。（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財務(wù)部備款。二、借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（大小寫須完全全都，書寫標(biāo)準(zhǔn)，不得涂改，其中大寫數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。（三）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財務(wù)部，由出納根據(jù)批準(zhǔn)金額予以支付；（四）借款人請款后必需按時報銷。借款不得超月，差旅費借款必需在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。三、借款報銷管理程序（一）借款人員在任務(wù)完成之后要按時報銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。（二）報銷時，應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，報銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請單范圍運用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。（三）財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核；（四）報銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑）；（五）借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。費用報銷管理一、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務(wù)部對票據(jù)進行核實（附上媒體刊登的具體清單），核對無誤后付款。二、印刷費：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購置，行政中心保管人員依據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費用報銷單。各部門自行購置的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費用報銷單。五、業(yè)務(wù)費：全部業(yè)務(wù)費用票據(jù)需開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)反面簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則運用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)款待費須有兩人以上簽字并注明時間及款待客戶名稱；交通費須注明起始、地點及原因；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。全部費用均分別計入各個部門本錢。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。差旅費管理一、差旅費標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，詳細(xì)包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。（一）公司員工出差運用交通工具為飛機、火車、汽