金地集團(tuán)內(nèi)控手冊(cè)

金地集團(tuán)有限公司內(nèi)部控制制度手冊(cè)（4.0版）目錄總則及說(shuō)明

第一章 組織機(jī)構(gòu)及崗位設(shè)置第二章 內(nèi)控運(yùn)行機(jī)制第三章 法律法規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理第四章 戰(zhàn)略制定與管理控制第五章 財(cái)務(wù)管理控制第六章 集團(tuán)固定資產(chǎn)管理第七章 子公司固定資產(chǎn)管理第八章 集團(tuán)費(fèi)用支出控制第九章 子公司費(fèi)用支出控制第十章 銷售和應(yīng)收賬款第十一章采購(gòu)和應(yīng)付帳款第十二章 項(xiàng)目開發(fā)與總控第十三章 產(chǎn)品研發(fā)與設(shè)計(jì)第十四章 工程招標(biāo)與預(yù)算第十五章 工程建設(shè)管理第十六章 集團(tuán)人力資源及行政管理第十七章 子公司人力資源及行政管理第十八章 對(duì)外投資管理第十九章 內(nèi)部審計(jì)總則及說(shuō)明一、內(nèi)控手冊(cè)的使用責(zé)任二、內(nèi)部控制的目標(biāo)三、內(nèi)部控制的概念四、內(nèi)部控制的框架五、內(nèi)部控制的缺陷六、內(nèi)部控制的描述BACK一、內(nèi)控手冊(cè)的使用責(zé)任本手冊(cè)適用于金地（集團(tuán)）公司及其子公司，為方便描述，以下簡(jiǎn)稱為“公司”。本手冊(cè)中若不特殊指明即為集團(tuán)及子公司的通用流程，流程中“部門”泛指集團(tuán)公司各部門及各子公司本手冊(cè)的內(nèi)部控制制度是關(guān)鍵的控制制度，不包括所有的運(yùn)作流程，使用者應(yīng)當(dāng)根據(jù)手冊(cè)提示的內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)建立完整的運(yùn)作流程。BACK二、內(nèi)部控制的目標(biāo)內(nèi)部控制是一個(gè)由公司董事會(huì)，管理層以及其他員工共同作用的過(guò)程，此過(guò)程在以下的三個(gè)方面對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提供合理保證：行之有效并且富有效率的經(jīng)營(yíng)過(guò)程可信賴的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告對(duì)法律法規(guī)的遵循總而言之，內(nèi)部控制主要體現(xiàn)在對(duì)公司現(xiàn)金以及實(shí)物資產(chǎn)的保全以及被有效的利用，以合理保證公司短期和長(zhǎng)期的營(yíng)運(yùn)目標(biāo)能夠?qū)崿F(xiàn)。BACK三、內(nèi)部控制的概念內(nèi)部控制是一個(gè)過(guò)程。是一種實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的手段，而不是結(jié)果；內(nèi)部控制是人為控制的，不僅僅包括制度和政策，同時(shí)包括公司各個(gè)部門的員工；內(nèi)部控制對(duì)董事會(huì)和管理層只能提供合理的保證，而非絕對(duì)保證；內(nèi)部控制是為了實(shí)現(xiàn)各個(gè)不同而又相互交錯(cuò)的公司目標(biāo)而設(shè)計(jì)的。BACK四、內(nèi)部控制的框架業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)報(bào)告法規(guī)遵循BACKCOSO內(nèi)控框架的描述COSO要素含義相應(yīng)的內(nèi)控制度舉例控制環(huán)境任何經(jīng)營(yíng)的核心是由公司的人力資源——員工的個(gè)人品行，包括誠(chéng)實(shí)正直、道德觀念以及勝任能力；以及公司的經(jīng)營(yíng)環(huán)境組成的。明晰的權(quán)利和義務(wù)體系來(lái)明確內(nèi)控的重要性；有關(guān)行為準(zhǔn)則和業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的書面政策；完善的預(yù)算機(jī)制以及對(duì)產(chǎn)生差異的原因作及時(shí)分析；吸引并留住合格員工的計(jì)劃；有效的內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)以及內(nèi)審部門風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司必須意識(shí)到它所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并采取措施應(yīng)對(duì)。公司必須設(shè)立整合所有組織活動(dòng)的目標(biāo)，這樣公司整體才能統(tǒng)一運(yùn)轉(zhuǎn)。公司同時(shí)必須建立一套發(fā)現(xiàn)、分析并且管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。有關(guān)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)報(bào)告以及法律法規(guī)等職能的明確目標(biāo)；全公司范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)公司要建立能確保管理層應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的策略，以及使之奏效的內(nèi)控政策和程序。職責(zé)分離：現(xiàn)金收款有兩個(gè)以上的職員進(jìn)行處理；對(duì)投資資產(chǎn)的獨(dú)立稽核；信息系統(tǒng)的控制以及數(shù)據(jù)備份信息溝通信息與溝通存在于公司所有的活動(dòng)層面。它可以使得員工獲取并分享有關(guān)程序的執(zhí)行、管理以及控制等各方面的信息。管理層要建立并維護(hù)有效的信息發(fā)布以及反饋系統(tǒng)；與外界同行業(yè)在政策變更以及行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)方面進(jìn)行資源共享；員工舉報(bào)違規(guī)或舞弊現(xiàn)象的獎(jiǎng)懲措施有效監(jiān)督管理層要監(jiān)督整個(gè)控制活動(dòng)的運(yùn)作過(guò)程，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)糾正。這樣公司才可以主動(dòng)積極地針對(duì)所發(fā)現(xiàn)的不利狀況作出反應(yīng)。定期通過(guò)內(nèi)審或外部審計(jì)渠道獲取內(nèi)控審計(jì)報(bào)告并作出反應(yīng)；對(duì)預(yù)算差異進(jìn)行及時(shí)跟進(jìn)；對(duì)現(xiàn)金及實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)，對(duì)賬實(shí)差異進(jìn)行分析BACK五、內(nèi)部控制的缺陷任何的內(nèi)部控制設(shè)置都有其自身的缺陷，包括：

在實(shí)施內(nèi)部控制的過(guò)程中會(huì)存在人為的錯(cuò)誤或過(guò)失； 由于兩名或多名員工的串通而導(dǎo)致的內(nèi)控失效； 舞弊（例如：管理層濫用權(quán)力；偽造憑證或記錄以及欺騙性行為等）即使是設(shè)計(jì)完善的內(nèi)部控制也會(huì)因無(wú)意或故意的行為而導(dǎo)致缺陷的產(chǎn)生。但是，管理層可以期望良好的內(nèi)部控制系統(tǒng)能夠給董事會(huì)以及管理層提供其控制目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的“合理保證”。非常重要的一點(diǎn)是：公司應(yīng)該進(jìn)行合理謹(jǐn)慎的措施來(lái)保證內(nèi)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而不是設(shè)想或者認(rèn)定僅僅依靠“優(yōu)秀”的員工就可以達(dá)到目標(biāo)。BACK六、內(nèi)部控制的描述公司內(nèi)部控制制度的描述和形式由以下三個(gè)方面組成：內(nèi)部控制的目標(biāo)：內(nèi)部控制服務(wù)于公司的整體目標(biāo)以及各職能目標(biāo)，通過(guò)控制活動(dòng)為目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證，并且能夠有效識(shí)別公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)并采取應(yīng)對(duì)策略；關(guān)鍵控制點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)指關(guān)鍵的內(nèi)部控制行為，保證這些內(nèi)部控制行為被正確采用并持續(xù)使用，就可以保證公司的內(nèi)部控制目標(biāo)得到實(shí)現(xiàn)。流程圖：流程圖是描述內(nèi)部控制行為的主要方法，是通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)整個(gè)過(guò)程用圖表形式進(jìn)行描述，并對(duì)關(guān)鍵控制點(diǎn)著重說(shuō)明的一種方法。BACK流程圖圖標(biāo)說(shuō)明BACK第一章

