其他各類會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理制度

榮華信托資本□開發(fā)信托單(一)顧客申請(qǐng)拜托時(shí)，應(yīng)填具“信托申請(qǐng)書(印鑒卡)”一份(各市縣應(yīng)填寫二份，副本保存，正本寄總公司列帳)。1.本信托資本信托時(shí)期為二年期，信托金額為1000元以上，以每千元為單位。2.本信托資本得隨時(shí)接受拜托，并以拜托日為滿期日。(二)經(jīng)辦員接到“信托申請(qǐng)書(印鑒卡)”驗(yàn)對(duì)身份證一致號(hào)碼。詢明信托資本名稱、用途、期間及金額后填制收入傳票(各市縣應(yīng)填寫每一及第四聯(lián))請(qǐng)顧客(以下稱拜托戶)向出納繳款。(三)出納員據(jù)經(jīng)辦員送來(lái)之傳票依照“收款程序”辦理后，將“號(hào)碼牌”交給拜托戶憑領(lǐng)“信托單”，傳票歸還經(jīng)辦員。(四)經(jīng)辦員憑出納員送交蓋有收訖章之收入傳票填制“信托單”(貼足印花)登記信托資本帳卡(“申請(qǐng)書”“印鑒卡”)，傳票一并層送主管人員核章。(五)信托科長(zhǎng)應(yīng)在信托單金額上，信托單與帳卡合蓋騎縫私章，并在信托單上加蓋信托單專用鋼印后呈送主管檢章。(六)主管查對(duì)無(wú)誤后，在信托單與存根連接處蓋公司騎縫印章與騎縫私章。(七)經(jīng)辦員按傳票所注號(hào)數(shù)唱號(hào)，回收拜托戶所執(zhí)“號(hào)碼牌”，詢明拜托戶信托資本名稱、期間及金額，經(jīng)查對(duì)無(wú)誤后將“信托單”交與拜托戶收?qǐng)?zhí)(各縣市保存第四聯(lián)，將第一聯(lián)送總公司信托科)?！鯘M期領(lǐng)款(一)拜托時(shí)期屆滿，拜托戶持單前來(lái)領(lǐng)款時(shí)，經(jīng)辦員依照“印鑒卡(帳卡)”檢視以下各點(diǎn)：1.信托單已否到期。2.信托單上拜托戶有否簽蓋原留印鑒。3.信托單上之號(hào)碼、帳號(hào)可否與帳上記錄切合。4.信托單與圖章有無(wú)掛失止付等狀況。5.信托單有無(wú)涂改。6.有無(wú)設(shè)定質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓過(guò)戶等狀況。(二)經(jīng)辦員經(jīng)查對(duì)無(wú)誤后應(yīng)依照會(huì)計(jì)科所分類的利潤(rùn)分配明細(xì)分別填制“取款憑條(代傳票)”、“領(lǐng)款(利潤(rùn))憑條(代傳票)”(均請(qǐng)拜托戶簽蓋原留印鑒)及有關(guān)傳票，同時(shí)注銷“申請(qǐng)書兼印鑒卡”及結(jié)清“帳卡”(附于傳票作為附件)后，信托單(須回收注銷作為傳票附件)及憑條等一并送會(huì)計(jì)科長(zhǎng)核算后轉(zhuǎn)呈主管人員核章，同時(shí)發(fā)交“號(hào)碼牌”與拜托戶以憑領(lǐng)款。(三)出納員依照“付款程序”辦理后，唱號(hào)回收“號(hào)碼牌”，同時(shí)付款。(四)信托資本運(yùn)用的利潤(rùn)明細(xì)帳，會(huì)計(jì)科應(yīng)確實(shí)配合有關(guān)部門，依照各種信托資本成立的種別、期別予以分類，俾便于拜托時(shí)期屆滿時(shí)結(jié)算付息(利潤(rùn)金)?！