地產(chǎn)公司支付業(yè)務(wù)管理制度

目的規(guī)范公司各項(xiàng)款項(xiàng)審核和支付流程，保證公司資金安全、高效運(yùn)行。適用范圍支付管理的范圍包括但不限于:開(kāi)發(fā)建設(shè)款支付、資本性支出、日常費(fèi)用支付、稅費(fèi)支付、代收代付款項(xiàng)支付以及其他款項(xiàng)支付。定義無(wú)職責(zé)各收款單位、個(gè)人：按要求準(zhǔn)備相應(yīng)資料。經(jīng)辦部門:初審并提出付款申請(qǐng)。相關(guān)部門:進(jìn)行款項(xiàng)支付審核。財(cái)務(wù)部門：按規(guī)定通知收款單位或個(gè)人帶齊資料前來(lái)收款。作業(yè)內(nèi)容一般規(guī)定按用途分類開(kāi)發(fā)建設(shè)款的支付是指房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)的各種用款,包括:土地費(fèi)用、前期工程費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、建筑安裝費(fèi)（含工程物料采購(gòu))、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公共配套費(fèi)等開(kāi)發(fā)建設(shè)用款.資本性支出:主要為公司經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的采購(gòu)以及公司的對(duì)外投資、利潤(rùn)分配等。如公司采購(gòu)自用的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、辦公室裝修、對(duì)外投資、利潤(rùn)分配等用款.日常費(fèi)用:日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、行政管理發(fā)生的費(fèi)用款項(xiàng),如營(yíng)銷推廣活動(dòng)費(fèi)用、廣告設(shè)計(jì)費(fèi)、銷售傭金、員工工資、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛使用費(fèi)、貸款利息等。稅費(fèi):企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所應(yīng)承擔(dān)的各種稅金及附加，包括營(yíng)業(yè)稅,所得稅、土地增值稅、契稅、印花稅、堤圍費(fèi)等.代收代付款項(xiàng)：為配合主營(yíng)業(yè)務(wù)、其他業(yè)務(wù)的運(yùn)作而發(fā)生代收代付款、暫收款、如代收代繳稅費(fèi)、初裝費(fèi)等.其他款項(xiàng)：除上述款項(xiàng)以外的各種款項(xiàng),如往來(lái)款、借支、投標(biāo)押金.按支付進(jìn)度分類按合同實(shí)施的不同時(shí)期分類，可分為預(yù)付款,進(jìn)度款,結(jié)算款，質(zhì)保金.結(jié)算期數(shù)與支付次數(shù)的規(guī)定預(yù)付款不必由預(yù)算部出具《結(jié)算報(bào)告》，但結(jié)算的期數(shù)從預(yù)付款開(kāi)始計(jì)算為第1期,到進(jìn)度款、結(jié)算款,質(zhì)保金應(yīng)連續(xù)編號(hào)。不得斷號(hào)。結(jié)算的期數(shù)與支付的次數(shù)可能不一致,某一結(jié)算期數(shù)下可能支付幾次，在支付證書(shū)中應(yīng)表注為第×期第×次支付。土地款支付的規(guī)定土地款支付程序由分管土地主辦部門根據(jù)土地合同規(guī)定的支付條件中約定的支付時(shí)間、支付金額向財(cái)務(wù)部門提交支付申請(qǐng)表。財(cái)務(wù)部門核對(duì)土地合同中的支付條件，向土地收款部門指定的賬號(hào)辦理交款手續(xù)。設(shè)計(jì)費(fèi)的支付規(guī)定預(yù)付款的支付設(shè)計(jì)人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達(dá)到后,填寫支付申請(qǐng)表并附件設(shè)計(jì)合同的首頁(yè)、支付內(nèi)容當(dāng)頁(yè)和簽約欄當(dāng)頁(yè)復(fù)印件，交由主辦部門，由主辦部門填寫會(huì)審表后，再轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部核對(duì)合同條件的原件并與復(fù)印件核對(duì)后,確定符合支付條件后,出具財(cái)務(wù)支付證書(shū).由董事辦在《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》中簽署意見(jiàn)后，由董事辦將文件反饋主辦部門，主辦部門移交給財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部通知設(shè)計(jì)人收款。進(jìn)度款的支付設(shè)計(jì)人在辦理設(shè)計(jì)費(fèi)的進(jìn)度款支付之前，應(yīng)事先辦理設(shè)計(jì)成果文件中間驗(yàn)收的手續(xù)，形成成果文件的中間驗(yàn)收手續(xù).設(shè)計(jì)人編制設(shè)計(jì)費(fèi)中間結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告后，交技術(shù)部進(jìn)行設(shè)計(jì)費(fèi)中間結(jié)算的審核工作，并由技術(shù)部出具審核意見(jiàn)。設(shè)計(jì)人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí)，向技術(shù)部填報(bào)《支付申請(qǐng)表》技術(shù)部根據(jù)審核設(shè)計(jì)費(fèi)的支付資料的完備性后填寫支付會(huì)審表，向財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交。財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請(qǐng)資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》。董事辦將《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部通知設(shè)計(jì)人收款。結(jié)算款的支付設(shè)計(jì)人在辦理設(shè)計(jì)費(fèi)的結(jié)算款支付之前,應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況確認(rèn)手續(xù)，形成《設(shè)計(jì)合同執(zhí)行情況確認(rèn)表》。設(shè)計(jì)人編制設(shè)計(jì)費(fèi)結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告后,與預(yù)算部辦理設(shè)計(jì)費(fèi)竣工結(jié)算的審核工作，由預(yù)算部出具《設(shè)計(jì)費(fèi)竣工結(jié)算審核報(bào)告》。設(shè)計(jì)人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí)，向技術(shù)部填報(bào)《支付申請(qǐng)表》技術(shù)部根據(jù)審核設(shè)計(jì)費(fèi)的支付資料的完備性,向財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交《支付申請(qǐng)表》。財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請(qǐng)資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》.