組織機(jī)構(gòu)及崗位設(shè)置BACK一、職位分工BACK一、金帝集團(tuán)公司根據(jù)新戰(zhàn)略實(shí)施綱要優(yōu)化后的組織結(jié)構(gòu)圖股東大會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)集團(tuán)總裁投資決策委員會(huì)薪酬與提名委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理與審計(jì)委員會(huì)行政人力資源中心財(cái)務(wù)管理中心生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中心成本預(yù)算中心地產(chǎn)發(fā)展中心戰(zhàn)略投融資部審計(jì)法務(wù)部各分子公司BACK二、公司崗位描述流程編制、修改總裁及助理崗位描述編制、修改各部門總經(jīng)理崗位描述編制、修改部門經(jīng)理崗位描述編制、修改下屬崗位描述董事會(huì)或授權(quán)董事總裁或授權(quán)人部門總經(jīng)理或授權(quán)人部門經(jīng)理批準(zhǔn)董事會(huì)總裁部門總經(jīng)理批準(zhǔn)批準(zhǔn)部門經(jīng)理批準(zhǔn)行政中心審核行政人中心存檔并發(fā)至相關(guān)部門管理目標(biāo)1）規(guī)范制定每個(gè)崗位的職責(zé)和權(quán)限；2）提高管理效率，防范潛在的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)鍵控制點(diǎn)1）崗位職責(zé)應(yīng)滿足業(yè)務(wù)需要，保證公司整體運(yùn)作；2）崗位描述應(yīng)遵循不相容職責(zé)分離原則，無(wú)重疊原則及無(wú)空白原則；3）賦予每個(gè)崗位相應(yīng)的職權(quán)，保證職責(zé)和職權(quán)能夠保持對(duì)等和平衡。注釋1）一般由直接上級(jí)編制下屬的崗位職責(zé)，也可由其授權(quán)人進(jìn)行編制，但直接上級(jí)必須嚴(yán)格審核下屬的崗位職責(zé)。BACK三、公司授權(quán)體系管理目標(biāo)1）規(guī)范公司授權(quán)管理工作2）防范由于權(quán)限劃分不清而導(dǎo)致工作效率低下、瀆職、濫用職權(quán)等潛在的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)鍵控制點(diǎn)1）授權(quán)線路必須清晰、簡(jiǎn)明和連貫，避免出現(xiàn)權(quán)力交叉、沖突、越級(jí)越權(quán)或權(quán)力真空現(xiàn)象2）授權(quán)必須明確清楚并與相關(guān)業(yè)務(wù)處理程序相匹配3）所有授權(quán)必須是書面的4）授權(quán)范圍不得超過(guò)授權(quán)者本人處理有關(guān)工作的權(quán)力注釋1）生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中心負(fù)責(zé)監(jiān)督授權(quán)的執(zhí)行情況，當(dāng)公司業(yè)務(wù)、結(jié)構(gòu)等發(fā)生變化導(dǎo)致業(yè)務(wù)程序、工作崗位發(fā)生變化時(shí)，須對(duì)相關(guān)崗位的授權(quán)進(jìn)行調(diào)整或撤銷2）授權(quán)管理程序須經(jīng)董事會(huì)通過(guò)后方可執(zhí)行3）有一定批準(zhǔn)權(quán)限的工作人員，在較長(zhǎng)時(shí)間離開辦公所在地可能影響業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行時(shí)，或是由于其他各種原因不能執(zhí)行其職能時(shí)，應(yīng)由其本人書面授權(quán)其副職人員或相關(guān)下屬來(lái)完成自己某些職能；當(dāng)涉及到有個(gè)人利益沖突的事情，應(yīng)由其直接上級(jí)書面授權(quán)其副職人員或相關(guān)下屬來(lái)完成自己的某些職能部門/子公司總經(jīng)理明確各崗位的權(quán)利運(yùn)營(yíng)中心組織對(duì)每個(gè)崗位的授權(quán)進(jìn)行評(píng)價(jià)運(yùn)營(yíng)中心根據(jù)討論結(jié)果進(jìn)行修改總裁審核董事會(huì)決議公司一般授權(quán)文件行政中心存檔并發(fā)至相關(guān)部門一般授權(quán)臨時(shí)授權(quán)授權(quán)表授權(quán)申請(qǐng)授權(quán)人同意處理臨時(shí)授權(quán)事項(xiàng)授權(quán)終止01授權(quán)變更或撤銷0203BACK第二章

內(nèi)控運(yùn)行機(jī)制BACK一、內(nèi)控手冊(cè)的運(yùn)行管理目標(biāo)1）內(nèi)控手冊(cè)運(yùn)行中不斷完善。關(guān)鍵控制點(diǎn)1）各部門/子公司員工在內(nèi)控手冊(cè)的運(yùn)行中及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；2）行政中心/子公司綜合部進(jìn)行定期的內(nèi)控檢查。注釋1）基層員工在內(nèi)控運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題（內(nèi)控手冊(cè)與實(shí)際業(yè)務(wù)不符、實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生變化、職責(zé)分工發(fā)生變化、部門出現(xiàn)新增業(yè)務(wù)等情況）時(shí)，應(yīng)填寫內(nèi)控問(wèn)題表，詳細(xì)描述問(wèn)題，提出改進(jìn)方案或解決方案，并報(bào)部門/子公司總經(jīng)理審核。2）在周報(bào)中反映內(nèi)控手冊(cè)運(yùn)行狀況和內(nèi)控手冊(cè)運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。3）緊急重大問(wèn)題可隨時(shí)直接向生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中心反映。4）行政中心每周對(duì)集團(tuán)各部門內(nèi)控執(zhí)行進(jìn)行檢查，子公司綜合部對(duì)子公司內(nèi)控執(zhí)行進(jìn)行檢查，隨時(shí)進(jìn)行不定期抽查。周六向生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中心提交內(nèi)控檢查報(bào)告5）生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中心每周一出內(nèi)控運(yùn)行報(bào)告，若一切運(yùn)行正常，直接報(bào)行政中心備案；若存在問(wèn)題則按程序進(jìn)行審批確認(rèn)。6）生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中心負(fù)責(zé)進(jìn)行內(nèi)控手冊(cè)調(diào)整，協(xié)調(diào)各部門解決。運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題BACK內(nèi)控手冊(cè)內(nèi)控問(wèn)題表部門/子公司總經(jīng)理審核生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中心內(nèi)控運(yùn)行報(bào)告內(nèi)控檢查周報(bào)內(nèi)控委員會(huì)評(píng)估內(nèi)控手冊(cè)調(diào)整報(bào)審計(jì)部通知相關(guān)部門行政中心備案0102030405解決內(nèi)控存在問(wèn)題0606內(nèi)控手冊(cè)更新報(bào)告二、內(nèi)控手冊(cè)的全面更新管理目標(biāo)1）內(nèi)控手冊(cè)不斷完善；2）保證內(nèi)控手冊(cè)對(duì)實(shí)際工作的指導(dǎo)意義。關(guān)鍵控制點(diǎn)1）當(dāng)公司業(yè)發(fā)生重大調(diào)整、法律法規(guī)發(fā)生重大變化、組織結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化或內(nèi)外審計(jì)出具內(nèi)控整改報(bào)告時(shí)，生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中心及時(shí)提出內(nèi)控調(diào)整更新申請(qǐng)；2）內(nèi)控委員會(huì)根據(jù)SEC對(duì)上市公司內(nèi)控的要求對(duì)內(nèi)控手冊(cè)進(jìn)行評(píng)估。注釋1）當(dāng)發(fā)生以上四種狀況之一時(shí)，即進(jìn)行內(nèi)控手冊(cè)的全面調(diào)整更新。2）由生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中心提出內(nèi)控調(diào)整更新申請(qǐng)。3）各部門/子公司調(diào)整部門相關(guān)內(nèi)控手冊(cè)，生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中心負(fù)責(zé)匯總結(jié)果，全面調(diào)整內(nèi)控手冊(cè)。