躅I(lǐng)取利潤(rùn)(一)本信托資本利潤(rùn)分配均訂為每三個(gè)月結(jié)算一次。其利潤(rùn)的領(lǐng)取方法有以下二種即：1.拜托戶指定滾入本金生息者(訂為每一年計(jì)付一次)。2.()(二)信托資本每三個(gè)月(成立日起算)結(jié)算時(shí)間到期而拜托戶指定滾入本金生息者，經(jīng)辦員應(yīng)依照拜托戶所拜托金額、時(shí)期、最低保證利潤(rùn)率計(jì)算利潤(rùn)，填制(借)利潤(rùn)分配金(包括盈余

)，(貸)應(yīng)付利潤(rùn)分配金(包括盈余)、轉(zhuǎn)帳支出及收入傳票，將該利潤(rùn)滾入本金，但未滿十元者不予計(jì)息，惟在拜托時(shí)期屆滿前，半途提領(lǐng)利潤(rùn)者即喪失滾入本金生息的權(quán)益。同時(shí)盈余的分配，規(guī)定為每滿三個(gè)月結(jié)算一次，未滿三個(gè)月部分概不計(jì)付。(三)拜托戶如系攜帶“信托單”前來(lái)領(lǐng)取利潤(rùn)時(shí)，經(jīng)辦員應(yīng)詳細(xì)驗(yàn)對(duì)結(jié)算時(shí)間可否到期無(wú)誤后，在信托資本帳卡記入領(lǐng)取利潤(rùn)日期、利潤(rùn)計(jì)算時(shí)期、領(lǐng)取利潤(rùn)金額等，并填制領(lǐng)款利潤(rùn)憑條(代傳票)(請(qǐng)拜托戶簽蓋原留印鑒)及有關(guān)傳票，連同“信托單”與“帳卡”等一并送會(huì)計(jì)科。同時(shí)發(fā)交“號(hào)碼牌”與拜托戶以憑領(lǐng)款。(四)會(huì)計(jì)科據(jù)經(jīng)辦員送來(lái)憑證核算無(wú)誤后呈送主管人員核章。(五)拜托戶領(lǐng)取現(xiàn)款者，出納員應(yīng)依照“付款程序”辦理。唱號(hào)回收“號(hào)碼牌”，同時(shí)付款?！醢胪窘饧s本信托資本不得半途解約。但經(jīng)過(guò)一年以上者，其信托單得由本公司購(gòu)回?！跣磐袉蔚霓D(zhuǎn)讓(一)凡拜托戶申請(qǐng)過(guò)戶時(shí)，應(yīng)于覓妥“受讓人”后，經(jīng)雙方依式填具“過(guò)戶申請(qǐng)書”(如附錄5.7.1)一份署名蓋印后，送交營(yíng)業(yè)部門，經(jīng)辦員辦理。(二)經(jīng)辦員于接到“過(guò)戶申請(qǐng)書”后，即檢核出讓人印鑒卡(帳卡)，經(jīng)查明以下各項(xiàng)無(wú)誤后于印鑒查對(duì)欄蓋印并記入過(guò)戶備查簿，爾后連同“帳卡”一并呈送主管人員核章。1.申請(qǐng)書應(yīng)填各項(xiàng)是否齊全。2.出讓人的印鑒可否與原“信托申請(qǐng)書”所留印鑒切合。(公司組織者應(yīng)注意名稱與代表人姓名、地址及印鑒)。3.出讓人有無(wú)借款或供應(yīng)自己或第三人為質(zhì)押。4.出讓人對(duì)本公司所負(fù)或保證其他債務(wù)有無(wú)延不歸還。(三)“過(guò)戶申請(qǐng)書”經(jīng)主管同意后，經(jīng)辦員應(yīng)請(qǐng)拜托戶提出“信托單”辦理過(guò)戶手續(xù)(未帶信托單或有關(guān)債務(wù)及擔(dān)保未清者均不得辦理)。辦理過(guò)戶的程序?yàn)椋?.整理出讓人之印鑒卡(帳卡)：出讓人之“印鑒卡(帳卡)”，應(yīng)在該帳卡備注欄注明“某年某月某日轉(zhuǎn)讓給某某人”，并加蓋經(jīng)辦員印章。