董事辦將《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》簽批后反饋文件給主辦部門,主辦部門移交給財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知設(shè)計(jì)人承兌。監(jiān)理費(fèi)的支付預(yù)付款的支付監(jiān)理人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達(dá)到后,填寫支付申請(qǐng)表并附件監(jiān)理合同的首頁(yè)、支付內(nèi)容當(dāng)頁(yè)和簽約欄當(dāng)頁(yè)復(fù)印件,交由主辦部門，由主辦部門填寫會(huì)審表后,再轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門.財(cái)務(wù)部核對(duì)合同條件的原件并與復(fù)印件核對(duì)后,確定符合支付條件后，出具《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》。董事辦將《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部通知監(jiān)理人收款。進(jìn)度款的支付監(jiān)理人在辦理監(jiān)理費(fèi)的進(jìn)度款支付之前，應(yīng)事先辦理監(jiān)理效果評(píng)審手續(xù)，形成《監(jiān)理效果評(píng)審表》監(jiān)理人根據(jù)合同編制監(jiān)理費(fèi)中間結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告后，交工程監(jiān)管部進(jìn)行監(jiān)理費(fèi)中間結(jié)算的核對(duì)工作，并由工程監(jiān)管部出具審核意見(jiàn)。監(jiān)理人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向工程監(jiān)管部填報(bào)《支付申請(qǐng)表》。工程監(jiān)管部提出會(huì)審意見(jiàn)后,向財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交《支付申請(qǐng)表》.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請(qǐng)資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》。董事辦將《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部通知監(jiān)理人收款.結(jié)算款的支付監(jiān)理人在辦理監(jiān)理費(fèi)的結(jié)算款支付之前,應(yīng)事先辦理監(jiān)理合同執(zhí)行情況的確認(rèn)手續(xù)，形成監(jiān)理《合同執(zhí)行情況確認(rèn)表》。監(jiān)理人編制監(jiān)理費(fèi)結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告后，與預(yù)算部辦理監(jiān)理費(fèi)中間結(jié)算的核對(duì)工作，由預(yù)算部出具監(jiān)理費(fèi)《竣工結(jié)算審核報(bào)告》。監(jiān)理人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí)，向工程監(jiān)管部填報(bào)《支付申請(qǐng)表》。工程監(jiān)管部提交會(huì)審表并簽署會(huì)審意見(jiàn)，向財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交會(huì)審流程資料。財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請(qǐng)資料的完備性后，根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》。董事辦將《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知監(jiān)理人承兌。工程采購(gòu)費(fèi)的支付預(yù)付款的支付供貨人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達(dá)到后，填寫支付申請(qǐng)表并附件采購(gòu)合同的首頁(yè)、支付內(nèi)容當(dāng)頁(yè)和簽約欄當(dāng)頁(yè)復(fù)印件，向采購(gòu)部提交支付申請(qǐng),由采購(gòu)部門填寫會(huì)審表后,再轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部核對(duì)合同條件的原件并與復(fù)印件核對(duì)后，確定符合支付條件后,出具《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》.由董事辦在《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》中簽署意見(jiàn)后反饋文件給主辦部門,主辦部門移交給財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部通知供貨人收款。進(jìn)度款的支付供貨人在辦理進(jìn)度款支付之前，應(yīng)事先整理分批供貨驗(yàn)收記錄單,并根據(jù)此編制物料采購(gòu)類《結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告》.供貨人與采購(gòu)部進(jìn)行采購(gòu)費(fèi)中間結(jié)算的核對(duì)工作，由采購(gòu)部出具審核意見(jiàn)。供貨人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí)，向采購(gòu)部填報(bào)《支付申請(qǐng)表》.采購(gòu)部提出會(huì)審意見(jiàn)后,向財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交《支付申請(qǐng)表》。財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請(qǐng)資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》。董事辦將《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》簽批后反饋文件給主辦部門,主辦部門移交給財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知供貨人收款。結(jié)算款的支付供貨人在辦理采購(gòu)費(fèi)的結(jié)算款支付之前,應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況的確認(rèn)手續(xù)，形成《合同執(zhí)行情況確認(rèn)表》。供貨人編制采購(gòu)費(fèi)結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告后，與采購(gòu)部、工程技術(shù)管理部共同進(jìn)行結(jié)算工作，由采購(gòu)部出具《采購(gòu)結(jié)算審核報(bào)告》,工程技術(shù)管理部簽署審核意見(jiàn)。供貨人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí)，向采購(gòu)部填報(bào)《支付申請(qǐng)表》。采購(gòu)部提交會(huì)審表并簽署會(huì)審意見(jiàn),向工程技術(shù)管理部、財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交會(huì)審流程資料。