2022-2023年度投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力易錯題庫綜合試卷B卷附答案

2022-2023年度投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力易錯題庫綜合試卷B卷附答案

單選題（共55題）1、關于會計政策變更和會計估計變更，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、C.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A2、下列各項屬于擁有上市公司控制權的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅳ【答案】B3、以下不構成非公開發(fā)行障礙的情形是（）。A.最近2年虧損B.上市公司的權益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴重損害且未消除C.最近一年被出保留意見的審計報告，但是影響已消除D.現(xiàn)任董事被立案調(diào)查【答案】C4、關于被并購境內(nèi)公司債權和債務的處置，下列敘述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D5、上市公司在召開股東大會時，下列可以征集股東投票權的是（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D6、公司債券上市交易后，發(fā)行人發(fā)生（）等重大事項，且未及時披露的，深圳證券交易所可以對該債券停牌，待相關公告披露后予以復牌。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D7、下列關于首次公開發(fā)行股票配售的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C8、以下財產(chǎn)可以用來出資的是（）。A.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A9、公司今年的每股收益是1元，分配股利0.3元/股，該公司利潤和股利的增長率都是4%，股票的β系數(shù)為1.8，政府長期利率為6%，股票市場平均的風險報酬率為9%，則該公司的預期市盈率為（）。A.1.3B.4.05C.2.16D.3.73【答案】B10、下列金融資產(chǎn)對企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果影響的說法正確的是（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A11、某上市公司總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、毛利率均下降，以下保代的哪些回復符合邏輯（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B12、當財務報表中列報對應數(shù)據(jù)時，如果注冊會計師對上年度報表發(fā)表了非無保留意見，不考慮其他因素，下列有關本年度審計意見的做法中，正確的是（）。A.如果導致非無保留意見的事項在本年度尚未解決，但該尚未解決的事項與年度數(shù)據(jù)無關，注冊會計師可以對本年度財務報表發(fā)表無保留意見B.如果導致非無保留意見的事項在本年已解決，并在本年度財務報表中進行了會計處理和披露，注冊會計師對本年度的財務報表發(fā)表的審計意見需要提及之前發(fā)表的非無保留意見C.如果導致非無保留意見的事項在本年度已解決，并在本年度財務報表中得到恰當?shù)臅嬏幚砗团?，注冊會計師對本年度發(fā)表的審計意見無需提及之前發(fā)表的非無保留意見D.如果導致非無保留意見的事項在本年度尚未解決，但對本年度數(shù)據(jù)的影響不重大，注冊會計師應對就本年度數(shù)據(jù)和對應數(shù)據(jù)的可比性發(fā)表無保留意見【答案】C13、甲公司是乙公司母公司，2017年8月甲公司向乙公司銷售一批貨物，甲公司確認收入5萬元，成本為3萬元，期末甲公司未收到乙公司5萬元貨款，截至期末該批貨物乙公司已向外銷售了60％，取得銷售收入為8萬元，結轉(zhuǎn)成本3萬元，已收到款項。則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅰ、Ⅲ、D.Ⅲ、Ⅳ【答案】C14、首次公開發(fā)行股票應當中止發(fā)行的情形有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C15、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號——招股說明書》（2015年修訂），招股說明書全文文本扉頁應載有的內(nèi)容包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C16、A、B公司均為增值稅一般納稅人，A公司銷售給B公司一批庫存商品，確認收入為含稅價款800萬元，款項尚未收到?？铐椀狡跁r因B公司無法按合同規(guī)定償還債務，經(jīng)雙方協(xié)商，A公司同意B公司用存貨抵償。已知該產(chǎn)品公允價值600萬元（不含增值稅），增值稅為102萬元，成本500萬元，假設A公司為該應收賬款計提了100萬元的壞賬準備。