受讓人的“印鑒卡(帳卡)”，經(jīng)辦員應(yīng)請(qǐng)受讓人填具“新印鑒卡(帳卡)”，并在該帳卡備注欄注明“某年某月某日由某某人受讓”字樣并加蓋經(jīng)辦員印章。經(jīng)辦妥前項(xiàng)手續(xù)后，經(jīng)辦員應(yīng)在出讓人“印鑒卡(帳卡)”上加蓋“注明”戳記，并在該帳卡末行備注欄內(nèi)注明“轉(zhuǎn)某某人帳卡第××號(hào)”字樣，同時(shí)將該帳卡所列內(nèi)容逐筆錄入受讓人新帳卡內(nèi)。2.信托單：經(jīng)辦妥過(guò)戶手續(xù)后應(yīng)在信托單反面過(guò)戶記錄欄，填記過(guò)戶年代日、出讓人姓名、受讓人姓名，加蓋主管職章及經(jīng)辦員印章。3.貼足印花：“過(guò)戶申請(qǐng)書”應(yīng)依照稅率由拜托戶貼足印花，并加銷印。4.過(guò)戶申請(qǐng)書：“過(guò)戶申請(qǐng)書”應(yīng)貼在受讓人“新印鑒卡(帳卡)”上，并在粘貼處加蓋經(jīng)辦員印章，連同已蓋有“注銷”戳記的出讓人原“申請(qǐng)書”兼“印鑒卡(帳卡)”及轉(zhuǎn)讓的“信托單”手續(xù)費(fèi)收入傳票等，一(四)過(guò)戶手續(xù)辦妥后，信托單交還受讓人收?qǐng)?zhí)，交還時(shí)應(yīng)于過(guò)戶備查簿注明日期。(五)拜托戶如經(jīng)過(guò)一年以上，申請(qǐng)過(guò)戶而無(wú)受讓人者，其“信托單”得由本公司購(gòu)回之。其購(gòu)回手續(xù)除對(duì)照前項(xiàng)規(guī)定的“過(guò)戶程序”辦理外，應(yīng)注意以下各點(diǎn)：1.信托單能否自建立日起已經(jīng)過(guò)一年以上。2.購(gòu)回價(jià)格訂為本公司購(gòu)回當(dāng)時(shí)市價(jià)為準(zhǔn)，其標(biāo)準(zhǔn)為：本金加本金乘最低保證利潤(rùn)率乘時(shí)期減已付利潤(rùn)金額。3.經(jīng)辦員計(jì)算購(gòu)回價(jià)格同時(shí)應(yīng)向出讓人扣收本金1%的手續(xù)費(fèi)。過(guò)戶手續(xù)辦妥后，該“信托單”所有權(quán)成為本公司所有。(依照過(guò)戶手續(xù)在信托單反面注明由本公司承受字樣)并將購(gòu)回價(jià)款依照規(guī)定付款手續(xù)將款項(xiàng)付給出讓拜托戶。(六)本公司承受該“信托單”后，若有顧客希望承受該信托單者，經(jīng)辦員應(yīng)請(qǐng)顧客依照開發(fā)信托單手續(xù)填制“信托申請(qǐng)書”(印鑒卡)、“帳卡”等有關(guān)憑證，其程序?yàn)椋?.信托時(shí)期為該承受原“信托單”信托時(shí)期所節(jié)余的部分。2.經(jīng)辦員接到受拜托戶有關(guān)憑證后，依照“過(guò)戶程序”辦理手續(xù)并據(jù)原拜托戶帳卡資料，計(jì)算該“信托單”過(guò)戶時(shí)的相當(dāng)利潤(rùn)額連同本金填制現(xiàn)金收入傳票請(qǐng)承受拜托戶繳款。3.承受拜托戶繳款后，經(jīng)辦員將原“信托單”反面過(guò)戶記錄欄說(shuō)明“某年某月某日由本公司再轉(zhuǎn)讓與某某人”等字樣。4.經(jīng)辦員應(yīng)整理有關(guān)帳卡以便結(jié)算?！