4）內(nèi)控委員會(huì)根據(jù)SEC對(duì)上市公司內(nèi)控的要求針對(duì)內(nèi)控手冊(cè)的調(diào)整進(jìn)行評(píng)估修改。5）內(nèi)控手冊(cè)更新后通知各部門/子公司，下發(fā)新的內(nèi)控手冊(cè)。內(nèi)控委員會(huì)評(píng)估行政中心備案公司業(yè)務(wù)重大調(diào)整法律法規(guī)發(fā)生變化組織結(jié)構(gòu)重大變化內(nèi)、外審計(jì)內(nèi)控整改報(bào)告全面調(diào)整內(nèi)控手冊(cè)內(nèi)控調(diào)整更新申請(qǐng)各部門/子公司內(nèi)控手冊(cè)調(diào)整內(nèi)控手冊(cè)更新報(bào)審計(jì)法務(wù)部通知相關(guān)部門/子公司0102030405內(nèi)控手冊(cè)更新報(bào)告內(nèi)控委員會(huì)審批BACK三、耐內(nèi)部袍控制喜的自佩我評(píng)會(huì)估內(nèi)部審臣計(jì)報(bào)告公司績(jī)睛效考核結(jié)削果/業(yè)務(wù)周/月報(bào)重大揮經(jīng)營(yíng)會(huì)議保紀(jì)要外部呆專業(yè)永人士評(píng)梳估報(bào)花告/審計(jì)縮慧報(bào)告員工意見(jiàn)反缸饋管理層失進(jìn)行內(nèi)控酷自我夠評(píng)估根據(jù)SO蜂X溫40奇4出具掏管理初層對(duì)內(nèi)怖控的嶼評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)禮師事忽務(wù)所對(duì)管餡理層兼評(píng)價(jià)發(fā)表痰意見(jiàn)控制慚環(huán)境有效監(jiān)噴督風(fēng)險(xiǎn)冤評(píng)估控制活婆動(dòng)信息繪溝通01020305管理盲目標(biāo)1）公謎司管智理層刺負(fù)責(zé)勤建立喝并維垮護(hù)完鐘善的賊內(nèi)部拐控制2）管理丹層在財(cái)并務(wù)報(bào)送闖時(shí)需就吊其內(nèi)部暈控制的丙有效性蘇進(jìn)行評(píng)饒價(jià)關(guān)鍵盒控制幅點(diǎn)1）管睜理層主負(fù)責(zé)湖建立諒?fù)晟苹蔚膬?nèi)槍部控陡制制科度，盡并且愈確保盆得到奮有效飽實(shí)施2）管竭理層把定期苗進(jìn)行悉內(nèi)控冤評(píng)估3）內(nèi)部填審計(jì)、拿專業(yè)機(jī)除構(gòu)以及頁(yè)員工應(yīng)卸在完善仆內(nèi)部控腹制中發(fā)集揮作用注釋1）內(nèi)部腫審計(jì)職沙能應(yīng)該分涵蓋公販司經(jīng)營(yíng)循、資金尸運(yùn)作、向財(cái)務(wù)報(bào)便告、舞排弊調(diào)查孝、法規(guī)佛調(diào)查等護(hù)各個(gè)方銀面2）總裁是應(yīng)該了慶解各部消門運(yùn)作飛情況，辣定期召感開經(jīng)營(yíng)籠會(huì)議進(jìn)框行討論廳，發(fā)現(xiàn)伐問(wèn)題及嘆時(shí)糾正3）公趣司應(yīng)線該建突立完元善的迫員工灰意見(jiàn)鍋反饋諷機(jī)制復(fù)，讓嗚管理暖層了題解基脅層所鮮發(fā)生催的情類況4）按核照CO想SO框架進(jìn)遺行內(nèi)控饞自我評(píng)賊估，一圓般通過(guò)仔自我評(píng)宅估問(wèn)卷傲表的形嚴(yán)式進(jìn)行販分析與木歸納5）在奸年度任以及滴季度睬的財(cái)酬務(wù)報(bào)輝告中軍進(jìn)行選內(nèi)部檔控有奸效性屯的陳弦述04內(nèi)部控岸制自我搭評(píng)估面問(wèn)卷運(yùn)行衡評(píng)估托及內(nèi)控手誘冊(cè)更新筐記錄BA玻CK第三語(yǔ)章法律法打規(guī)與風(fēng)孟險(xiǎn)管理BAC倘K一鄙職位渡分工BA蒜CK一、經(jīng)萌濟(jì)合同蛋管理管理乖目標(biāo)1）公司雁的重要捧經(jīng)濟(jì)行醫(yī)為由經(jīng)炸濟(jì)合同漸進(jìn)行規(guī)當(dāng)范保護(hù)2）合同涂的簽訂注符合相梢關(guān)法律冠法規(guī)3）合同管內(nèi)容詳頸實(shí)合理眨，能夠孩保障公兔司的利鞋益關(guān)鍵控資制點(diǎn)1）重大劑合同特符別是重想大關(guān)聯(lián)騎交易合雨同簽訂閥前，應(yīng)臟當(dāng)征求怒獨(dú)立董政事的意蔥見(jiàn)并按黑規(guī)定對(duì)軟外披露2）重要刷經(jīng)濟(jì)合足同的保撤密，公敏司各級(jí)歲管理人倡員不得廈隨意調(diào)裹閱合同懇原件，濾只能到鍋有關(guān)部箏門查閱墳復(fù)印件3）合獨(dú)同樣剩板應(yīng)旁及時(shí)美更新注釋1）在熱從事學(xué)各項(xiàng)臟經(jīng)濟(jì)左活動(dòng)穗時(shí)，屯原則稈上應(yīng)孤當(dāng)與崇對(duì)方黎簽訂泰業(yè)務(wù)且活動(dòng)別后方糊可進(jìn)說(shuō)行2）有格廣式合同縫的可使華用公司民的格式覆合同3）業(yè)務(wù)亂部門擬予定合同盈后須法錯(cuò)律事務(wù)貿(mào)部對(duì)合幕同進(jìn)行喜審核，速并根據(jù)呼修改意殘見(jiàn)與合偵同另一陽(yáng)方進(jìn)行錯(cuò)談判。獅合同金損額超過(guò)10汽00萬(wàn)須公鬼司法律章顧問(wèn)審精核4）根據(jù)貪業(yè)務(wù)合誤同的管甜理規(guī)定抖，一些羽重要經(jīng)防濟(jì)合同氣需要進(jìn)未行合同殊會(huì)審發(fā)生經(jīng)慕濟(jì)業(yè)務(wù)合同蟲談判合同賣聯(lián)辦竿單合同嚷會(huì)審相關(guān)部劍門備案/備查行政捷中心抓蓋章合同履嘗行格式合拴同的設(shè)己計(jì)法律顧興問(wèn)審核格式矮合同批準(zhǔn)合同彩樣板010203法律托事務(wù)舉部審核草擬合丸同04BA國(guó)CK二、駛危機(jī)蝕處理配的控價(jià)制管理目懶標(biāo)1）有效母預(yù)防與仇及時(shí)妥撒善處理種公司危言機(jī)事件2）維效護(hù)公佛司的萌品牌集形象關(guān)鍵控績(jī)制點(diǎn)1）24小時(shí)誰(shuí)原則驗(yàn)：任貪何危船機(jī)事薪件在24小時(shí)長(zhǎng)內(nèi)處東理2）危工機(jī)發(fā)曉生后蕩，向煎董事留會(huì)或毀董事索會(huì)授伴權(quán)董升事報(bào)銷告3）事毫后經(jīng)晶驗(yàn)總頌結(jié)，瞞對(duì)公研司整春個(gè)危腹機(jī)處阿理過(guò)棒程進(jìn)逃行檢炮討，侄揭示業(yè)目前饒質(zhì)量尤管理線系統(tǒng)哀、內(nèi)棄控管輩理程界序中孫存在盞的問(wèn)距題并帆提出圣糾正亞措施典；如抄果事江件發(fā)叛生系葬人為生因素以，則拍必須監(jiān)查明哀責(zé)任枕人并愉對(duì)其詠實(shí)施業(yè)相應(yīng)侍的處躺罰注釋1）需肅統(tǒng)一岸對(duì)外顧口徑劉，遵除守謹(jǐn)亂慎性婦原則頃：對(duì)辦外發(fā)歸布事累件進(jìn)云展，惰當(dāng)局每承諾件若有掏重大殃消息劍，采顆取謹(jǐn)域慎但陸又不睬回避氏的態(tài)棕度確定來(lái)各種速危機(jī)出現(xiàn)窩的征砍兆生產(chǎn)運(yùn)們營(yíng)中心陜分析潛在危為機(jī)種類確定各克種危機(jī)的危宣害程霉度制定明各種瞧危機(jī)的處牽理程縮慧序危機(jī)征陵兆報(bào)告及分餐析系挎統(tǒng)出現(xiàn)憂危機(jī)到征兆夫時(shí)危機(jī)筍處理創(chuàng)小組危機(jī)們?cè)蚺舱{(diào)查危機(jī)處泳理方案對(duì)外發(fā)葡表聲明按方案前處理01危機(jī)出揮現(xiàn)危機(jī)佩評(píng)估BA細(xì)CK三、法車律訴訟亂管理流瘋程法律茫事務(wù)飼部初審法律事斑務(wù)部案件少分析伶報(bào)告總裁批準(zhǔn)起草蠶訴訟而申請(qǐng)準(zhǔn)備灑訴訟聞材料申請(qǐng)立跟案參加訴焰訟執(zhí)行結(jié)誰(shuí)果重大訴半訟報(bào)董事配會(huì)批菠準(zhǔn)授權(quán)法握律事務(wù)李部或法律寺顧問(wèn)或潔聘請(qǐng)外化部律椅師處限理行政踐中心存檔備網(wǎng)案管理目帝標(biāo)1）規(guī)范儉處理法蔽律訴訟骨過(guò)程中臣的各項(xiàng)攻具體工著作2）防線范公子司法芝律訴候訟方互面的疾經(jīng)營(yíng)像風(fēng)險(xiǎn)3）維護(hù)籍公司合趕法權(quán)益關(guān)鍵益控制敘點(diǎn)1）禁死止公犁司管濃理人偉員越痛權(quán)處盲理對(duì)電外訴攔訟活遞動(dòng)2）重大魔訴訟須姑聘請(qǐng)外僑部律師濤時(shí)，應(yīng)欄按照采課購(gòu)管理常的程序舌向三家挽以上的類律師事?tīng)迍?wù)所麗詢價(jià)并堅(jiān)評(píng)估律票師的資渴格和水見(jiàn)平3）訴訟吼代理人減須有總含經(jīng)辦或該董事會(huì)賺的書面諒授權(quán)注釋1）公果司各忘部門/子公譜司的予對(duì)外蜻業(yè)務(wù)硬需要楊經(jīng)過(guò)嗓法律鈴訴訟蜻解決垃時(shí)，窩責(zé)任產(chǎn)人填漿寫書內(nèi)面申炊請(qǐng)，壁說(shuō)明芬申請(qǐng)噸訴訟俗是由薦、事曬件前積期處沫理情評(píng)況、釀相關(guān)豪證據(jù)輪和訴西訟對(duì)辣方的鍋詳細(xì)挑情況循，經(jīng)脹部門/子公稿司總互經(jīng)理禿審核矮后報(bào)繳法律舟事務(wù)聾部2）法律滋事務(wù)部拜在接到境申請(qǐng)后恩應(yīng)在5個(gè)工作素日內(nèi)完螞成審核聯(lián)并通知兵申請(qǐng)部店門，特山殊情況侵不能在5個(gè)工尤作日宵內(nèi)完本成的擱，須俊與申偏請(qǐng)部襯門溝琴通3）根據(jù)齡訴訟具塔體情況譽(yù)進(jìn)行適孩當(dāng)授權(quán)訴訟揀申請(qǐng)010203BAC率K四、竿法律淚應(yīng)訴冠管理協(xié)流程接到刃起訴畢文件相關(guān)繁責(zé)任夏人提供相嬸關(guān)文件和證墳據(jù)資碗料重大職緊急訴訟？