則A公司應沖減資產(chǎn)減值損失的金額為（）萬元。A.0B.2C.98D.100【答案】B17、經(jīng)營者集中經(jīng)營者應事先向（）申報，未申報的不得實施集中。A.發(fā)改委B.證監(jiān)會C.國務院商務部D.工商總局【答案】C18、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制指引》，下列關于內(nèi)部控制執(zhí)行效果定期評估機制的說法，正確的是（）。A.內(nèi)部控制執(zhí)行效果評估每年不得少于2次B.證券公司應當自行或委托外部專業(yè)機構對投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制的有效性進行全面評估C.對于因投資銀行類業(yè)務涉嫌違法違規(guī)而被中國證監(jiān)會立案調(diào)查的證券公司，應當在30日內(nèi)對內(nèi)部控制執(zhí)行效果進行評估D.證券公司應當于評估工作完成后45日內(nèi)向中國證監(jiān)會相關派出機構報送內(nèi)部控制執(zhí)行有效性評估報告，說明評估及整改情況E.證券公司委托外部機構對投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制有效性進行評估的，應當對外部機構的獨立性和專業(yè)性進行審慎調(diào)查，避免發(fā)生利益沖突。證券公司依法應當承擔的責任可因委托外部機構而免除【答案】B19、()是影響期權價格最主要的因素。A.權利期間B.利率C.標的物價格的波動性D.協(xié)定價格與市場價格【答案】D20、公司債券完成首期發(fā)行后，剩余數(shù)量應在（）發(fā)行完畢。A.自首期發(fā)行完成之日起12個月內(nèi)B.自核準發(fā)行之日起12個月內(nèi)C.自核準發(fā)行之日起24個月內(nèi)D.自首期發(fā)行完成之日起24個月內(nèi)E.自首期發(fā)行完成之日起18個月內(nèi)【答案】C21、根據(jù)《關于規(guī)范上市公司國有股東行為的若干意見》，下列說法不正確的是（）。A.不得減持對于關系國家安全和國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關鍵領域的上市公司的股份B.國有股東用于質(zhì)押的股份數(shù)量不得超過其所持上市公司股份總額的50%C.國有股東轉(zhuǎn)讓全部或部分股份致使國家對該上市公司不再具有控股地位的，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構應當報經(jīng)本級人民政府批準D.國有股東僅限于為國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構全資或控股子公司提供質(zhì)押【答案】D22、某公司由以批發(fā)銷售為主轉(zhuǎn)為以零售為主的經(jīng)營方式，應收賬款周轉(zhuǎn)率明顯提高，這（）。A.表明公司應收賬款管理水平發(fā)生了突破性改變B.不能表明公司應收賬款管理水平發(fā)生了突破性改變C.表明公司銷售收入增加D.表明公司保守速動比率提高【答案】B23、下列影響創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票的是（）。A.去年盈利，前年虧損，扣除非經(jīng)常性損益后連續(xù)兩年盈利B.最近一期末資產(chǎn)負債率低于45％C.最近兩年按照公司章程的規(guī)定進行現(xiàn)金分紅D.最近三個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均為5％【答案】A24、大地公司2017年3月31日與甲公司簽訂一項不可撤銷的銷售合同，將其不再使用的廠房轉(zhuǎn)讓給甲公司。合同約定，廠房轉(zhuǎn)讓價格為4300萬元，該廠房所有權的轉(zhuǎn)移手續(xù)將于2018年2月10日前辦理完畢。大地公司廠房系2012年9月達到預定可使用狀態(tài)并投入使用，成本為8100萬元，預計使用年限為10年，預計凈殘值為100萬元，采用年限平均法計提折舊，至2017年3月31日簽訂銷售合同時未計提減值準備。則下列說法中，正確的有則大地公司在2017年對該廠房應計提的折舊額及應計入資產(chǎn)減值損失的金額分別為（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C25、以下哪些被列入資產(chǎn)支持證券的基礎資產(chǎn)負面清單（）[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D26、甲企業(yè)計劃配股，2014年至2016年可供分配利潤分別為5000萬元、4300萬元和4500萬元，企業(yè)計劃2017年配股，則企業(yè)過去3年以現(xiàn)金方式分派的股利至少為（）。A.1380萬元B.960萬元C.4140萬元D.460萬元【答案】A27、根據(jù)《深圳證券交易所非公開發(fā)行公司債券業(yè)務管理暫行辦法》，下列有關非公開發(fā)行公司債券信息披露內(nèi)容的說法，正確的是（）。A.發(fā)行人只須按照募集說明書的約定及時披露相關公告即可B.發(fā)行人必須聘請具有從事證券服務業(yè)務資格的會計師事務所對債券募集資金使用情況開展不定期專項審計，并根據(jù)要求將專項審計報告向合格投資者披露C.