跣磐袉蔚馁|(zhì)押(一)拜托戶以“信托單”向本公司質(zhì)押借款或保證債務(wù)時(shí)，經(jīng)辦員應(yīng)驗(yàn)對(duì)“信托單”及“印鑒”，并將質(zhì)押日期及金額等用紅筆摘注于該拜托戶“信托單”與“帳卡”質(zhì)權(quán)記錄欄后，送放款單位(二)債務(wù)清賬后，經(jīng)辦員再于拜托戶“信托單”與“帳卡”質(zhì)權(quán)記錄消減欄以藍(lán)筆注明清賬日期核章，并憑拜托戶收?qǐng)?zhí)的本公司質(zhì)押物收條將“信托單”發(fā)還拜托戶收?qǐng)?zhí)。(三)因違反放款契約而將“信托單”解約賠償債務(wù)時(shí)，若有尾數(shù)應(yīng)轉(zhuǎn)入“暫收款項(xiàng)”，并函請(qǐng)委托戶前來(lái)領(lǐng)款，以清懸?guī)ぁ?四)供應(yīng)質(zhì)押的“信托單”領(lǐng)取利潤(rùn)時(shí)，得憑拜托戶供應(yīng)出的“質(zhì)押收條”辦理付益，惟應(yīng)在其收條記錄記錄(日期、付益時(shí)期及金額)，俟債務(wù)清賬退還“信托單”時(shí)與“帳卡”查對(duì)。但拜托戶若有未了債務(wù)，應(yīng)同時(shí)請(qǐng)有關(guān)部門辦理?！醵惥?一)營(yíng)業(yè)稅：應(yīng)由本信托資本運(yùn)用所獲利潤(rùn)中扣繳之。(二)印花稅：應(yīng)由本信托資本運(yùn)用所獲利潤(rùn)中扣繳之。(三)所得稅：二年期以上如期信托資本依法得免扣繳所得稅外，在其時(shí)期未滿二年前半途解約領(lǐng)取利潤(rùn)者，仍應(yīng)依法代扣所得稅?！跣磐袉蔚难a(bǔ)發(fā)，印鑒的更換拜托戶“信托單”或“印鑒”若有丟掉、破壞或被盜竊等狀況前來(lái)申請(qǐng)辦理手續(xù)時(shí)，應(yīng)請(qǐng)拜托戶依照本公司掛失止付(如附錄、、、5.7.5)的規(guī)定手續(xù)辦理。如拜托戶原留取款圖章并未丟掉，而申請(qǐng)更換印鑒時(shí)，須由拜托戶填“更換印鑒申請(qǐng)書”(如附錄5.7.6)一份，簽蓋原留印鑒，并填具新印鑒卡一份，由經(jīng)辦員驗(yàn)對(duì)無(wú)誤后，在新印鑒卡上注明啟用日期，同時(shí)于舊印鑒卡上加蓋“注銷”戳記，并注明日期及更換理由，經(jīng)主管核章后整理保存之。□信托單的設(shè)定質(zhì)權(quán)拜托戶如將信托單作為公私營(yíng)事業(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)?；虮ＷC債務(wù)用者，可申請(qǐng)?jiān)O(shè)定質(zhì)權(quán)，其辦理方法以下：(一)由拜托戶與質(zhì)權(quán)人聯(lián)名填具“質(zhì)權(quán)設(shè)定登記申請(qǐng)書”(附錄5.7.7)(各市縣應(yīng)填寫二份，副本保存，正本寄總公司信托科備查)附具信托單(應(yīng)蓋妥原留印鑒)及“質(zhì)權(quán)人印鑒卡”一份二份申請(qǐng)。(二)經(jīng)辦員驗(yàn)明信托單查對(duì)印鑒無(wú)誤后，于信托單、拜托戶“印鑒卡(帳卡)”用紅墨水筆注明“本信托單于×年×月×日設(shè)定質(zhì)權(quán)登記”字樣后，一并層請(qǐng)主管人員核章。