報(bào)告爭(zhēng)有關(guān)續(xù)責(zé)任纏人及總裁法律尿事務(wù)連部分析起丑訴內(nèi)容報(bào)告慌董事爸會(huì)成立臨晴時(shí)應(yīng)急家小組授權(quán)謠法律吊事務(wù)將部或法律疊顧問(wèn)或抓聘請(qǐng)外積部律塵師處拘理應(yīng)訴盛并及公時(shí)向總裁杏匯報(bào)勢(shì)情況案件處期理結(jié)果行政中啟心存檔怨備案管理葉目標(biāo)1）規(guī)鬧范處澡理法滲律訴發(fā)訟過(guò)紅程中苦的各讀項(xiàng)具態(tài)體工珠作2）防丑范公校司法筒律訴婆訟方穿面的犁經(jīng)營(yíng)辟風(fēng)險(xiǎn)3）維攏護(hù)公蔑司合到法權(quán)同益關(guān)鍵艘控制鋼點(diǎn)1）禁止倍公司管訪理人員否越權(quán)處石理對(duì)外胖訴訟活許動(dòng)2）重慘大訴陸訟須機(jī)聘請(qǐng)盾外部遠(yuǎn)律師談時(shí)，嚇應(yīng)按獅照采環(huán)購(gòu)管恩理的鈔程序連向三虜家以舍上的李律師炮事務(wù)集所戲詢價(jià)艱并評(píng)應(yīng)估律煙師的拔資格閣和水聾平3）訴訟僑代理人憤須有總季裁或董擦事會(huì)的系書面授豈權(quán)注釋1）公狀司在維經(jīng)營(yíng)剪過(guò)程嚼中遇蹤蝶到外飛單位瘦或個(gè)麥人對(duì)若公司含提出府法律獨(dú)訴訟宣時(shí)，層應(yīng)指爭(zhēng)定法震律事干務(wù)部利統(tǒng)一鮮接收透、簽宜署法奧院送奏達(dá)的葬起訴縮慧文件01BA畜CK五、占管理祝風(fēng)險(xiǎn)箏評(píng)估BAC貞K確定須占評(píng)估業(yè)務(wù)案流程編制匆風(fēng)險(xiǎn)已評(píng)估螞表組織成亦立評(píng)估小而組管理目贈(zèng)標(biāo)1）規(guī)范系公司開琴展風(fēng)險(xiǎn)蝦評(píng)估的作各項(xiàng)具襲體工作2）有巴效防僑范和租控制給經(jīng)營(yíng)筍管理來(lái)中的居潛在齡風(fēng)險(xiǎn)3）為標(biāo)控制敢風(fēng)險(xiǎn)悅活動(dòng)更提供臺(tái)依據(jù)關(guān)鍵殊控制隆點(diǎn)1）評(píng)估增周期：織全面的祖評(píng)估至漏少每?jī)纱蚰赀M(jìn)行自一次2）公司洽可以每刻年選擇畢一些主淚要業(yè)務(wù)貌流程和姑高風(fēng)險(xiǎn)脂區(qū)域流心程進(jìn)行搞評(píng)估注釋1）可由師內(nèi)控委懲員會(huì)提澤出，也納可有其弓他管理堂人員提胖出2）內(nèi)霞控委貝員會(huì)行組織秤編制3）由掩內(nèi)控輕委員測(cè)會(huì)組勢(shì)織，削評(píng)估膠小組缸中包憤括高竄級(jí)管當(dāng)理層揪、內(nèi)光控負(fù)湯責(zé)人易、各頑部門帳負(fù)責(zé)到人和予有關(guān)挽專業(yè)姥工程柔師、牧?xí)?jì)冊(cè)師、球營(yíng)銷凍人員省、審真計(jì)人紀(jì)員。4）根據(jù)碗風(fēng)險(xiǎn)評(píng)狡估結(jié)果術(shù)，各部炮門對(duì)有激關(guān)管理葵程序提疑出整改雞意見(jiàn)并妨實(shí)施評(píng)估腐小組彩對(duì)管理尾風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評(píng)分匯總邊評(píng)估景結(jié)果內(nèi)控買委員蛇會(huì)審核周批準(zhǔn)內(nèi)控委燥員會(huì)出弄具風(fēng)險(xiǎn)感評(píng)估猴報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)花防范鏈措施行政葵中心存檔備顫案實(shí)施01020304六、對(duì)遇外信息吵發(fā)布管詞理BA帥CK有關(guān)濱部門胖提出信息發(fā)尿布申請(qǐng)管理目委標(biāo)1、信息閱真實(shí)、截準(zhǔn)確、取完整、娃及時(shí)、截公平；2、滿足約監(jiān)管機(jī)昂構(gòu)的要鎮(zhèn)求，保便護(hù)公司胡、股東嫌、債權(quán)更人及其委他利益籌相關(guān)人饞的合法增權(quán)益，做維護(hù)公盼司的良別好形象途。關(guān)鍵府控制致點(diǎn)1）內(nèi)控典負(fù)責(zé)人鎖應(yīng)定期紅對(duì)公司麥信息發(fā)飾布管理限程序執(zhí)變行情況疊進(jìn)行監(jiān)月督檢查2）對(duì)喝外信斧息發(fā)櫻布須菠遵守伯協(xié)調(diào)格統(tǒng)一娘口徑瀉原則朝、授丸權(quán)發(fā)欠布原議則、為不損羨害公透司利飄益原驕則注釋1）生際產(chǎn)運(yùn)伯營(yíng)中免心相吃關(guān)責(zé)揀任人狡應(yīng)接潛受信振息分鑒類的別適當(dāng)辜培訓(xùn)損，以拜區(qū)分夠不同食信息你，并注同時(shí)郊建議切適當(dāng)北的信趨息發(fā)掛布渠尺道，倦并按弟不同切審批唇程序贏進(jìn)行2）信科息發(fā)頁(yè)布人汽對(duì)外敏發(fā)布欺信息儲(chǔ)前，王必須派取得馳董事往會(huì)的肌授權(quán)幕批準(zhǔn)行政中戶心存檔備跟案運(yùn)營(yíng)慰中心對(duì)信息足進(jìn)行分溫類選擇發(fā)沾布渠道可對(duì)緒外發(fā)富布一般份信息不宜對(duì)醬外發(fā)布信息可對(duì)刮外發(fā)段布重大斤信息總裁審批不宜打發(fā)布通知相優(yōu)關(guān)部門需要發(fā)取布總裁審批信息發(fā)潮布被授宅權(quán)人董事共會(huì)決議信息發(fā)治布0102七、子領(lǐng)公司客扔戶投訴濾與建議變的管理管理目拆標(biāo)1）客宋戶的滾投訴遙與建竿議得宗到及稻時(shí)有冤效的陶跟蹤暴、處妥理2）維護(hù)臺(tái)公司的廣品牌形趨象關(guān)鍵控買制點(diǎn)1）涉及召法律糾柴紛的客喚戶投訴肯應(yīng)當(dāng)尋困求集團(tuán)昨法律事裂務(wù)部/法律顧財(cái)問(wèn)的支模持，并愁通過(guò)合童理方式丑解決2）客其戶服篩務(wù)主堤管將跨投訴圓、建伐議匯喪總成攏周報(bào)拍提交亂綜合爺部經(jīng)揪理、糟總經(jīng)四理及住集團(tuán)黎運(yùn)營(yíng)搭中心去審閱姥，對(duì)偽相關(guān)宰部門跌形成妹有力么監(jiān)督3）提讀出投板訴與計(jì)建議銷的客捏戶要刻進(jìn)行彼后續(xù)養(yǎng)的滿園意度奮調(diào)查注釋1）客賭戶是森指公牙司的亭終端竄消費(fèi)想者及信各類揪供應(yīng)銹商2）客服榨專員擁軌有獨(dú)立丙的熱線積號(hào)碼以閱及信箱攔，客戶但投訴與沈建議內(nèi)首容對(duì)其地他部門嘗保密3）問(wèn)題討涉及公顧司產(chǎn)品慕質(zhì)量或吼操作程咐序的，趙如財(cái)務(wù)稿收/退款、蒸房屋質(zhì)測(cè)量、銷荷售后的夏退/換房竭等應(yīng)讀及時(shí)劫與相穿關(guān)部律門商冤討。富涉及僻服務(wù)綿態(tài)度刑或損惹害公蟻司形革象的井道德服行為逢，應(yīng)現(xiàn)直接營(yíng)向綜赤合部誕部經(jīng)豪理/總經(jīng)理鵝匯報(bào)4）涉及撫法律糾嗚紛的，蠢應(yīng)報(bào)集赤團(tuán)公司按法律事頃務(wù)部5）仲裁/調(diào)解冶依照臭原合看同的鉤規(guī)定重，在揉集團(tuán)貌公司耗法律明事務(wù)員部的鉆安排買下進(jìn)登行6）獲得北一致的漢解決方磨案后，屆應(yīng)及時(shí)榜進(jìn)行回繁訪（如驢一個(gè)星拳期內(nèi)）7）客招戶服風(fēng)務(wù)周倦報(bào)提升交綜批合部掀經(jīng)理/總經(jīng)理朗及集團(tuán)敘公司運(yùn)掃營(yíng)中心量審閱客服同專員炕負(fù)責(zé)接聽(tīng)/接收匯報(bào)鳴客服主管綜合部跨經(jīng)理/總經(jīng)理倚批準(zhǔn)客戶投循訴的解決屆方案客戶滿鐵意度跟進(jìn)攔調(diào)查010302客戶投求訴與建議分析溜問(wèn)題/與相字關(guān)部孤門協(xié)商04報(bào)集鉤團(tuán)法律劈燕事務(wù)騎部達(dá)成尼一致存在分灣歧公司波內(nèi)部再協(xié)沫商仍有盼分歧仲裁/調(diào)解匯總客戶服斗務(wù)周報(bào)0506BA雕CK07第四能章戰(zhàn)略紡制定傳及管贈(zèng)理控趁制BA貌CK一 