財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請(qǐng)資料的完備性后，根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》。董事辦將《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部通知供貨人承兌。施工安裝費(fèi)的支付預(yù)付款的支付承包人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達(dá)到后,填寫支付申請(qǐng)表并附件合同的首頁(yè)、支付內(nèi)容當(dāng)頁(yè)和簽約欄當(dāng)頁(yè)復(fù)印件,交由主辦部門,由主辦部門填寫會(huì)審表后，再轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部核對(duì)合同條件的原件并與復(fù)印件核對(duì)后,確定符合支付條件后，出具《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》。董事辦在《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》中簽署意見(jiàn)后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部通知承包人收款。進(jìn)度款的支付承包人在辦理進(jìn)度款支付之前，應(yīng)事先到工程監(jiān)管部辦理形象進(jìn)度的確認(rèn)手續(xù)。承包人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向工程監(jiān)管部填報(bào)《支付申請(qǐng)表》。工程技術(shù)管理部提出會(huì)審意見(jiàn)后,向財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交《支付申請(qǐng)表》。財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請(qǐng)資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》.董事辦將《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部通知承包人收款。結(jié)算款的支付承包人在辦理結(jié)算款支付之前，應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況的確認(rèn)手續(xù),形成《合同執(zhí)行情況確認(rèn)表》。承包人編制結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告后，與預(yù)算部共同核對(duì)中間結(jié)算,由預(yù)算部出具《竣工結(jié)算審核報(bào)告》.承包人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí)，向工程監(jiān)管部填報(bào)《支付申請(qǐng)表》。工程技術(shù)管理部提交會(huì)審表并簽署會(huì)審意見(jiàn)，向財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交會(huì)審流程資料。財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請(qǐng)資料的完備性后，根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》。董事辦將《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部通知承包人承兌.質(zhì)保金的支付承包人在辦理質(zhì)保金支付申請(qǐng)之前,應(yīng)事先至物業(yè)公司辦理保修期期滿的確認(rèn)手續(xù)，取得《保修期期滿證書(shū)》.承包人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向工程監(jiān)管部填報(bào)《支付申請(qǐng)表》。財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請(qǐng)資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》。董事辦將《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》簽批后反饋文件給主辦部門,主辦部門移交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部通知承包人承兌。營(yíng)銷費(fèi)的支付預(yù)付款的支付申請(qǐng)人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達(dá)到后，填寫支付申請(qǐng)表并附件合同的首頁(yè)、支付內(nèi)容當(dāng)頁(yè)和簽約欄當(dāng)頁(yè)復(fù)印件，向銷售部提交支付申請(qǐng)表，由銷售部門填寫會(huì)審表后，再轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部核對(duì)合同條件的原件并與復(fù)印件核對(duì)后,確定符合支付條件后，出具《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》。董事辦在《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》中簽署意見(jiàn)后反饋文件給主辦部門,主辦部門移交給財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部通知申請(qǐng)人收款。進(jìn)度款的支付申請(qǐng)人在辦理進(jìn)度款支付之前,應(yīng)事先到銷售部辦理營(yíng)銷效果評(píng)審的確認(rèn)手續(xù)。并取得《營(yíng)銷效果評(píng)審表》.申請(qǐng)人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí)，向銷售部填報(bào)支付申請(qǐng)表交附上必要的附件.財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請(qǐng)資料的完備性后，根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》。董事辦將《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部通知申請(qǐng)人收款。結(jié)算款的支付申請(qǐng)人在辦理結(jié)算款支付之前，應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況的確認(rèn)手續(xù),形成《合同執(zhí)行情況確認(rèn)表》.申請(qǐng)人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時(shí),向銷售部填報(bào)《支付申請(qǐng)表》。財(cái)務(wù)部全面審查其支付申請(qǐng)資料的完備性后,根據(jù)財(cái)務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》.董事辦將《財(cái)務(wù)支付證書(shū)》簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部通知承包人承兌.行政費(fèi)用的支付工資的支付每個(gè)月的2日由各部門的文員提交上個(gè)月的考勤表給行政人事部，該部計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)計(jì)發(fā)放的工資,并按國(guó)家稅法的規(guī)定計(jì)算出就應(yīng)扣除的個(gè)人所得稅及其他應(yīng)扣除款項(xiàng),制出工資表.月度工資表由財(cái)務(wù)部審核后，交董