(三)經(jīng)主管同意后，簽發(fā)“質(zhì)權(quán)設(shè)定登記認(rèn)可書”如附錄5.7.8(各市縣應(yīng)填寫二份，副本保存，正本寄總公司信托科備查)并發(fā)還信托單，質(zhì)權(quán)人的印鑒卡等應(yīng)附訂于拜托戶印鑒卡，以備查考。(四)清除質(zhì)權(quán)時(shí)，由質(zhì)權(quán)人填具“信托單質(zhì)權(quán)清除申請(qǐng)書”(如附錄5.7.9)(各市縣應(yīng)填寫一份，清除時(shí)連同有關(guān)憑證寄總公司信托科了案)，附具信托單申請(qǐng)清除，經(jīng)辦員查對(duì)質(zhì)權(quán)人印鑒無(wú)誤后，于信托單及拜托戶“印鑒卡(帳卡)”用藍(lán)色雙線注銷，并層送主管核章后發(fā)還信托單(五)拜托戶處分信托資本(包括到期由質(zhì)權(quán)人提領(lǐng)本益金)，應(yīng)辦妥質(zhì)權(quán)清除手續(xù)方理。（附錄）過(guò)戶申請(qǐng)書具過(guò)戶申請(qǐng)人前與貴公司締結(jié)(信托單號(hào)碼字號(hào))信托資本元整，信托契約之所有權(quán)益義務(wù)業(yè)已讓與先生，受讓人自覺(jué)肩負(fù)轉(zhuǎn)讓人與貴公司依照信托契約條款所訂之所有權(quán)益義務(wù)，并由公司同意之日起見(jiàn)效。茲由雙方聯(lián)名簽署，函請(qǐng)查照，并希將拜托戶名義予以更換為荷。此致信托投資股份有限公司轉(zhuǎn)讓人：地址：(原留印鑒)職業(yè)：電話：受讓人：地點(diǎn)：(印鑒)職業(yè)：電話：經(jīng)理副襄理科長(zhǎng)經(jīng)辦員印鑒查對(duì)年代日(信字第號(hào))（附錄）上開丟掉憑證，請(qǐng)貴公司先行查明備案掛失止付，一面當(dāng)在貴公司指定之報(bào)登載廣告天聲明作廢。至希洽理為荷。此致信托投資股份有限公司(請(qǐng)簽蓋原留印鑒)掛失人：地址：電話：年代日經(jīng)理襄理科長(zhǎng)經(jīng)辦人查對(duì)印鑒(信字第號(hào))（附錄）上開丟掉憑證已于年代日具書向貴公司掛失，并登貴公司贊成之報(bào)天聲明作廢，茲?rùn)z附原報(bào)并邀同保證人先生保證補(bǔ)領(lǐng)新憑證、領(lǐng)款。這樣項(xiàng)丟掉憑證今后發(fā)生糾葛致貴公司承受損失時(shí)由掛失人及保證人(均包括其繼承人及法定代理人)負(fù)連帶責(zé)任，馬上賠償保證人并愿拋棄先訴抗辯權(quán)。此致信托投資股份有限公司印花掛失人：地點(diǎn)：電話：電話地點(diǎn)職業(yè)年代日(簽字蓋印)經(jīng)副襄理科長(zhǎng)經(jīng)辦人查對(duì)印簽(信字第號(hào))（附錄）上開丟掉圖章請(qǐng)貴公司準(zhǔn)予掛失，掛失人愿在貴公司贊成之報(bào)登載丟掉啟事天專聲明作廢，至希洽理為荷。此致信托投資股份有限公司(請(qǐng)簽蓋原留印鑒)掛失人地址電話年代日經(jīng)副襄理科長(zhǎng)經(jīng)辦人（附錄）上開丟掉圖章已于年代日具書向貴公司掛失，并登貴公司贊成之報(bào)天聲明作廢，茲?rùn)z附原報(bào)并邀同保證人先生保證更換新印鑒。這樣項(xiàng)丟掉圖章今后發(fā)生糾葛，致貴公司承受損失時(shí)，由掛失人及保證人(均包括其繼承人及法定代理人)負(fù)連帶責(zé)任，立即賠償。保證人并愿拋棄先訴抗辯權(quán)。