2023-2024年大學試題(財經(jīng)商貿(mào))-金融法規(guī)考試題庫（含答案）

2023-2024年大學試題(財經(jīng)商貿(mào))-金融法規(guī)考試題庫（含答案）（圖片大小可任意調節(jié)）第I卷一.全考點試題庫(共15題)1.甲某系一家私營企業(yè)的業(yè)主。為提高生產(chǎn)效率，欲購進一臺價值5萬元的機器，但一時資金周轉不開，于是甲某向乙某借款2萬元，并提出以自己價值3萬元的玉雕船作擔保。2002年9月30日，甲某與乙某簽訂了質押借款協(xié)議書，并明確約定，借款期限為6個月，甲某以此玉雕船作質押擔保，此玉雕船由甲某保管，并約定不按期還款，乙某可將此玉雕按市場價變賣折抵借款。當日，乙某即給了甲某2萬元的借款。在經(jīng)營過程中，甲某又因需購進一批貨物仍需借款，于是向丙某借款3萬元。丙某一再要求甲某提供擔保，于是甲某將已質押給乙某的玉雕船作擔保與丙某簽訂了質押借款合同，由丙某借給甲某3萬元，借款期限自2003年2月1日至2003年4月1日，質押擔保方式為甲某的價值約3萬元的玉雕船。

合同簽訂之日，甲某即將玉雕船移交給丙某占有，同時丙某將借款支付給了甲某。2003年4月1日，乙某的借款到期后，要求甲某償還，甲某無能力還款。乙某即要求對甲某的玉雕船行使質權，甲某以該玉雕船又質押給丙某為由而折抵不成，形成糾紛。

何為質押？質押如何分類？

正確答案:

所謂質押，是指債務人或者第三人將其動產(chǎn)或者權利憑證移交給債權人占有，將該動產(chǎn)或者權利作為債權的擔保，在債務人不履行債務時，債權人有權以該動產(chǎn)或權利折價或者拍賣、變賣所得的價款優(yōu)先受償。

因質物的不同，質押分為兩大類型：一是動產(chǎn)質押；二是權利質押。權利質押是以權利為標的的質押。而動產(chǎn)質押，是指債務人或者第三人將其動產(chǎn)移交債權人占有，將該動產(chǎn)作為債權的擔保。債務人不履行債務時，債權人有權依照擔保法的規(guī)定以該動產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該動產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。本案中的質押物玉雕船屬于動產(chǎn)，因此本案是動產(chǎn)質押糾紛案。2.簡述設立基金管理公司應當具備的條件

正確答案:

按照《證券投資基金法》的規(guī)定，基金管理人由經(jīng)證監(jiān)會審查批準的基金管理公司擔任。設立基金管理公司，應當具備下列條件：

1、符合《證券投資基金法》和《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程；

2、注冊資本不低于1億元人民幣，且必須為實繳貨幣資本；

3、主要股東具有從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資產(chǎn)管理的較好的經(jīng)營業(yè)績和良好的社會信譽，最近3年沒有違法記錄，注冊資本不低于3億元人民幣；

4、取得基金從業(yè)資格的人員達到法定人數(shù)；

5、有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金管理業(yè)務有關的其他設施；

6、有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度；

7、法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。?基金管理人的經(jīng)理和其他高級管理人員，應當熟悉證券投資方面的法律、行政法規(guī)，具有基金從業(yè)資格和3年以上與其所任職務相關的工作經(jīng)歷，并且其選任或者改任，應當報經(jīng)證監(jiān)會審核通過。3.2001年7月19日，甲公司與乙技術開發(fā)中心及丙農(nóng)展館、丁公司、戊公司5家單位共同為A公司向B銀行貸款人民幣300萬元提供擔保，并簽署了《借款擔保合同》。由于A公司未按借款合同規(guī)定期限歸還借款本息，B銀行于2002年以借款人A公司拖欠借款不還為由提供訴訟，要求判令A公司償還B銀行借款人民幣300萬元及相應利息，判令甲公司承擔連帶責任。甲公司依此生效判決，分兩次（分別為2003年1月21日和2月20日）代A公司向B銀行還清了借款人民幣300萬元及相應利息。嗣后，甲公司分別向其他4家擔保單位發(fā)函，要求按每家20%的比例共同承擔保證責任，未果，遂向其他共同擔保人提起追索擔保份額之訴。被告乙技術開發(fā)中心辯稱：其系化工部下屬各研究、設計院所組建的一家全民所有制的非盈利性的相當于司局級的事業(yè)單位，不具有擔保主體資格，不能作保證人，故不承擔保證責任。