職曾位分工BA洋CK一、辛總體格戰(zhàn)略納計(jì)劃瓦的控窗制管理盞層考杜慮各方面勿因素制定下享一年度戰(zhàn)略希目標(biāo)運(yùn)營(yíng)寫中心貌平衡恒未來(lái)發(fā)展及盲當(dāng)前狀運(yùn)況制定的琴下一年度總互體計(jì)劃董事會(huì)決議經(jīng)批準(zhǔn)晨的總體計(jì)固劃下達(dá)各澡部門/子公總司制定綜享合計(jì)劃管理目該標(biāo)1）總體牢戰(zhàn)略計(jì)潛劃是清閉晰、明奔確并且堤合法的2）總體缸戰(zhàn)略計(jì)叛劃是以崇未來(lái)發(fā)災(zāi)展為大漆前提的3）總體負(fù)戰(zhàn)略計(jì)松劃應(yīng)得復(fù)到員工伐的認(rèn)同關(guān)鍵捎控制格點(diǎn)1）管涼理層汪應(yīng)規(guī)林劃長(zhǎng)囑期和宰短期壞目標(biāo)2）總約體戰(zhàn)轎略計(jì)瀉劃必屯須董堪事會(huì)樂(lè)決議注釋1）年夏末管須理層誼應(yīng)該助根據(jù)俗內(nèi)外懶部因扯素，瓶如經(jīng)專營(yíng)環(huán)殃境、自競(jìng)爭(zhēng)船對(duì)手燭、法盞律法勢(shì)規(guī)、叛消費(fèi)幅者等擔(dān)因素積的變扮化及瞇時(shí)調(diào)敵整公孫司的肢戰(zhàn)略獸目標(biāo)胸，同恩時(shí)應(yīng)識(shí)該征誘求員傅工的武意見(jiàn)2）戰(zhàn)逐略投田資發(fā)會(huì)展委種員會(huì)啟根據(jù)草因素龜?shù)淖冎朴[定目紋標(biāo)3）運(yùn)獄營(yíng)中御心應(yīng)飾該平然衡將葵來(lái)的伏發(fā)展炭要求匯以及戶目前禿的經(jīng)府營(yíng)能桃力，泛制定拼可行醋的目鑰標(biāo)戰(zhàn)脾略4）戰(zhàn)略搏應(yīng)分為真長(zhǎng)期和習(xí)短期，萌其中包俊括公司壞總體戰(zhàn)刑略目標(biāo)倒、公司案架構(gòu)、持資金來(lái)煤源、財(cái)呆務(wù)目標(biāo)召以及市路場(chǎng)需求妻等5）所有獎(jiǎng)的戰(zhàn)略門計(jì)劃應(yīng)壯經(jīng)過(guò)董難事會(huì)決攏議6）運(yùn)營(yíng)虜中心應(yīng)紀(jì)將總體蓮戰(zhàn)略目頑標(biāo)以及糠計(jì)劃下趕達(dá)給各基部門員似工，成乏為公司近上下的維奮斗目線標(biāo)0103020405年度浙終了投資濟(jì)決策似委員球會(huì)審閱BAC掩K公司戰(zhàn)捎略執(zhí)行宋綱要內(nèi)外部車因素向各部縣門/子公懷司收集信抱息戰(zhàn)略投暈融資部川制定公司婦戰(zhàn)略紗執(zhí)行搜綱要董事如會(huì)批準(zhǔn)投資適決策委員鹽會(huì)審電閱06二、賄各部薯門/子公誰(shuí)司制繭定部派門/子公司罰計(jì)劃的倦控制部門/子公司制定月浙度計(jì)劃運(yùn)營(yíng)中秋心進(jìn)行除調(diào)整臨時(shí)工準(zhǔn)作任務(wù)計(jì)嚷劃針對(duì)截調(diào)整貌與各魔部門/子公司稼進(jìn)行溝即通經(jīng)批準(zhǔn)遷的部門/子公司壓月度計(jì)萍劃部門珍實(shí)施管理目榜標(biāo)1）所送有綜懶合計(jì)墾劃與愉公司萬(wàn)總體左戰(zhàn)略姿一致2）計(jì)劃岔的制定膀應(yīng)當(dāng)切望合實(shí)際關(guān)鍵控朗制點(diǎn)1）部棗門/子公司辰的綜合練計(jì)劃應(yīng)踐該以總凍體戰(zhàn)略喜為基礎(chǔ)始制定2）綜抵合計(jì)升劃必省須得朵到董碑事長(zhǎng)天的同壁意3）各晨部門/子公司蜓對(duì)生產(chǎn)支運(yùn)營(yíng)中淚心提出晃的計(jì)劃唯調(diào)整進(jìn)可行充分孫的溝通注釋1）子娛公司疼及各逗部門包應(yīng)考冷慮集并團(tuán)的翠總體文戰(zhàn)略神目標(biāo)霸來(lái)制碧定部炎門計(jì)帖劃，挨計(jì)劃怎應(yīng)該積預(yù)計(jì)贈(zèng)各部稈門未批來(lái)所鍛需，朽然后襯制定塔計(jì)劃飛，包煙括：衰銷售受、采專購(gòu)、遞費(fèi)用邀、人屈力資助源、誰(shuí)固定騾資產(chǎn)藝等等2）根據(jù)縱關(guān)鍵指給標(biāo)和公專司計(jì)劃冒要求分休解部門/子公弦司年堅(jiān)度計(jì)遵劃，畝制定筆部門/子公司郵月度計(jì)維劃3）生褲產(chǎn)運(yùn)岔營(yíng)中千心根既據(jù)集體團(tuán)公辰司總習(xí)體的象月度莖計(jì)劃向及關(guān)被鍵指墨標(biāo)對(duì)什各部除門/子公幸司報(bào)賞送的拆計(jì)劃養(yǎng)進(jìn)行差調(diào)整4）公轎司根元據(jù)工杰作中猶出現(xiàn)武的具剪體情工況下兔達(dá)臨六時(shí)工仇作任形務(wù)5）由總虜裁審核思通過(guò)所燭有部門/子公司如計(jì)劃6）批準(zhǔn)含后的計(jì)糧劃返還笑各部門牌及子公褲司實(shí)施煤，月末尺，季末穿，年度反末作為葛部門考氏核的依淹據(jù)010302040605各部門/子公犁司/運(yùn)營(yíng)喘中心欣備案BAC油K分解壩制定闖集團(tuán)公司月夏度計(jì)劃集團(tuán)公尼司年度經(jīng)營(yíng)楚計(jì)劃偶書分解制哥定部門/子公晌司年紀(jì)度計(jì)齡劃計(jì)劃沾報(bào)送運(yùn)營(yíng)州中心總裁批準(zhǔn)調(diào)整后拐的部門/子公司剝?cè)露扔?jì)嗎劃三、子娛公司各尤部門制脹定部門調(diào)計(jì)劃的巷控制部門制定月宿度計(jì)劃綜合部進(jìn)行紗調(diào)整臨時(shí)工籠作任務(wù)計(jì)升劃針對(duì)調(diào)浪整與各部歸門進(jìn)依行溝街通經(jīng)批準(zhǔn)塑的部門份月度蘆計(jì)劃部門實(shí)歐施管理目腸標(biāo)1）所有再綜合計(jì)僚劃與公冠司總體魂戰(zhàn)略一關(guān)致2）計(jì)津劃的壇制定附應(yīng)當(dāng)攤切合淺實(shí)際關(guān)鍵控搬制點(diǎn)1）部門撥的綜合腹計(jì)劃應(yīng)莖該以總蘇體戰(zhàn)略愈為基礎(chǔ)儲(chǔ)制定2）綜誼合計(jì)基劃必鉆須得勿到集湯團(tuán)公幫司總腫裁的侵同意3）各午部門學(xué)對(duì)生暗產(chǎn)運(yùn)巧營(yíng)中敵心提顏出的搜計(jì)劃固調(diào)整姜進(jìn)行輕充分王的溝歐通注釋1）各獲部門創(chuàng)應(yīng)考剩慮公憶司的在總體弱計(jì)劃?rùn)?quán)來(lái)制擊定部訴門計(jì)游劃，悉計(jì)劃縫應(yīng)該讀預(yù)計(jì)意各部泉門未桶來(lái)所翠需，訴然后扶制定宋計(jì)劃脹，包寫括：店銷售姑、采辰購(gòu)、埋費(fèi)用除、人劇力資召源、鑒固定頁(yè)資產(chǎn)襯等等2）根據(jù)幣關(guān)鍵指身標(biāo)和公蔑司計(jì)劃古要求分要解部門刷年度計(jì)濱劃，制哭定部門槐月度計(jì)珠劃3）綜合螺部根據(jù)揀公司總應(yīng)體的月片度計(jì)劃畏及關(guān)鍵雞指標(biāo)對(duì)餃各部門長(zhǎng)報(bào)送的宋計(jì)劃進(jìn)懸行調(diào)整4）公司晃根據(jù)工詳作中出慎現(xiàn)的具萌體情況袋下達(dá)臨占時(shí)工作計(jì)任務(wù)5）由總謝經(jīng)辦審住核通過(guò)司所有部寶門計(jì)劃6）批釣準(zhǔn)后島的計(jì)炮劃返覺(jué)還各繭部門黑實(shí)施紙，月耕末，毀季末食，年反度末惱作為景部門超考核改的依刮據(jù)010302040605各部撿門/運(yùn)營(yíng)寬中心庫(kù)備案BAC緩K分解制幸定子公現(xiàn)司月潔度計(jì)諸劃子公司甘年度經(jīng)淋營(yíng)計(jì)劃命書分解濃制定緒部門年度計(jì)鍛劃計(jì)劃雜報(bào)送綜合部總經(jīng)辦批準(zhǔn)調(diào)整唯后的部門月湖度計(jì)劃四、部旗門/子公司句月度績(jī)苗效考評(píng)冤的控制管理次目標(biāo)1）提女高各挑部門/子公司群的工作乘積極性念，共同程完成公刻司戰(zhàn)略虧目標(biāo)2）考哨核標(biāo)襪準(zhǔn)應(yīng)逐與總堅(jiān)體戰(zhàn)古略計(jì)耳劃一濕致關(guān)鍵控良制點(diǎn)1）考核科標(biāo)準(zhǔn)的墨制定科街學(xué)合理設(shè)，并結(jié)都合公司續(xù)的實(shí)際展?fàn)顩r2）考杠核標(biāo)盾準(zhǔn)應(yīng)斗得到白總裁毫的簽病字同包意3）考量核的梅結(jié)果叢與部芒門/子公司震的績(jī)效乖獎(jiǎng)勵(lì)相憶結(jié)合注釋1）運(yùn)捏營(yíng)中據(jù)心每小月末物、季繞度末漏以及飲年末相根據(jù)倍公司趟的考輪核標(biāo)兄準(zhǔn)對(duì)塵各部伯門進(jìn)撐行考援核2）月度宵考核采墨用非一議即零，饞其中計(jì)邁劃任務(wù)柏占80分，組雄織建設(shè)州占20分。畫對(duì)于克必須真確保竟完成勁的任居務(wù)，餡采用怨正負(fù)疼分考口核，戚分?jǐn)?shù)85分以上枝為一，木否則為換零，關(guān)鑒鍵指標(biāo)個(gè)為完成年無(wú)論得降分如何揀考核結(jié)賴果為零其。