此致信托投資股份有限公司電話地點(diǎn)職業(yè)保證人經(jīng)理襄理科長(zhǎng)經(jīng)辦人查對(duì)印鑒(信字第號(hào))（附錄）上開印鑒擬自年代日起改用新印鑒，敬希準(zhǔn)予更換為荷。此致信托股資股份有限公司(請(qǐng)簽蓋原留印鑒)申請(qǐng)人地址電話年代日經(jīng)理襄理科長(zhǎng)經(jīng)辦人查對(duì)印鑒(信字第號(hào))（附錄）質(zhì)權(quán)設(shè)定登記申請(qǐng)書徑啟者將后列貴公司所發(fā)出的信托單供應(yīng)敝作為契約履行保證品，茲為保證權(quán)益起見(jiàn)，特邀同供應(yīng)人函請(qǐng)以質(zhì)押權(quán)設(shè)定登記，敬請(qǐng)查照辦理見(jiàn)復(fù)為荷。此致信托投資公司申請(qǐng)人(質(zhì)權(quán)人)地址供應(yīng)人(出質(zhì)人)地址年代日(信字第號(hào))(附錄5.7.8)質(zhì)權(quán)設(shè)定登記認(rèn)可書徑復(fù)者貴年代日所請(qǐng)今后列信托單作為質(zhì)押品一節(jié)，業(yè)經(jīng)予以質(zhì)權(quán)設(shè)定登記完妥，特此函復(fù)。年代日此致(信字第號(hào))(附錄5.7.9)信托單質(zhì)權(quán)清除申請(qǐng)書本戶因需要資本，申請(qǐng)準(zhǔn)予將信托資本元整(信托單號(hào)碼字號(hào))半途解約結(jié)清，利潤(rùn)分配金依照貴公司規(guī)定計(jì)算，實(shí)戴德便。此致信托投資公司拜托戶經(jīng)副理科長(zhǎng)經(jīng)辦年代日(信字第號(hào))二、存儲(chǔ)如期存款半途提取及逾期辦理方法(一)半途提取：1.半途提取應(yīng)所有一次結(jié)清。2.存儲(chǔ)存款半途提取：(一年期以上)存滿三個(gè)月者照三個(gè)月期如期存款利率8.5折計(jì)息。存滿六個(gè)月者照六個(gè)月期如期存款利率8.5折息。存滿九個(gè)月者照九個(gè)月期如期存款利率8.5折計(jì)息。存滿一年者照一年期存儲(chǔ)存款利率存滿兩年者提照二年期存儲(chǔ)存款利率

8.5折計(jì)息。8.5折息。均按實(shí)存月數(shù)單利計(jì)算。如存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，應(yīng)以新舊利率孰低為準(zhǔn)。未存滿三個(gè)月或零星日數(shù)概不計(jì)息。上列規(guī)定推行前已開戶者均同適用。3.如期存款半途提?。?九個(gè)月期以下)如未滿一個(gè)月者不計(jì)息。存滿一個(gè)月者照一個(gè)月期利率計(jì)息。存滿三個(gè)月者照三個(gè)月期利率計(jì)息。存滿六個(gè)月者照六個(gè)月期利率計(jì)息。凡存滿一個(gè)月以上者均按實(shí)存時(shí)期(包括不足整月的零星日期)計(jì)息，如存期內(nèi)遇有利率調(diào)整應(yīng)以新舊利率孰低為準(zhǔn)。(二)逾期轉(zhuǎn)期續(xù)存或逾期提現(xiàn)：1.存儲(chǔ)存款逾期轉(zhuǎn)期續(xù)存，如逾期六個(gè)月以內(nèi)者得自原到期日起息，其到期未領(lǐng)之利息得并同本金轉(zhuǎn)存，新存款利息以原存款到期日與轉(zhuǎn)存日之規(guī)定利率孰低為準(zhǔn)。2.