發(fā)行人應當在募集說明書中約定是否披露不定期報告D.發(fā)行人委托資信評級機構進行信用評級的，應當在募集說明書中約定披露定期報告【答案】D28、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，下列關于股票暫停上市后申請恢復上市的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C29、重大資產(chǎn)重組中相關資產(chǎn)以資產(chǎn)評估結果作為定價依據(jù)的，上市公司獨立董事應當對（）發(fā)表獨立意見。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】D30、關于董事委托出席董事會會議的問題，以下說法正確的有（）。A.ⅡB.ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D31、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）A.非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日均價的90％或前一個交易日均價的90％B.增發(fā)發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日均價或前一個交易日的均價C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前一個交易日的均價D.分離交易可轉(zhuǎn)換債券所附認股權證行權價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前一個交易日的均價。【答案】B32、關于收入確認，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D33、對于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A34、主板上市公司公開增發(fā)，需要股東大會審議的事項有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D35、甲公司計劃出售一項固定資產(chǎn)，該固定資產(chǎn)于20×7年6月30日被劃分為持有待售固定資產(chǎn)，公允價值為320萬元，預計處置費用為5萬元。該固定資產(chǎn)購買于20×0年12月11日，原值為1000萬元，預計凈殘值為零，預計使用壽命為10年，采用年限平均法計提折舊，取得時已達到預定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素，該固定資產(chǎn)20×7年6月30日應予列報的金額是（）。A.315萬元B.320萬元C.345萬元D.350萬元【答案】A36、下列關于網(wǎng)下投資者參與首次公開發(fā)行股票申購的說法，正確的是（）。A.網(wǎng)下投資者持有非限售股票在基準日的流通市值應為1000萬元（含）以上B.網(wǎng)下投資者的每個配售對象僅能注冊兩個證券賬戶，上海、深圳證券交易所各注冊一個C.網(wǎng)下個人投資者應當從事證券交易時間達到兩年（含）以上D.經(jīng)行政許可的基金公司作為網(wǎng)下機構投資者應當依法設立、持續(xù)經(jīng)營時間達到兩年（含）以上【答案】B37、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，投資者通過行使表決權能夠決定一個上市公司董事會（）成員選任，構成對上市公司實際控制。A.半數(shù)以上B.2/3以上C.3/4以上D.全體【答案】A38、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為100元，轉(zhuǎn)換價格為5元。標的股票的市場價格為4．8元，可轉(zhuǎn)債的市場價格為120元，則下列說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C39、下列關于創(chuàng)業(yè)板退市整理期的說法，正確的是（）。A.退市整理期間，上市公司及相關信息披露義務人仍應當遵守法律法規(guī)和有關規(guī)定，履行信息披露及相關義務B.退市整理期間，上市公司應當每交易日發(fā)布一次股票將被終止上市的風險提示公告C.公司股票在退市整理期內(nèi)全天停牌的，停牌期間不計入退市整理期，但停牌天數(shù)累計不得超過7個交易日D.退市整理期的期限為60個交易日【答案】A40、以下關于發(fā)行人首次公開發(fā)行股票后申請其股票在上交所上市應當符合的條件中，描述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B41、某有限公司連續(xù)五年盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤條件，公司連續(xù)五年不向股東分配利潤，則股東可以（）A.請求公司以合理價格收購其股權B.不經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓C.請求法院認定該決議無效D.請求法院撤銷該決議【答案】A42、關于證券公司短期融資券的發(fā)行，下列說法錯誤的是（）。A.證券公司應在短期融資券發(fā)行前和存續(xù)期間履行信息披露義務B.