物業(yè)財務預算管理專項制度

物業(yè)財務預算管理專項制度一、總則本制度旨在規(guī)范物業(yè)公司財務預算管理的各項行為和操作，保證財務預算的合理性和準確性。二、預算編制每年財務預算編制和審核應在上一財年度結束后盡快開始。預算編制須符合公司風險控制和預算管理的要求，確保財務預算合理、準確并遵守相關法律法規(guī)。在編制預算時，需要按照實際需求，分析收支情況，制定業(yè)務計劃、預算計劃，保證支出不超過經(jīng)濟預算。可以根據(jù)財務預算編制相關制度的規(guī)定，對不同部門或項目的預算支出進行評估，以便于對預算管理進行指導和控制。預算編制應由企業(yè)負責人或授權的領導進行審批，并據(jù)此制定財務預算管理方案，以保證預算的實施。三、財務預算管理方案的制定財務預算管理方案應在財務預算編制完畢后立即制定，具體方向、目標和內容應為清晰、具體、可行，并且要明確財務預算管理的程序和要求。財務預算管理方案的內容應包括：分類預算、耗材預算、利潤預算、資金預算、預算控制等方面的內容。在財務預算管理方案中，應當規(guī)定各部門在執(zhí)行預算支出中需要遵循的標準、原則、制度，并明確各部門負責人的權利與義務。財務預算管理方案應在企業(yè)負責人或授權領導的批準下正式發(fā)布，并應在企業(yè)內和相關外部存在透明度，以公開透明的方式進行預算的實施。四、預算執(zhí)行流程預算執(zhí)行人員應按照預算編制和財務預算管理方案的規(guī)定進行核實和執(zhí)行，及時將執(zhí)行內容和情況報告給企業(yè)負責人或授權領導，并定期進行總結審核。預算執(zhí)行人員還應根據(jù)財務預算管理方案的相關規(guī)定，及時完成并提交預算標準、原則、制度的遵守情況報表。預算執(zhí)行人員有權對超計劃支出的事項進行調整補充，但必須符合預算管理的要求和標準，要求明確、合法、規(guī)范，不能存在超支、虛報或其他不當行為。預算執(zhí)行人員應在按照財務預算管理方案執(zhí)行和控制的同時，正式記錄和歸檔與財務預算編制指南有關的全部材料和信息。五、預算管理預算管理主要包括預算審核、預算審批和預算監(jiān)督三個方面。預算審核主要是指對預算的方案和支出進行合法性、合規(guī)性的核實審查，由企業(yè)財務審核人員負責。預算審批是指對預算方案和支出的批準和審批，由企業(yè)負責人或授權的領導審核。預算監(jiān)督是指對預算執(zhí)行過程中的管理監(jiān)督和控制，由企業(yè)內部監(jiān)察人員負責。六、預算執(zhí)行結果企業(yè)財務負責人應掌握全部預算執(zhí)行情況，及時修改和改進財務預算管理方案和預算制度。企業(yè)財務負責人應按照預算執(zhí)行情況，對預算執(zhí)行結果進行核算，及時總結和評估成果，確保企業(yè)收支平衡、有效使用資金。預算執(zhí)行結果應當按時制定財務報表，及時向上級主管機關、財務管理部門和公司內部發(fā)布預算執(zhí)行情況。七、制度的修訂企業(yè)財務負責人可以根據(jù)實際情況和管理需要，對該制度進行調整。調整前應當征求企業(yè)領導、內部監(jiān)察人員的意見，并向相關人員及時公布調整后的制度。在公布后，應當維護良好記錄，進行調整后的制度監(jiān)督。八、附則本制度的解釋權歸企業(yè)財務負責人所有。本制度自發(fā)布之日起開始執(zhí)行，推出后需認真執(zhí)行和積極維護。預算執(zhí)行模板序號部門/項目預算金額實際支出支出情況備注1營銷部600,000540,000完成預期連續(xù)兩年完成業(yè)務計劃2管家部500,000460,000完成預期新進人員的培訓補助3維修中心800,000850,000超支維修人員