如期存款逾期轉(zhuǎn)期續(xù)存，如逾期一個(gè)月以內(nèi)者得自原到期日起息，其到期未領(lǐng)之利息得并同本金轉(zhuǎn)存，新存款利息照轉(zhuǎn)存日之規(guī)定利率計(jì)算。3.存儲(chǔ)存款與如期存款逾期互相轉(zhuǎn)存，如逾期一個(gè)月以內(nèi)者得自原到期日起息，其到期未領(lǐng)之利息得并同本金轉(zhuǎn)存，新存款利息照轉(zhuǎn)存日之規(guī)定利率計(jì)算。4.逾期高出上列各項(xiàng)規(guī)準(zhǔn)時(shí)期的轉(zhuǎn)存或互轉(zhuǎn)應(yīng)自轉(zhuǎn)存日起息，其原到期日自轉(zhuǎn)存前一日止的逾期利息，存儲(chǔ)存款照轉(zhuǎn)存日的活期存儲(chǔ)存款規(guī)定利率折合日息單利計(jì)給，如期存款照轉(zhuǎn)存日的一種活期存款規(guī)定利率折合日息單利計(jì)給。5.逾期提取現(xiàn)款其逾期利息，存儲(chǔ)存款照提取日的活期存儲(chǔ)存款規(guī)定利率折合日息單利計(jì)給，如期存款照提取日的一種活期存款規(guī)定利率折合日息單利計(jì)給。6.推行前已開戶者均同適用。(三)本方法經(jīng)銀行商業(yè)同業(yè)公會(huì)理事會(huì)議經(jīng)過(guò)呈奉財(cái)政部同意后如期推行。經(jīng)理副襄理科長(zhǎng)經(jīng)辦員印鑒查對(duì)三、受益人改正申請(qǐng)書具改正受益人申請(qǐng)書人(拜托人)前與貴公司締結(jié)(信托單號(hào)碼字號(hào))信托資本元整信托契約之所有權(quán)益義務(wù)，經(jīng)原指定受益人贊成業(yè)已讓與先生受讓，受益人自覺(jué)肩負(fù)原指定受益人與貴公司依照信托契約條款所訂之所有權(quán)益義務(wù)，并由公司同意之日起見(jiàn)效。茲由有關(guān)當(dāng)事人聯(lián)名簽署，函請(qǐng)查照，并希將受益人名義予以更換為荷。此致信托投資股份有限公司拜托人：(原留印鑒)地址：職業(yè)：電話：原指定受益人：(原留印鑒)地址：職業(yè)：電話：改正后受益人：(印鑒)地址：職業(yè)：電話：年代日(信字第號(hào))(附錄5.7.11)四、出納業(yè)務(wù)辦理程序□收款程序出納部門收入現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金收入傳票(包括視同現(xiàn)金收入傳票的各項(xiàng)憑證)收款，其程序?yàn)椋?.應(yīng)依照現(xiàn)金收入傳票點(diǎn)收現(xiàn)款，判斷現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o(wú)誤后，即在現(xiàn)金收入傳票加蓋戳”及“分號(hào)”(收入傳票之分號(hào)每天自第一號(hào)依序編列)并蓋私章。

“收款日2.如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時(shí)，

應(yīng)于傳票下端制票員編號(hào)處登記

“號(hào)碼牌”號(hào)數(shù)(號(hào)碼牌應(yīng)與傳票加蓋騎縫私章)后，將“號(hào)碼牌”(簽發(fā)信托單時(shí)以收入傳票第二聯(lián)代替號(hào)碼牌顧客憑向原經(jīng)辦部門領(lǐng)取所需憑證。