另查，乙技術開發(fā)中心是全民所有制非盈利性的相當于司局級的單位，實行獨立核算，其經(jīng)費來源，一是承擔國家重點技術開發(fā)任務后按計劃撥給的經(jīng)費；二是通過科研合同、技術轉讓、技術服務、科研興小生產(chǎn)等籌集的資金。

被告乙技術開發(fā)中心是否具有擔保主體資格？

正確答案:

關于保證人的主體資格，《擔保法》作了明確規(guī)定，第7條：“具有代為清償債務能力的法人、其他組織或者公民，可以作保證人?！钡?條：“學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人?！钡@兩條規(guī)定均未涉及非以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體是否具有保證人主體資格的問題，對此，《解釋》作了補充，第16條：“從事經(jīng)營活動的事業(yè)單位、社會團體為保證人的，如無其他導致保證合同無效的情況，其所簽定的保證合同應當認定為有效?！边@條規(guī)定實際上是肯定了從事經(jīng)營活動的事業(yè)單位、社會團體的擔保主體資格。本案被告乙技術開發(fā)中心雖屬非盈利性的事業(yè)單位，但其資金來源除國家撥款外，還可以通過科研合同、技術轉讓、技術服務、科研性小生產(chǎn)等帶有經(jīng)營性的方式獲得。而且乙技術開發(fā)中心是以從事科研為目的，這與《擔保法》第9條規(guī)定的以公益為目的的事業(yè)單位并不相同，其承擔保證責任并不會影響社會公眾利益。綜上，被告乙技術開發(fā)中心具有擔保主體資格。4.簡述商業(yè)銀行的監(jiān)督機制

正確答案:

1、商業(yè)銀行內(nèi)部的稽核監(jiān)督：銀行內(nèi)部設有稽核部門和監(jiān)察部門，專門負責對銀行的存款業(yè)務、貸款業(yè)務、結算業(yè)務、金融服務業(yè)務、信托業(yè)務和保管業(yè)務等財務情況進行稽核，對銀行的會計與帳目是否符合國家規(guī)定進行檢查；

2、商業(yè)銀行的外部監(jiān)督：

①銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的監(jiān)督；

②中國人民銀行對商業(yè)銀行的監(jiān)督；

③國家審計部門對商業(yè)銀行的審計監(jiān)督。

④社會監(jiān)督：《商業(yè)銀行法》第56條規(guī)定：商業(yè)銀行應當于每一會計年度終了3個月內(nèi)，按照國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的規(guī)定，公布其上一年度的經(jīng)營業(yè)績和審計報告。5.因經(jīng)營食品廠資金不足，甲某于2001年4月6日與乙銀行簽訂借款抵押擔保合同，合同中主要約定：甲某向乙銀行借人民幣40萬元，借款用途為周轉經(jīng)營資金，借款期限為一年（自2001年4月6日至2002年4月6日），借款抵押物為食品廠的廠房、設備（經(jīng)交易中心評估價格為50萬元）。當日，甲某與乙銀行一同向主管部門辦理了抵押物登記。同日乙銀行將40萬元貸款轉入食品廠的賬戶。

另外，甲某曾于2001年3月20日與丙某簽訂了為期一年的借款抵押合同，由丙某借給甲某人民幣10萬元，并明確約定以甲某的廠房、設備為抵押物。甲某與丙某當日即辦理了抵押物登記。至2003年3月25日丙某也未討回借款。