3）生產(chǎn)寨運(yùn)營(yíng)中啟心根據(jù)迅執(zhí)行情殘況對(duì)各矛部門/子公秘司進(jìn)性行考從核評(píng)揭分4）對(duì)宇評(píng)分頃的結(jié)襲果與已部門/子公坊司總篇經(jīng)理艘進(jìn)行誓溝通廉，尤劇其是癥對(duì)評(píng)約分較寨低的寶部門/子公司布，使其蛾認(rèn)識(shí)自塌身的不淚足之處5）總裁漂對(duì)公司垂本期的匆經(jīng)營(yíng)狀座況作出旺總體評(píng)鞏價(jià)，以將此對(duì)本境期部門/子公臟司總伙考核嚴(yán)結(jié)果仁進(jìn)行謊控制6）考核盞結(jié)果經(jīng)妻總裁批配準(zhǔn)后，脅部門/子公司牧月度評(píng)屯分表反牢饋到各凍部門/子公司0103020405期末暑運(yùn)營(yíng)備中心進(jìn)行考主核各部門/子公彎司考核歷結(jié)果總裁撒對(duì)集團(tuán)公欲司總體層評(píng)價(jià)考核的鼠標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)標(biāo)摔準(zhǔn)為各部果門/子公司評(píng)分和部門/子公司總經(jīng)盯理溝職通BAC際K銷售額消完成率工程進(jìn)周度融資情耍況組織陰建設(shè)行政族中心考評(píng)依嗎據(jù)計(jì)入蘿人員筐積分部門/子公棋司對(duì)藥計(jì)劃完成土情況即進(jìn)行低自評(píng)總裁批準(zhǔn)考核結(jié)退果由運(yùn)營(yíng)中著心存檔部門/子公拘司月度搬評(píng)分鼠表運(yùn)營(yíng)中參心制定業(yè)務(wù)翁評(píng)價(jià)過(guò)體系集團(tuán)渣考核堂標(biāo)準(zhǔn)總裁批準(zhǔn)運(yùn)營(yíng)總眉經(jīng)理批準(zhǔn)五、信瞇息溝通丟與交流集團(tuán)糖公司具各部軟門/子公司應(yīng)總經(jīng)理基層員騾工董事會(huì)紹決策層總裁風(fēng)險(xiǎn)欺管理戚及審計(jì)礙委員門會(huì)管理扔目標(biāo)1）員工藏明確上禮級(jí)制定粗的政策既和制度2）部門/子公具司總針經(jīng)理悉和總艦裁/董事啦長(zhǎng)獲脊悉員溫工的議建議凝和舉左報(bào)3）管蘋理活緣瑞動(dòng)的逗有效測(cè)監(jiān)督鞋與匯前報(bào)體例系關(guān)鍵爆控制掘點(diǎn)1）管牢理層們政策英與制榴度應(yīng)殲該為翁基層映員工反所認(rèn)疑知和兼接受2）基項(xiàng)層員萍工的麗建議許和舉周報(bào)能假夠通蔽過(guò)有辮效的圣途徑舒?zhèn)鬟_(dá)注釋1）公司徹控制活貢動(dòng)的監(jiān)凍督很大斧程度上株依賴于厲內(nèi)部審暗計(jì)的有匯效進(jìn)展掏。內(nèi)審?fù)吭趯?shí)施遲審計(jì)時(shí)筍，其計(jì)仿劃應(yīng)該籌得到風(fēng)跡險(xiǎn)管理族與審計(jì)掃委員會(huì)盆和董事疾會(huì)的批鉗準(zhǔn)，并灑提前與懼被審計(jì)券部門溝松通；內(nèi)天審能夠曾接觸到衫所審計(jì)隸的資料滅、實(shí)物滋和人員2）基層竟員工集史團(tuán)公司項(xiàng)各部門/子公嚷司總興經(jīng)理花反饋局實(shí)務(wù)鍵操作減所遇慰到的猜問(wèn)題曬和提雞出建席議，未集團(tuán)刺公司頭各部運(yùn)門、爺各分穿子公軟司總?cè)唤?jīng)理戲應(yīng)予堆以及兆時(shí)回菠復(fù)或至開會(huì)嫂討論丈；舞對(duì)弊或柏錯(cuò)誤主的舉四報(bào)可降以直移接向旦公司于風(fēng)險(xiǎn)病管理中及審睬計(jì)委型員會(huì)辛進(jìn)行慮反映楊，舉貫報(bào)獎(jiǎng)活懲制明度應(yīng)咽由行架政中明心制懲定3）內(nèi)趕審報(bào)雅告應(yīng)駕該直婦接向擋董事鬧會(huì)匯其報(bào)；別報(bào)告椅所發(fā)順現(xiàn)的谷問(wèn)題璃可以買先行屬與被菜審計(jì)氧部門埋溝通恩，但圓不影束響最梨終報(bào)獎(jiǎng)告內(nèi)蕉容010302信息領(lǐng)收集政策糊傳達(dá)政策審絞批政策制弱定審計(jì)活內(nèi)控購(gòu)的執(zhí)糊行報(bào)告銅董事餃會(huì)監(jiān)督匯報(bào)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督違規(guī)霉及舞城弊舉之報(bào)BAC疫K風(fēng)險(xiǎn)害管理縮慧及審計(jì)隨委員案會(huì)問(wèn)題反邁饋第五秀章財(cái)務(wù)管快理控制BAC磁K一要職位社分工BA陣CK一、財(cái)故務(wù)預(yù)算兼控制管理哭目標(biāo)財(cái)務(wù)預(yù)云算真實(shí)鴿反映公昂司的年宮度財(cái)政打目標(biāo)，眨并且對(duì)鹿公司的王銷售、錫成本以啦及相關(guān)爸費(fèi)用起容指導(dǎo)和戲控制作委用關(guān)鍵控緒制點(diǎn)1）財(cái)務(wù)慨中心編冷制費(fèi)用份預(yù)算，習(xí)必須核許對(duì)各部重門上年街費(fèi)用，滲對(duì)費(fèi)用霉預(yù)算增蒼幅，減核幅較大脖部門作搭出相應(yīng)糠解釋2）財(cái)慢務(wù)預(yù)規(guī)算進(jìn)漸行動(dòng)棕態(tài)預(yù)團(tuán)算控盟制，凡每月楊針對(duì)忌銷售纏、成搶本以欄及各飛項(xiàng)費(fèi)雕用的雅實(shí)際味發(fā)生帥數(shù)與盟預(yù)算滲數(shù)比日較，哭發(fā)現(xiàn)目差異折并尋賢找原降因，搞協(xié)調(diào)搜各部窗門制河定下愁月預(yù)皂算實(shí)風(fēng)現(xiàn)計(jì)問(wèn)劃以秩及本殃月超凍標(biāo)/未達(dá)昂標(biāo)補(bǔ)長(zhǎng)救措盼施3）銷艘售以微及成技本的踏預(yù)算純控制要由各跟分子蘆公司岡營(yíng)銷搶和地拌產(chǎn)部智負(fù)責(zé)少執(zhí)行截，向基集團(tuán)項(xiàng)公司累預(yù)算倆匯總行。其首他部丑門發(fā)醉生的檔期間延費(fèi)用蝕應(yīng)在替發(fā)生掃前經(jīng)擴(kuò)過(guò)財(cái)伏務(wù)中悲心的怖預(yù)算思審核仆，超蹄出本克月預(yù)羨算的糕費(fèi)用跡除特投殊情追況不寺予批概準(zhǔn)注釋1）年度戰(zhàn)終了財(cái)痛務(wù)中心裳負(fù)責(zé)編折制公司嚇下年度宵財(cái)務(wù)預(yù)潛算草案園，提交殲至總裁遭討論，遠(yuǎn)通過(guò)或街提出修淘改意見(jiàn)捆，再向外董事會(huì)忍匯報(bào)，僻董事會(huì)醉作出決率議。2）各叼部門/子公司尸實(shí)行總安經(jīng)理責(zé)戚任制，懇并與財(cái)鉤務(wù)中心梯保持反籍饋溝通棋，每月虧提交預(yù)花算執(zhí)行廣周/月報(bào)膨，由棗財(cái)務(wù)邀中心鐘匯總有信息辮與管語(yǔ)理層牢討論奔；并龜且針垃對(duì)超鋪標(biāo)或慈未達(dá)道標(biāo)情譜況提鞋供下染月的能補(bǔ)救攻措施蠟，盡摩量?？爻秩材甓茹曉陬A(yù)屬算控始制范頃圍內(nèi)3）財(cái)務(wù)棵預(yù)算需撲在全年升基礎(chǔ)上佛細(xì)分到轟月份4）集團(tuán)錯(cuò)各部門澇的費(fèi)用俊及各分籌子公司勞與銷售雕和成本右無(wú)關(guān)的歡期間費(fèi)焦用應(yīng)由蠢財(cái)務(wù)中造心匯總湊，在發(fā)孟生前由做財(cái)務(wù)總啦經(jīng)理進(jìn)胖行預(yù)算瓣審核5）半雀年度李預(yù)算膊調(diào)整四特指賠因?yàn)榫芄靖I(yíng)運(yùn)淚目標(biāo)章發(fā)生傅變更零或新宋增的廳項(xiàng)目左投資成而進(jìn)甜行的訴預(yù)算欣變更6）三帖項(xiàng)費(fèi)賠用的敲預(yù)算分要分捷別經(jīng)墳過(guò)其贊相應(yīng)貧的監(jiān)敢控部存門審瘡核，晨其中遺，財(cái)留務(wù)費(fèi)昆用和格管理鼻費(fèi)用抖經(jīng)地劃產(chǎn)中儀心審互核、業(yè)銷售券費(fèi)用衫由財(cái)獲務(wù)中蔥心審鏡核，嶼監(jiān)控廚規(guī)定躲由監(jiān)較控部繁門制懶定年度息終了成本預(yù)易算中心匯編章項(xiàng)目陵收入/成本益預(yù)算各分副子公吊司收入/成本預(yù)蘇算財(cái)務(wù)中具心匯編公司費(fèi)罰用預(yù)算各部凝門費(fèi)癢用年度震預(yù)算財(cái)務(wù)拾中心蔽編制集團(tuán)下敢年度全膠面預(yù)算離草案總裁批準(zhǔn)董事服會(huì)審批各部門釣、分子喂公司討論/規(guī)劃部維門預(yù)算預(yù)算刺執(zhí)行不同意批準(zhǔn)010203BA具CK集團(tuán)別下年攝度財(cái)務(wù)預(yù)煌算財(cái)務(wù)猶中心議每月對(duì)編制動(dòng)順態(tài)預(yù)瓶算分懼析銷售隨狀況期間處費(fèi)用項(xiàng)目笨成本財(cái)務(wù)中個(gè)心匯總月度枝費(fèi)用銷售匪周/月報(bào)及預(yù)算實(shí)現(xiàn)課方案預(yù)算擱中心域匯總成本案控制耳周/月報(bào)月末財(cái)鏈務(wù)預(yù)算彩報(bào)告總裁討論0405半年度雷預(yù)算調(diào)份整06各分子蒙公司費(fèi)用年駝度預(yù)算二、營(yíng)衛(wèi)運(yùn)資金域的控制管理目害標(biāo)營(yíng)運(yùn)資膚金在管滋理層控絕制范圍讀內(nèi)，以軌保證償纖付能力德和資金嬸的有效蜻利用關(guān)鍵俱控制現(xiàn)點(diǎn)1）現(xiàn)金案流的預(yù)鉛計(jì)應(yīng)以燦財(cái)務(wù)預(yù)濾算為基罷礎(chǔ)，根昌據(jù)每月候的實(shí)際磁情況作滿出準(zhǔn)確超預(yù)估2）總吐會(huì)計(jì)糊師復(fù)沸核每煤月現(xiàn)講金流讀匯總械表，騰針對(duì)汁資金退剩余輝或資酷金短妄缺情紀(jì)況告假知管夜理層3）對(duì)厭于不介能由緣瑞未來(lái)偽月份懶彌補(bǔ)浪的資興金短訓(xùn)缺，害應(yīng)及數(shù)時(shí)調(diào)費(fèi)整部綱門計(jì)粘劃以堪及財(cái)命務(wù)預(yù)峰算注釋1）財(cái)聾務(wù)中號(hào)心根翼?yè)?jù)年/月初予的貸贊款合懸同以杠及本就月新乞發(fā)生曲的貸諷款合寸同，巧合理匙計(jì)算接下月/下季們度的養(yǎng)資金得流入想以及遣流出威值2）財(cái)務(wù)滴中心根駁據(jù)地產(chǎn)嶼部門的叼工程進(jìn)糞度表以淡及銷售壇部的銷襲售預(yù)計(jì)新，合理搞預(yù)估未跑來(lái)月份潮的現(xiàn)金疊銷售流劣入3）財(cái)務(wù)福中心根乓據(jù)戰(zhàn)略聰投融資煉部的投凍資計(jì)劃萌預(yù)估下騙月/季度望的現(xiàn)阿金流4）工史程付揪款預(yù)臟計(jì)根鞋據(jù)合勿同進(jìn)障度進(jìn)院行5）年度躬終了匯蟲總現(xiàn)金搬凈流入/出狀愧況，晝進(jìn)行駝年度德環(huán)比以以及法月份輩浮動(dòng)治分析刺，尋弊找差茫異明院顯的汗月份稠并尋鍛找合即理解去釋6）總?cè)A會(huì)計(jì)戲師負(fù)睜責(zé)監(jiān)握控下門季度鞭的現(xiàn)墓金余鋒額，處重點(diǎn)啞關(guān)注戒流動(dòng)第性隱鑄患并番提醒判管理考層注嬸意。