公司費用報銷制度

—公司費用報銷制度第一章：總則第一條：為了強化公司內部管理，標準公司財務報銷行為，合理掌握費用支出，特制定本制度。第二條：本制度依據公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、款待費、交通費、通訊費、教育經費及培訓費、會議費等，以下分別說明相關的借款流程及各項支出詳細的財務報銷制度和報銷流程。第三條：本制度適用公司全部部門。第二章：費用報銷根本制度及根本流程第四條：報銷人必需取得合法有效的報銷單據（發(fā)票）。第五條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求：1、報銷單據填寫應力求干凈美觀，不得任意涂改；2、報銷單封面與封面后的托紙必需大小全都，各票據不得突出于封面和托紙之外（票據過大時應按封面大小折疊好）；3、各票據應勻稱貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持全都；4、若報銷票據面積大小相同或相像（如車票等），需有層次序列張貼；5、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；6、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清晰地批閱到報銷金額；7、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；8、報銷單各工程應填寫完好，大小寫金額全都，并經部門領導有效批準；9、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發(fā)票反面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；10、出租車票據需注明業(yè)務發(fā)生時間、起至地點、人物大事等資料，每張出租車票反面需有主管領導簽字確認；第六條：單筆報銷總額超過20XX元，需要提前一天通知財務備款。第七條：費用報銷根本流程：第八條：差旅費報銷1、因公出差的辦理程序1.1因公出差的員工必需事先填寫出差申請單，注明出差伴同人員、時間、地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人、公司負責人審批簽字。1.2出差人員借款需持批準后的出差申請單填寫借款申請單，由部門負責人批準，公司負責人審批，財務負責人核準前方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。1.3凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特別原因或情況改變需轉變路線、增加天數、人數、改乘交通工具需經部門負責人、公司負責人簽署看法前方可報銷。1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。1.5出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，依據差旅費標準填寫費用報銷單，后附出差申請單，執(zhí)行費用報銷流程。2、差旅費標準2.4伙食和交通補助依據實際出差天數憑相應發(fā)票結算，原則上采納額度內實報實銷形式，特別情況需要上報公司負責人審批。2.5出差期間款待客戶需要事先經公司負責人同意前方可報銷款待費，回來后補辦款待申請程序。2.6出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。2.7不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所運用的工具。2.8部門經理以下（含部門經理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經公司負責人批準前方可乘坐飛機。2.9到達目的地后，除公司負責人外其他員工原則上（市內）不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特別原因等需乘坐出租車的，應在出租車票反面具體注明時間、起止地點及事由。2.10上述住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準。2.11出差期間因公款待客人、其款待費已報銷的，應扣除款待當天的伙食補貼。2.12出差時間缺乏一天，視實際誤餐數執(zhí)行。出差在20公里以內（含市內），不享受伙食補助。2.13應優(yōu)先選擇出差地子公司宿舍住宿，當不能解決時憑有效票據在規(guī)定標準內據實報銷住宿費，超過部分自負。第十條：辦公費報銷行政部負責辦公用品統一選購，填寫購置辦公用品借款單，后附辦公用品請購單，執(zhí)行公司借款流程。行政部選購專員在借款之后3個工作日內，必需選購完成并辦理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程。第十一條：業(yè)務款待費1.公司級款待費用原則上由行政部統一布置，統一結算。2.部門因公需款待時，應事先申請，經公司負責人批準前方可款待。3.進行款待申請時應填寫業(yè)務款待申請單，應具體注明款待時間、地點、對方人員、己方伴隨人員等信息。4.其它非公款待客人一律由個人擔當第十二條：交通費原則上應盡量乘坐公交車，特別情況經部門經理以上（含）事先批準，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。第十三條：通訊費1.一般員工手機通訊補助每月通過工資發(fā)放，不再報銷；2.凡由公司托付銀行代扣手機費的，由人力行政部根據實際金額填寫費用報銷單報銷；3.固定電話施行定額制，由人力行政部統一報銷。第十四條：教育經費及培訓費1.教育經費及培訓費用由人事行政部統一進行預算、統一管理、統一布置。2.費用發(fā)生前運用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經費，經人事行政部門審核后傳一份至財務部門。3.費用運用部門應嚴格根據計劃在申請范圍內運用費用。第十五條：會議費1.各部門因工作需要參與各種會議的，應填寫參會申請單，具體注明會議性質、內容、目的、會議地點、參會人數、會議天數及所需經費，參會申請單后附會議邀請函，經部門負責人核實、公司負責人簽字前方可前往，會議結束后應按時到財務部辦理報銷手續(xù)。2.參會人員應嚴格掌握其費用總額，不得無故超支。3.會議結束后5日內按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單據后附參會申請表及會議邀請函。第十六條：未觸及的其它事項發(fā)生的費用，依據實際情況，由集團公司財務部上報總裁辦酌情處理。第三章：報銷時間的'詳細規(guī)定第十七條：為了便利員工費用報銷，財務部將報銷時間詳細布置如下：1.各公司財務部依據實際情況在每星期集中定時進行財務報銷。2.借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。第四章：借款標準及流程第十八條：借款標準1.員工借款須確有公務需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公司擔保人（未特別指明擔保人時，現金借款單上的部門負責人為默認的擔保人，借款人未能歸還借款，由擔保人擔當連帶還款責任）。2.試用期員工原則上不答應借款，確需借款的由主管領導擔保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能歸還借款，主管領導應負連帶責任。3.員工因公需要借款時，應合理估計所需金額并填寫借款單，經有效批準后到財務部支取現金。4.辦公人員借用公X款，在原有借據未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。5.借款人員結束事務，在報銷時扣回借款，交回盈余現金。因特別原因當時不能扣回借款或交回現金的，在本月發(fā)放工資時扣回。6.個人非公原因一律不得向公司借支。第十九條：借款流程第五章：費用審批管理第二十條：費用審批管理。1.公司負責人在董事會授權內行使審批權。2.公司全部貨幣資金支付的審批權限原則上由公司負責人統一審批。3.公司負責人外出時可以指定授權人（電話授權），報財務備案，由公司財務負責人進行復核，對不符合公司財務制度的單據，財務有權拒絕辦理，公司負責人回來后要立刻補辦批準手續(xù)。4.審批人應當依據上述貨幣資金授權批準權限的規(guī)定，嚴格在授權范圍內進行審批，不得超越審批范圍。5.貨幣資金支付的批準方式為書面方式。6.公司對貨幣資金支付的審批建立以誰批準，誰負責為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規(guī)定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。7.報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額510倍的罰款，情節(jié)嚴峻者一律開除并做進一步處理。8.審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充足、工程不真實的情況下簽名準予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%XX50%的罰款。9.因審核過失造成借款人未有效報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經辦責任人（含：各級審批人）應擔當不低于流失款總額50%的經濟責任。按責任人根本工資比例分別擔當相應損失金額，并在壞帳當期應發(fā)工資中扣還。10.財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單據是否填寫、粘貼標準，是否經過有效批準，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據應按時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人