乙銀行因貸款到期催付不著，遂于2003年3月25日訴至法院，請求法院判令被告償還40萬元貸款本金及利息。丙某作為有獨立請求權的第三人參加了訴訟。

若甲某無力償還其對乙銀行與丙某的借款，乙銀行與丙某將如何實現(xiàn)自己的債權？有何法律依據(jù)？

正確答案:

《擔保法》第54條規(guī)定：“同一財產(chǎn)向兩個以上債權人抵押的，拍賣、變賣抵押物所得的價款按照以下規(guī)定清償：

（一）抵押合同以登記生效的，按照抵押物登記的先后順序清償；順序相同的，按照債權比例清償；

（二）抵押合同自簽訂之日起生效的，該抵押物已登記的，按照本條第（一）項規(guī)定清償；未登記的，按照合同生效時間的先后順序清償，順序相同的，按照債權比例清償。抵押物已登記的先于未登記的受償?！?/p>

本案中，兩份借款抵押合同均辦理了抵押物登記，但丙某與甲某的抵押物登記時間先于乙銀行的，因此，當甲某無力償還乙銀行和丙某的借款時，應先由丙某就其債權就拍賣、變賣抵押物的價款優(yōu)先受償。然后剩余價款由乙銀行受償，當然，不足清償?shù)氖Ｓ嗖糠?，仍由甲某清償?.簡述私募基金的運作模式

正確答案:

私募基金的主要運作方式有兩種：

第一種是承諾保底，基金將保底資金交給出資人，相應的設定底線，如果跌破底線，自動終止操作，保底資金不退回。

第二種，接收帳號（即客戶只要把帳號給私募基金即可），如果跌破約定虧損比例（一般為10％-30%），客戶可自動終止約定，對于約定贏利部分或約定盈利達到百分比（一般為10%）以上部分按照約定的比例進行分成，此種都是針對熟悉的客戶，還有就是大型企業(yè)單位。7.簡述財務公司的特點

正確答案:

財務公司與商業(yè)銀行相比，主要有以下兩個特點：

1、與商業(yè)銀行不同，財務公司主要經(jīng)營批發(fā)性金融業(yè)務，其服務對象主要是大企業(yè)、大公司和公司集團，不開立私人帳戶，不辦理小宗存款、貸款；

2、相對于商業(yè)銀行，財務公司注冊資本額較少、人員精干、機構小、業(yè)務活、服務優(yōu)良，所以財務公司可以彌補一般商業(yè)銀行的不足。8.甲乙兩公司簽訂一份購銷硫酸合同，乙公司向甲公司提供硫酸1000噸，價值78萬元，甲公司向乙公司開出一張見后票3個月付款的銀行承兌匯票，甲公司稱自己與銀行進行承兌業(yè)務的經(jīng)辦人員出差了，請乙公司自己去銀行辦理承兌事宜，乙公司表示如果要去辦理銀行承兌事項的，必須提供提前1個月付款的優(yōu)惠，甲公司答應了，并授權乙公司在承兌時更改見票后付款日期即可。乙公司將匯票的付款日期更改為見票后2個月付款，在承兌前將該票據(jù)背書轉讓給丙公司，丙公司去銀行承兌時被告知該匯票被非法更改，不予承兌。丙公司找甲公司要求其在乙公司更改之處加蓋甲公司的公章，但是甲公司以乙公司提供的硫酸質量不合格為由，拒絕在票據(jù)更改之處加蓋公章。丙公司只得行使追索權，但是此時乙公司正在被法院對另外一起民事判決強制執(zhí)行，卻沒有足夠的財產(chǎn)可供執(zhí)行，丙公司遂轉而要求甲公司承擔付款的義務，但是甲公司仍然以乙公司提供的硫酸質量不合格為由表示抗辯。銀行承兌匯票是誰與誰的票據(jù)法律關系？

正確答案:

銀行承兌匯票是出票人與銀行簽訂承兌協(xié)議的票據(jù)法律關系，而不是被背書人與銀行進行的承兌票據(jù)關系。9.簡述銀監(jiān)會的金融行政管理權都有哪些。