證券公司應于兌付日前5個工作日發(fā)布兌付公告C.對短期融資券存續(xù)期間發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項，證券公司應第一時間向證監(jiān)會報告D.證券公司不得以自己發(fā)行的短期融資券為標的資產(chǎn)進行債券交易，但依據(jù)有關規(guī)定或合同進行提前贖回的除外【答案】C43、以下關于證券公司短期融資券說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B44、某投資者持有上交所某上市公司非公開發(fā)行的股份，下列關于該投資者減持其持有的上述非公開發(fā)行的股份的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B45、以下哪些屬于公司必須登記的事項?（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C46、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定，以下構成重大資產(chǎn)重組的有（）。A.Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D47、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C48、超額配售選擇權中，發(fā)行新股數(shù)量的計算公式是（）。A.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權累計行使數(shù)量一主承銷商從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量B.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權累計行使數(shù)量C.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權累計行使數(shù)量+主承銷商從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量D.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量一超額配售選擇權累計行使數(shù)量+主承銷商從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量【答案】A49、甲企業(yè)2013年度發(fā)生了以下情形：A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.ⅡC.ID.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C50、2008年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行價為105億元，款項已收存銀行。債券票面年利率為6%，期限為3年，每年年末支付利息。甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時，二級市場上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權的債券市場利率為9%。假設（P/F，9%，3）＝0.8，（P/A，9%，3）＝3，假定不考慮其他相關因素，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅥB.Ⅱ、Ⅳ、ⅦC.Ⅰ、Ⅴ、ⅥD.Ⅱ、Ⅲ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ【答案】A51、關于掛牌企業(yè)創(chuàng)新層營業(yè)收入標準，以下描述正確的是（）。A.最近兩年營業(yè)收入復合增長率必須不低于50%，營業(yè)收入可以不連續(xù)增長B.最近兩年營業(yè)收入平均不低于4000萬元C.股本不少于3000萬股D.截止上一年度最后一個轉(zhuǎn)讓日，股本不少于2000萬股【答案】B52、甲公司股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，以下情形表述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C53、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30%的股權，對乙公司有重大影響，采用權益法核算此項投資。取得投資時，乙公司一項固定資產(chǎn)公允價值為1000萬元，賬面價值600萬元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0，按年限平均法計提折舊。一項無形資產(chǎn)公允價值為600萬元，賬面價值為400萬元，預計尚可使用年限為5年，按直線法攤銷。除此之外，乙公司其他資產(chǎn)和負債的公允價值和賬面價值相等。2013年5月甲公司將一批存貨銷售給乙公司，售價為400萬元，成本為200萬元。截至2013年年末，乙公司將該批存貨的40%銷售給獨立第三方，乙公司2013年度實現(xiàn)凈利潤為1200萬元。不考慮其他因素，固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷均影響損益。