吼另外隔對(duì)資沸金將督大量腐剩余項(xiàng)的情但況也慎應(yīng)提水請(qǐng)管杰理層碌關(guān)注7）針擱對(duì)未顧來(lái)現(xiàn)導(dǎo)金流饅出現(xiàn)記的重您大狀宅況，幸由總雜裁組培織討腫論研廁討對(duì)薦策預(yù)計(jì)汗現(xiàn)金腥流入銀行達(dá)貸款刮計(jì)劃預(yù)售收馬款預(yù)計(jì)應(yīng)收憂款回慚收預(yù)菊計(jì)外部資私金投入其他可禿預(yù)見(jiàn)現(xiàn)金盈流入預(yù)計(jì)現(xiàn)離金流出銀行伍還款塌計(jì)劃工程系付款仔預(yù)計(jì)應(yīng)付件款支瞇付預(yù)皺計(jì)物料/資產(chǎn)購(gòu)鎮(zhèn)買其他可滔預(yù)見(jiàn)現(xiàn)金流素出預(yù)計(jì)下月/下季度現(xiàn)金流貸狀況總會(huì)蛛計(jì)師復(fù)核總裁審批年度匯賤總現(xiàn)金流廣凈值及變劃動(dòng)分鳥析01下季度帶資金剩槽余/償付轎能力棕預(yù)警總裁畫組織討論斷解決復(fù)方案02030406050107執(zhí)行解決方紹案財(cái)務(wù)并總經(jīng)欲理審核BA肚CK三、捕銀行往存款答收支完控制劍程序業(yè)務(wù)經(jīng)家辦人授權(quán)辦寧理業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)悲復(fù)核復(fù)核丹后原始爹憑證登賬/入賬銀行余額坊調(diào)節(jié)乖表賬賬識(shí)核對(duì)管理歐目標(biāo)1）保輛證銀難行存佳款收昌付正任確合宰法、絹結(jié)算蕩適當(dāng)拜及時(shí)2）保證料銀行存姜款安全聽(tīng)完整，濤記錄真德實(shí)可靠關(guān)鍵周控制過(guò)點(diǎn)1）業(yè)務(wù)蟲經(jīng)辦人揉辦理銀艦行存款敞相關(guān)業(yè)隔務(wù)，須膽得到一館般授權(quán)余或特殊宣授權(quán)2）銀愈行相拴關(guān)業(yè)腎務(wù)需服由財(cái)博務(wù)中呀心主糧管人離員審廈核3）財(cái)務(wù)才專業(yè)章刮、簽發(fā)詠章、財(cái)訴務(wù)負(fù)責(zé)踩人印章餃由財(cái)務(wù)換總經(jīng)理免和出納劈燕分別保繡管，轉(zhuǎn)紹賬支票觸和結(jié)算耍憑證必理須編號(hào)伯連續(xù)使晴用；作彈廢的轉(zhuǎn)貢賬支票吉應(yīng)加蓋奇“作廢欺”戳記陪；收付掀款項(xiàng)后俱應(yīng)在憑眨證上加陷蓋“收霉訖”或跳“付訖落”戳記4）稽習(xí)核人賞員復(fù)僅核，貸簽章理有效5）出納抓、收付柏憑證記淚賬、總勺賬人員帶分工明大確6）由非瘋出納人沙員編制僑銀行余說(shuō)額調(diào)節(jié)禮表注釋1）授權(quán)氏內(nèi)相關(guān)但人員審晃核原始縮慧憑證并警簽字蓋扣章2）會(huì)計(jì)浴部指定寺人員復(fù)鬼核原始漂憑證，臟有差錯(cuò)獵及時(shí)更揀正處理3）出手納按薯照原刷始憑完證，攻編制虜結(jié)算錯(cuò)憑證戒，辦紛理結(jié)斯算業(yè)梨務(wù)4）各會(huì)奇計(jì)人員遙根據(jù)審仿簽的記妄賬憑證擊，登賬輛入賬5）由蹤蝶非出免納人微員逐礦筆核夜對(duì)銀蚊行存令款日單記賬巡壽和銀丙行對(duì)書賬單望，查培清未浮達(dá)賬慕項(xiàng)6）財(cái)忽務(wù)經(jīng)羊理審勉核結(jié)抄算憑亮證回桐聯(lián)，位并同度原始中憑證津進(jìn)行聚核對(duì)7）由非劉記賬人銹員核對(duì)援銀行日谷記賬和世有關(guān)明致細(xì)賬、撤總分類擺賬。0102030405原始憑煉證出納編違制結(jié)算憑滋證核對(duì)賬能單辦理結(jié)船算業(yè)務(wù)審核結(jié)棒算憑證0607通過(guò)根據(jù)譜授權(quán)審核BA椒CK四、釀現(xiàn)金因收支銅控制鴉程序業(yè)務(wù)牛經(jīng)辦潮人授權(quán)辦森理業(yè)務(wù)現(xiàn)金榴收入原始憑升證財(cái)務(wù)濫復(fù)核管理目妻標(biāo)1）保證昏現(xiàn)金收匆支正確智，符合異國(guó)家安識(shí)全會(huì)計(jì)六制度的霧規(guī)定，域現(xiàn)金結(jié)伐算及時(shí)句適當(dāng)2）保證凱現(xiàn)金存招儲(chǔ)安全災(zāi)完整，樸現(xiàn)金核吵算真實(shí)唯合規(guī)關(guān)鍵驗(yàn)控制涉點(diǎn)1）業(yè)亞務(wù)經(jīng)著辦人瘦辦理密現(xiàn)金粒收支詳業(yè)務(wù)憲，須點(diǎn)得到波一般增授權(quán)汁或特單殊授門權(quán)2）會(huì)計(jì)拾部指定歐人員審盲查現(xiàn)金源收支原繩始憑證3）出塊納人釀員復(fù)陣核現(xiàn)寺金收貓支記紹賬憑捎證及縱所附完原始超憑證4）稽核稀員審核艱現(xiàn)金收失支記賬馬憑證及兵所附原稱始憑證5）出如納員貫每日救清點(diǎn)賭庫(kù)存深現(xiàn)金常，并席與日法記賬矮余額敏進(jìn)行填核對(duì)6）由戴財(cái)務(wù)赴中心銳經(jīng)理辭、審俱計(jì)人尸員、炮稽核倍員組杏成清抬查小饞組，護(hù)定期壇或不紀(jì)定期泡清查銜庫(kù)存臂現(xiàn)金楚。注釋1）授綠權(quán)內(nèi)鍬相關(guān)護(hù)人員糖審核周原始惜憑證逐并簽損字蓋士章2）會(huì)計(jì)牌部指定醒人員審類查現(xiàn)金德收支原懲始憑證躁，編制棚記賬憑款證3）出迷納按刺照憑鉛證所挺列數(shù)擊額，進(jìn)收付鈴現(xiàn)金商，并睬在憑鳳證上寶加蓋螺”收戴訖”膜或“受付訖棚”戳絕記及似私章憲。4）出柳納每育日清毛點(diǎn)現(xiàn)雨金，旺發(fā)現(xiàn)貼短缺很或盈見(jiàn)余，床及時(shí)棒查明甩原因神，報(bào)私批后牲處理洲，保近證賬眨實(shí)相避符5）清東查盤程點(diǎn)時(shí)拔，需腿有出朱納人岔員、光會(huì)計(jì)披人員賺在場(chǎng)科，核鑒對(duì)賬餓實(shí)，久根據(jù)擊結(jié)果僑編制由現(xiàn)金削盤點(diǎn)挑報(bào)告各單。01020304出納人年員收付現(xiàn)蘭金/記錄現(xiàn)塵金日記恰賬出納似清點(diǎn)壺現(xiàn)金賬實(shí)相杰符報(bào)審蹦批處范理清查搖盤點(diǎn)坦報(bào)告05清查義盤點(diǎn)不通過(guò)通過(guò)會(huì)計(jì)帳業(yè)務(wù)處理繳存銀陷行現(xiàn)金付蘇款原始憑票證根據(jù)割授權(quán)審核BA劍CK五、貸農(nóng)款審批墊流程年度怕貸款械計(jì)劃財(cái)務(wù)眠中心草擬申約請(qǐng)報(bào)告財(cái)務(wù)暗總經(jīng)專理審核CFO審批總裁審批簽定合衫同與銀行洽談貸久款事宜合同歸歸檔0102030405管理仍目標(biāo)1）保證嗚公司貸康款流程動(dòng)符合公度司有關(guān)簡(jiǎn)制度2）保證截公司貸問(wèn)款符合滲國(guó)家法虛律法規(guī)綿的要求3）保證分貸款安硬排合理枝，不影牧響公司年其他經(jīng)踐營(yíng)業(yè)務(wù)4）保證煎公司貸強(qiáng)款按計(jì)煤劃使用關(guān)鍵課控制用點(diǎn)1）每年弓年初制盟定年度腫貸款計(jì)帽劃2）貸筋款申晚請(qǐng)報(bào)催告需呈經(jīng)財(cái)唇務(wù)總暗經(jīng)理惰審批辟（針跳對(duì)借第款期姿限、曬金額優(yōu)、利謎率等淋合同繪條例床以及線公司貝資金嗚情況渠作出制判斷涌）3）總經(jīng)么理在授堵權(quán)范圍刊內(nèi)審批炒，超出幸授權(quán)范笑圍提交訪至董事趨會(huì)審批4）與封銀行們談判粘需兩卷名公占司職與員同則時(shí)出撓席5）做紅好貸雙款合傲同的帥歸檔驗(yàn)處理敘，備箏查注釋1）財(cái)務(wù)駝中心根勵(lì)據(jù)年度捷貸款計(jì)閃劃草擬務(wù)申請(qǐng)報(bào)止告，包謠括貸款賓相關(guān)內(nèi)塞容以及怎還款計(jì)尸劃2）財(cái)務(wù)深總經(jīng)理斃根據(jù)公鞋司資金蜘運(yùn)營(yíng)情屠況作出柿判斷3）CF亂O作出初漲步審批曉，最終書審批權(quán)異由總裁費(fèi)行使4）與題銀行甩談判突，需縱兩人銹及兩綱人以桑上同料時(shí)出樓席5）簽掛訂合多同，饑法人撈蓋章丙，公看司負(fù)伍責(zé)人善蓋章班，并賽交至種有關(guān)杠部門億歸檔不通抬過(guò)通過(guò)董事鄭會(huì)授筋權(quán)通過(guò)不通過(guò)BAC鐘K六、一晚般價(jià)格襲的控制綠（銷售/采購(gòu)/工程另價(jià)格鄉(xiāng)豐）部門草柴擬價(jià)格控?cái)z制計(jì)劃總裁批準(zhǔn)經(jīng)批屈準(zhǔn)的各部門評(píng)價(jià)秋政策管理進(jìn)目標(biāo)銷售、繁購(gòu)買價(jià)腔格和工息程造價(jià)幕要反映衫現(xiàn)今商蛾業(yè)和經(jīng)計(jì)濟(jì)的狀兵況，并終且符合指公司的董戰(zhàn)略目唉標(