正確答案:

金融監(jiān)督管理以金融行政管理權為基礎，金融行政管理權包括：規(guī)章和命令的發(fā)布權，金融機構的設置及其業(yè)務范圍的審批權，對被監(jiān)管機構的信息獲取權，稽核檢查權，行政處罰權等行政權力，銀監(jiān)會代表中央政府行使對金融業(yè)監(jiān)管的權力，它的監(jiān)管行為就是代表國家的監(jiān)管行為。10.某村農(nóng)民甲某經(jīng)營一磚瓦廠。出于經(jīng)營的需要，甲某欲購買一臺制磚機，于是與信用社商量貸款事宜。2002年4月15日，甲某與信用社簽訂了《貸款協(xié)議》和《抵押合同》，約定由信用社貸款3萬元給甲某，甲某以其小貨車一輛，磚廠的土地使用權及自家的彩電兩臺作為抵押物。合同簽訂之日，信用社即將貸款支付給了甲某。2002年7月中旬，洪水將甲某的磚廠淹沒，甲某損失慘重。貸款合同期限屆至，甲某無力償還貸款。信用社多次催促未果，遂向縣法院提起訴訟，要求甲某還本付息，否則拍賣抵押物，從其價款中優(yōu)先受償。

后查明：甲某的磚瓦廠不屬于鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)，其土地使用權屬于村集體所有；小貨車在訂立合同前因交通肇事已被交警大隊扣押。

信用社將如何實現(xiàn)其債權？

正確答案:

根據(jù)《擔保法》第53條的規(guī)定，抵押權的實行一般有三種方法：即抵押物協(xié)議折價、抵押物拍賣、抵押物變賣。本案中，依約定，甲某無力償還貸款時，抵押權人可以拍賣抵押物，但由于能作為抵押物的僅為兩臺彩電，因此信用社可以就這兩臺彩電拍賣的價款優(yōu)先受償。優(yōu)先受償后信用社沒有實現(xiàn)的債權，仍由債務人清償。11.簡述匯率的表示方法

正確答案:

1、直接標價法：用1個或100個外國貨幣單位折合成若干本國貨幣，比如1美元=7.5元人民幣；

2、間接標價法：用1個或100個本國貨幣單位折合成若干外國貨幣，英國和美國就是采用這種標價方法來表示英鎊和美元的匯價。12.簡述定期報告的披露

正確答案:

定期報告的內(nèi)容為上市公司在本期間的經(jīng)營和管理情況。

1、年度報告

按照《證券法》第66條的規(guī)定，上市公司和公司債券上市交易的公司，應當在每一會計年度結束之日起4個月內(nèi)，向國務院證券監(jiān)督管理機構和證券交易所報送年度報告，并予公告。上市公司的年度財務報表必須經(jīng)過注冊會計師審計。

為了規(guī)范年度報告的信息披露，中國證監(jiān)會根據(jù)《公司法》和《證券法》及相關法規(guī)規(guī)章，發(fā)布了《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號〈年度報告的內(nèi)容與格式〉》（目前的版本為2005年修訂本），上市公司應當按照該準則的規(guī)定編制年度報告；

2、中期報告

按照《證券法》第65條的規(guī)定，上市公司應當在每一會計年度的上半年結束之日起2個月內(nèi)，向國務院證券監(jiān)督管理機構和證券交易所報送中期報告，并予公告。

中期報告中的財務會計報表可以不經(jīng)過審計。但是，如果上市公司擬在下半年進行利潤分配，或者提出發(fā)行新股等再融資申請的，其半年度財務報表必須由注冊會計師審計。

為規(guī)范上市公司的中期報告編制與披露，中國證監(jiān)會發(fā)布了《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準則第3號〈半年報的內(nèi)容與格式〉》，提出了許多具體要求。

3、季度報告

根據(jù)中國證監(jiān)會2006年發(fā)布的《上市公司信息披露管理辦法》，上市公司