全面預(yù)算管理制度

全面預(yù)算管理制度目的為規(guī)范預(yù)算編制工作，加強(qiáng)預(yù)算管理，明確各部門目標(biāo)和責(zé)任，落實預(yù)算執(zhí)行、促進(jìn)全面預(yù)算工作順利開展，特制定本制度。適用范圍適用于凱金公司所有業(yè)務(wù)部門及其子公司。3職責(zé)財務(wù)部經(jīng)理協(xié)助各部門編制分項預(yù)算出調(diào)整預(yù)算方案。工作程序預(yù)算組織架構(gòu)的設(shè)置全面預(yù)算管理是指通過預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制、考評與一管理。公司于股改后構(gòu)建四級預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)預(yù)算管理委員會、總經(jīng)理辦公會、財務(wù)部。董事會：全面預(yù)算管理工作的最高管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審批年董事長是全面預(yù)算日常管理工作的落實者和決策者。預(yù)算管理委員會：按照《公司章程》和《公司法》的相關(guān)預(yù)算管理工作的決策的建議機(jī)構(gòu)。預(yù)算管理委員會具體職責(zé)包括：a)負(fù)責(zé)對公司年度經(jīng)營計劃等事項進(jìn)行研究；b)c)d)根據(jù)公司預(yù)算執(zhí)行結(jié)果提出處理意見，向董事會提出建議。括：a)審議和發(fā)布公司有關(guān)預(yù)算管理的制度、政策；b)研究擬定公司年度預(yù)算目標(biāo)；方案，將預(yù)算有關(guān)的重大情況向公司董事會報告；組織對公司各預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行的考評工作。財務(wù)部：負(fù)責(zé)執(zhí)行公司預(yù)算的編制、調(diào)整、考核、監(jiān)控、分析和報告等日常具體工作。具體職責(zé)包括：a)b)調(diào)；初步審核意見，提交審查；情況分析報告；其他有關(guān)公司預(yù)算推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項。全面預(yù)算管理工作中各崗位職責(zé)：事項，考核預(yù)算執(zhí)行情況。具體落實各項預(yù)算方案。案，復(fù)核預(yù)算執(zhí)行對比分析報告，提出調(diào)整預(yù)算方案。預(yù)算的編制和審批董事長組織召開由各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人參與的會議，綜合分預(yù)算目標(biāo)。行政專員記錄會議內(nèi)容，擬寫成《總經(jīng)理會議紀(jì)要預(yù)算管理委員會對年度預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行審議議事規(guī)則審議通過后，形成董事會決議，下發(fā)公司內(nèi)部各級部門。財務(wù)預(yù)算四個部分。銷售預(yù)算：的銷售量或者業(yè)務(wù)量及其收入的預(yù)算。算進(jìn)行統(tǒng)籌管理。銷售部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、董事長審核《年度銷售計劃生產(chǎn)和采購預(yù)算：產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的預(yù)算。PMCPMCPMC生成物料需求計劃。采購部根據(jù)PMC生產(chǎn)部、品質(zhì)部、PMC輔助材料需求預(yù)算，提交采購部；g)求，生產(chǎn)部提供生產(chǎn)設(shè)備年度采購需求，給至采購部。算進(jìn)行統(tǒng)籌管理。薪酬預(yù)算：品質(zhì)、生產(chǎn)一線人員人工預(yù)算，提交財務(wù)部。PMC預(yù)算，提交財務(wù)部。PMC編制公司年度薪酬預(yù)算。算進(jìn)行統(tǒng)籌管理。財務(wù)預(yù)算：人員費(fèi)用等，制定水電費(fèi)、管理人員費(fèi)用、辦公費(fèi)用預(yù)算；要費(fèi)用（差旅費(fèi)、招待費(fèi)、銷售費(fèi)、辦公費(fèi)等）響，綜合考慮現(xiàn)有資金能力和融資能力，編制財務(wù)預(yù)算。式反映。算進(jìn)行統(tǒng)籌管理。財務(wù)部經(jīng)理匯總各業(yè)務(wù)部門提交的銷售預(yù)算、生產(chǎn)和采董事長召開總經(jīng)理辦公會，審議草案，根據(jù)預(yù)算目標(biāo)提容，擬寫成《總經(jīng)理會議紀(jì)要預(yù)算管理委員會對《年度預(yù)算方案》進(jìn)行審議，提出修事會審議。董事會審議《年度預(yù)算方案事會議事規(guī)則審議通過后，形成董事會決議?！赌甓阮A(yù)算方案》經(jīng)審批后，行政中心將年度預(yù)算文件預(yù)算執(zhí)行與分析各業(yè)務(wù)部門和子公司按照銷售預(yù)算、生產(chǎn)和采購預(yù)算、薪部。財務(wù)部經(jīng)辦人每半年獲取一次各業(yè)務(wù)部門和子公司的預(yù)算財務(wù)總監(jiān)審核后，傳遞至各業(yè)務(wù)部門。董事長組織召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，研究、解決預(yù)算執(zhí)行容，擬寫成《總經(jīng)理會議紀(jì)要公司將各部門預(yù)算工作是否達(dá)標(biāo)列入部門負(fù)責(zé)人和子公司預(yù)算考核主要評估預(yù)算工作完成量和質(zhì)量，以及測算超預(yù)力資源考勤及薪酬管理制度》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。預(yù)算調(diào)整與審批只有在無法彌補(bǔ)的情況下，如：在預(yù)算執(zhí)行中由于市場環(huán)立，或者將導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，可以調(diào)整預(yù)算，一般每年只調(diào)整一次預(yù)算。預(yù)算調(diào)整的原則：預(yù)算調(diào)整方案不能偏離企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和年度預(yù)算目標(biāo)；預(yù)算調(diào)整方案能夠在經(jīng)濟(jì)上實現(xiàn)最優(yōu)化；預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)重點關(guān)注導(dǎo)致預(yù)算調(diào)整的重大事項。行政專員記錄會議內(nèi)容，擬寫成《總經(jīng)理會議紀(jì)要預(yù)算管理委員會對《年度預(yù)算調(diào)整方案》進(jìn)行審議，提交董事會審議。董事會審議《年度預(yù)算調(diào)整方案監(jiān)督及檢查5.2理措施：關(guān)提起訴訟，追究其法律責(zé)任，由其承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失；對公司造成損失但不構(gòu)成違法的并列入當(dāng)期績效考核；未做成損失且未構(gòu)成違法的，列入當(dāng)期績效考核。違規(guī)情形包括：工作瀆職造成公司損失或影響公司正常運(yùn)作的；未及時編制預(yù)算并提交審核的；不按預(yù)算執(zhí)行工作的；