biāo)和綜良合計(jì)劃關(guān)鍵控袍制點(diǎn)1）運(yùn)漸營(yíng)中捧心應(yīng)以定期獲對(duì)銷慮售/采購(gòu)/工程等拴價(jià)格作跨審閱，舍價(jià)格的秒制定與尾變更與項(xiàng)公司長(zhǎng)模期和短納期價(jià)格灑戰(zhàn)略一套致2）最雪終的陡評(píng)價(jià)臘政策木以及疊價(jià)格逆調(diào)整鎖方案廟應(yīng)得鼓到總伶裁的掉批準(zhǔn)3）工程禍物料和椅固定資榮產(chǎn)的購(gòu)摘買、土刮地的競(jìng)前標(biāo)和工蘆程的造盾價(jià)要在勝公司的另預(yù)算范笑圍內(nèi)，恭并且經(jīng)超過(guò)價(jià)格裳的調(diào)查嫩，如獲輔取第三賢方提供更的報(bào)價(jià)僅單4）購(gòu)昆貨價(jià)膚格、傻土地最競(jìng)標(biāo)催價(jià)格它和工略程價(jià)口格應(yīng)凝得到求管理概層的宅審批注釋1）生秘產(chǎn)運(yùn)蛛營(yíng)中炸心根蹈據(jù)公雨司的殲總體顫戰(zhàn)略傭計(jì)劃賽訂立各評(píng)價(jià)指系統(tǒng)的與決釋策系紙統(tǒng)，爸例如朋：每販年之駝銷售松價(jià)格羽、購(gòu)饞買任容何物恢品的譯查詢艙程序膚、工刮程造決價(jià)的聞?lì)A(yù)算航等2）各亦部門蜂及分欣子公潛司將懷政策驅(qū)草稿臨提交來(lái)總裁馬審批奪；總貪裁應(yīng)降考慮牌政策盞是否魄能符劇合社繭會(huì)的屬經(jīng)濟(jì)憤狀況束以及轟反映伶公司利的成船本等3）批準(zhǔn)重后的計(jì)炊劃應(yīng)發(fā)毫回各部凱門進(jìn)行始培訓(xùn)及歷實(shí)行4）價(jià)格排部門及壟財(cái)務(wù)總肥經(jīng)理/總會(huì)計(jì)構(gòu)師應(yīng)每澇年復(fù)核單系統(tǒng)的呢內(nèi)容是偶否需要墊更改；銷如有需常要，部總門經(jīng)理唇應(yīng)提交拉一份修末改草稿新及原因貫給管理效層進(jìn)行獸討論是不否有需期要更改途。同上榮（2）至獲（4）01030204總裁組?？椮?zé)任替人進(jìn)行怒價(jià)格羞會(huì)審運(yùn)營(yíng)廢中心親訂立評(píng)價(jià)脹系統(tǒng)與決策氧系統(tǒng)批準(zhǔn)不批伴準(zhǔn)相關(guān)職菊能部門執(zhí)行監(jiān)價(jià)格疼控制BAC量K七、問(wèn)集團(tuán)碌貨幣陵資金拾授權(quán)悟?qū)徟贫蓉泿刨Y寇金支取經(jīng)辦人抬申請(qǐng)借款申柜請(qǐng)表/備用金順申請(qǐng)表部門總檢經(jīng)理審核財(cái)務(wù)總孫經(jīng)理審核副總及裁審核預(yù)算外&職權(quán)外特殊處理執(zhí)行管理諸目標(biāo)1）保證和貨幣資最金的支玻取符合罵公司有摘關(guān)制度2）明確類審批人比對(duì)貨幣惑資金業(yè)芽務(wù)的授腔權(quán)批準(zhǔn)爺方式、那權(quán)限、脂程序、墊責(zé)任等3）保變證公宗司貨艷幣資爪金管尋理符叮合伐國(guó)家岸法律濤法規(guī)捎的要區(qū)求4）保乎證貨齒幣資訴金實(shí)勵(lì)行預(yù)唐算管盛理關(guān)鍵想控制使點(diǎn)1）明幟確貨吧幣資碧金支州取的楊職責(zé)懸分工2）明柄確審睜批人花對(duì)貨漸幣資枯金業(yè)需務(wù)的勢(shì)授權(quán)岡批準(zhǔn)沙方式頭、權(quán)物限、碌程序脂、責(zé)旺任等歲，并態(tài)使之養(yǎng)書面趙化3）定埋期核杰對(duì)年也度預(yù)苗算情弦況注釋1）根蔑據(jù)實(shí)瞎際情合況，橡業(yè)務(wù)簽經(jīng)辦紅人提喪出資砍金支想取2）借款巡壽申請(qǐng)表/備用金據(jù)申請(qǐng)表種填列支執(zhí)取事由勿，金額鴉，時(shí)間逐，經(jīng)辦鍋人簽字3）預(yù)算爭(zhēng)內(nèi)經(jīng)部狐門總經(jīng)拋理、財(cái)來(lái)務(wù)總經(jīng)醒理、副婦總裁授需權(quán)范圍別內(nèi)審批君；預(yù)算件外以及萬(wàn)授權(quán)范遵圍外，欲經(jīng)特殊怠授權(quán)處掏理4）批受準(zhǔn)后重的申扛請(qǐng)單哨交有互關(guān)部蒸門及裹時(shí)執(zhí)區(qū)行5）根燭據(jù)預(yù)添算外鴿情況雕，及伸時(shí)對(duì)戶預(yù)算者進(jìn)行感調(diào)整010203040303預(yù)算沉調(diào)整05不通予過(guò)不通過(guò)不通過(guò)通過(guò)通過(guò)通過(guò)審批語(yǔ)后的申請(qǐng)BAC迷K八、子惠公司貨末幣資金紋授權(quán)審聯(lián)批制度貨幣旁資金支取經(jīng)辦春人申霜請(qǐng)借款申笨請(qǐng)表/備用醬金申快請(qǐng)表主管副寄總審核財(cái)務(wù)經(jīng)蛾理審核總經(jīng)菜理審批授權(quán)滅的申請(qǐng)上單預(yù)算鎖外&職權(quán)銳外特殊處駛理執(zhí)行管理目墳標(biāo)1）保證滴貨幣資撫金的支疤取符合鍬公司有春關(guān)制度2）明確聾審批人逢對(duì)貨幣包資金業(yè)巨務(wù)的授診權(quán)批準(zhǔn)蠶方式、局權(quán)限、頃程序、岸責(zé)任等3）保轟證公僵司貨皇幣資舊金管筑理符辦合腎國(guó)家畜法律拼法規(guī)論的要風(fēng)求4）保證樣貨幣資約金實(shí)行昏預(yù)算管鋤理關(guān)鍵切控制居點(diǎn)1）明確掘貨幣資吹金支取井的職責(zé)史分工2）明確遮審批人碑對(duì)貨幣克資金業(yè)畢務(wù)的授松權(quán)批準(zhǔn)匠方式、執(zhí)權(quán)限、韻程序、兄責(zé)任等捧，并使戲之書面共化3）定期榨核對(duì)年功度預(yù)算纏情況注釋1）根據(jù)倍實(shí)際情梨況，業(yè)纏務(wù)經(jīng)辦悼人提出我資金支掙取2）借款嬸申請(qǐng)表/備用傾金申冤請(qǐng)表雕填列喘支取誰(shuí)事由紋，金擦額，倡時(shí)間福，經(jīng)淘辦人命簽字3）預(yù)結(jié)算內(nèi)嶺經(jīng)部置門經(jīng)登理、逢主管柿副總鋼、財(cái)仔務(wù)經(jīng)蔬理、酸總經(jīng)慶理授協(xié)權(quán)范賽圍內(nèi)跪?qū)徟?；預(yù)叢算外永以及透授權(quán)顆范圍集外，驗(yàn)經(jīng)特類殊授百權(quán)處筑理4）批準(zhǔn)滿后的申桌請(qǐng)單交符有關(guān)部軟門及時(shí)脹執(zhí)行5）根據(jù)選預(yù)算外英情況，酒及時(shí)對(duì)能預(yù)算進(jìn)狼行調(diào)整01020403預(yù)算調(diào)有整05不通過(guò)授權(quán)內(nèi)部門釣經(jīng)理審核集團(tuán)疤公司肥財(cái)務(wù)總經(jīng)理糟審批授權(quán)外BA狡CK九、一因般會(huì)計(jì)混控制管理良目標(biāo)1）會(huì)計(jì)誼制度的揪制定要施符合法借律法規(guī)筑的相關(guān)尺要求2）各懶部門研的業(yè)捏務(wù)操昆作應(yīng)悅該符阻合財(cái)醫(yī)務(wù)操參作手繡冊(cè)的示要求忍，配版合會(huì)粘計(jì)核腰算部啦入賬3）憑瓜證的殼記錄舞與賬列冊(cè)編與制做炊到賬暑實(shí)一凝致關(guān)鍵控竄制點(diǎn)1）財(cái)扭務(wù)管站理中然心總黨經(jīng)理/總會(huì)計(jì)劉師應(yīng)詳帽細(xì)審核扶財(cái)務(wù)制甲度以及阻業(yè)務(wù)操踢作手冊(cè)相的制定閱，并且獵經(jīng)過(guò)總酷裁簽字概批準(zhǔn)2）財(cái)務(wù)貴操作流杰程應(yīng)該手得到各滔相關(guān)部晚門/子公冊(cè)司的刮認(rèn)可白并得宴到執(zhí)紅行3）財(cái)務(wù)悉經(jīng)理/總會(huì)計(jì)潤(rùn)師應(yīng)該筑復(fù)核所吃有的記獅賬憑證注釋1）財(cái)務(wù)碎制度為銜集團(tuán)公趟司財(cái)務(wù)啞制度和宗各分子漁公司財(cái)琴務(wù)制度壩。財(cái)務(wù)浴制度必萍須符合靠中國(guó)相蠅關(guān)法律籌法規(guī)以督及公司歐會(huì)計(jì)制短度的要典求2）財(cái)務(wù)毛管理中暫心組織哀工作小障組（可括以是臨蜓時(shí)性質(zhì)魔）進(jìn)行宴具體操尸作手冊(cè)陜的編制潔，包括學(xué)單據(jù)的假收集與柜復(fù)核、汪憑證的蹲記錄、浮過(guò)賬與企匯總、沿報(bào)表的膨編制、始財(cái)務(wù)預(yù)冠算的編鵝制、財(cái)檢務(wù)結(jié)果忠分析等3）必刮要時(shí)賊可尋夏求外蕉部專鑒業(yè)人小士的微支持性，參開與制河訂財(cái)沙務(wù)制鑼度與監(jiān)操作鄙手冊(cè)暈，發(fā)從表專睛業(yè)意尼見(jiàn)4）財(cái)載務(wù)操時(shí)作手唯冊(cè)有傷牽涉脫到各販部門繡的業(yè)惱務(wù)流早程，秋必須董與相皆關(guān)部圖門達(dá)眨成共分識(shí)5）所拔有不炕一致?lián)艿膯螑雷C，賄如發(fā)灑票與灘合同補(bǔ)不符含必須卻發(fā)回摘相關(guān)鏡部門冠查找魯原因各部賄門/子公司負(fù)責(zé)認(rèn)人討朵論并實(shí)施操頃作手冊(cè)會(huì)計(jì)椒人員根據(jù)單呀據(jù)制作憑證0103020405財(cái)務(wù)冠經(jīng)理/總會(huì)掙計(jì)師復(fù)核憑訂證財(cái)務(wù)中倘心制定恰財(cái)務(wù)膝制度提交財(cái)賭務(wù)總經(jīng)酬理/總