2013年甲公司應確認的投資收益為（）萬元。A.300B.312C.276D.336【答案】A54、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，下列關于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法，正確的是（）。A.上市公司同一次發(fā)行的優(yōu)先股，條款應當相同；每次優(yōu)先股募集資金使用完畢前，不得再次發(fā)行優(yōu)先股B.上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的50%，且籌資金額不得超過發(fā)行后凈資產(chǎn)的50%C.上市公司公開發(fā)行優(yōu)先股，最近3年財務報表被注冊會計師出具的審計報告可以為帶強調(diào)事項段的無保留意見的審計報告D.上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，最近1年財務報表被注冊會計師出具的審計報告為非標準審計報告的，所涉及事項對公司無重大不利影響或者通過本次發(fā)行可以消除重大不利影響【答案】C55、以下關于投資價值研究報告的說法正確的有（）。A.分銷商可向詢價對象提供B.主承銷商可在自己網(wǎng)站上披露C.由主承銷商及承銷團其他成員的證券分析師獨立撰寫并署名D.由證券分析師和保薦代表人共同署名【答案】C多選題（共13題）1、下列屬于政府補助的是（）A.政府向其投資的企業(yè)某項目提供建設補助B.增值稅即征即退C.增值稅先征后返D.糧油企業(yè)定額補貼E.出口退稅F.稅收減免【答案】BCD2、以下關于利率期限結構的理論說法正確的有（）A.市場預期理論認為，利率期限結構完全取決于對未來即期利率的市場預期，如果預期未來即期利率上升，則利率期限結構呈上升趨勢，反之成下降趨勢，利率期限結構與債券期限長短沒有關系B.流動性偏好理論認為，債券的期限越長，流動性溢價越大，利率曲線的形狀是由對未來利率的預期和延長償還期所必須的流動性溢價共同決定的C.流動性偏好理論認為，如果預期利率上升，其利率期限結構是向上傾斜的；如果預期利率下降，其其利率期限結構是向下傾斜的D.市場分割理論認為，利率期限結構取決于短期資金市場的供求狀況與長期資金市場供求狀況的比較，如果短期資金市場供需曲線交叉點利率高于長期資金市場供需曲線交叉點利率，利率期限結構呈向下傾斜趨勢【答案】ABD3、以下屬于內(nèi)幕消息的有（）A.營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的20％B.經(jīng)理發(fā)生變動C.公司發(fā)生重大虧損D.公司增資【答案】BCD4、以下關于上市公司控股股東增持股份的說法符合規(guī)定的有（）A.上交所上市公司的控股股東在年報披露前15日購入0.2％股份B.中小板上市公司控股股東在業(yè)績快報披露前12日增持公司股份C.上交所上市公司控股股東在年報披露前10日內(nèi)購入0.2％股份D.上交所上市公司控股股東在業(yè)績快報前10日內(nèi)增持公司股份【答案】AB5、2013年3月31日，甲公司應收乙公司的一筆貨款500萬元到期，由于乙公司發(fā)生財務困難，該筆貨款預計短期內(nèi)無法收回。甲公司已為該項債權計提壞賬準備100萬元。當日，甲公司就該債權與乙公司進行協(xié)商。下列協(xié)商方案中，屬于債務重組的有（）。A.減免100萬元債務，其余部分立即以現(xiàn)金償還B.減免80萬元債務，其余部分延期兩年償還C.以公允價值為500萬元的固定資產(chǎn)償還D.以現(xiàn)金100萬元和公允價值為400萬元的無形資產(chǎn)償還E.以400萬元現(xiàn)金償還【答案】AB6、關于最佳估計數(shù)，下列說法中正確的有（）。A.企業(yè)在確定最佳估計數(shù)時，應當綜合考慮與或有事項有關的不確定性和貨幣時間價值因素B.企業(yè)在確定最佳估計數(shù)時，應當綜合考慮與或有事項有關的風險因素C.企業(yè)在確定最佳估計數(shù)時，不應當綜合考慮與或有事項有關的貨幣時間價值因素D.貨幣時間價值影響重大的，應當通過對相關未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)E.所需支出存在一個連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結果發(fā)生的可能性相同的，最佳估計數(shù)應當按照該范圍內(nèi)的中間值確定【答案】ABD7、首次公開發(fā)行股票時，主承銷商在詢價時向詢價對象提供的投資價值研究報告可由下列哪些人員撰寫（）A.主承銷商的證券分析師B.分銷商的證券分析師C.保薦代表人D.獨立第三方研究機構的研究人員【答案】AB8、根據(jù)證券法規(guī)定，公開發(fā)行公司債券應符合下列哪些條件（）A.股份公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬元B.累計債券余額不超過凈資產(chǎn)40％C.最近三年累計凈利潤足以支付公司債券一年的利息D.籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策【答案】ABD9、以下關于持續(xù)督導說法正確的有（）A.甲證券公司作為A公司首次公開發(fā)行并于2012年4月1日在創(chuàng)業(yè)板上市的保薦機構，2