)交給3.將收款后的傳票依序登記于：現(xiàn)金收入帳?，F(xiàn)金收入日記帳后，傳票及附件遞交有關(guān)部門辦理。各有關(guān)部門辦妙手續(xù)后，按傳票所記號(hào)碼呼號(hào)回收“號(hào)碼牌”(應(yīng)注意有無(wú)涂改)，憑此交付信托單或憑證等。□付款程序出納部門付出現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金支出傳票(包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項(xiàng)付款憑證)辦理。1.凡付款傳票，均須依照程序先由經(jīng)辦員、會(huì)計(jì)人員及各級(jí)主管人員核章后始得付款。2.出納員支付款項(xiàng)時(shí)，須先查明傳票的核章具備后在傳票編列“分號(hào)”(每天自第一號(hào)依序編列)依序登記于：現(xiàn)金支出帳?，F(xiàn)金支出日記帳。3.在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后，點(diǎn)檢款項(xiàng)，按傳票左端所記號(hào)碼呼號(hào)，向客戶回收“號(hào)碼牌”(應(yīng)注意號(hào)碼有無(wú)涂改)并詢明金額無(wú)誤后，即照付現(xiàn)款(包括支票)。4.凡本公司簽發(fā)的支票應(yīng)以記名式為原則，支票經(jīng)主管簽蓋印鑒后，均應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)及出納員副署?！醭黾{事務(wù)(一)券幣的整理：1.收入各項(xiàng)券幣的整理均應(yīng)湊成整數(shù)后封扎，其方法以下：(1)各種面額的券幣均應(yīng)分別整理，同一面額每100張為1扎，每10扎為1捆。每扎應(yīng)用紙簽條封，每捆應(yīng)加貼封，注明年代日。同一面額未滿100張的鈔券，得以50張折摺封扎。各扎各捆經(jīng)收人員應(yīng)加蓋私章。各種硬幣，同一面額每50枚為1卷，每1000枚為1袋，各卷名袋須如蓋經(jīng)收人員私章。2.經(jīng)手點(diǎn)鈔人員對(duì)其所簽封的券幣負(fù)責(zé)。顧客以當(dāng)面點(diǎn)清為限，鈔票一經(jīng)離柜，所有封簽即屬無(wú)效。(二)其他事項(xiàng)：1.現(xiàn)金的提存：來(lái)往行庫(kù)的票據(jù)及現(xiàn)金提送，應(yīng)派合適人員充任，金額較巨或認(rèn)為必要時(shí)應(yīng)加派人員辦理。每天營(yíng)業(yè)終了時(shí)，除酌留一部分充為次日營(yíng)業(yè)開時(shí)必要的支付資本外，所有款項(xiàng)應(yīng)盡量送存行庫(kù)。2.庫(kù)存：現(xiàn)金庫(kù)存除現(xiàn)款外，其他所有票據(jù)、借條或取款憑條均不能夠抵充。營(yíng)業(yè)終了結(jié)帳后，若有經(jīng)收(付)的款項(xiàng)應(yīng)辦妥次日收(付)款手續(xù)，經(jīng)各級(jí)主管人員核章后連同傳票一并保存。每天庫(kù)存現(xiàn)金，須與“現(xiàn)金庫(kù)存表”所載金額切合，若有不符時(shí)應(yīng)馬上報(bào)告主管，并應(yīng)于當(dāng)日查明不符緣由，如確屬無(wú)法當(dāng)日查明時(shí)，應(yīng)以暫收款或暫付款科目整理，俟次日再連續(xù)檢查。3.金庫(kù)：金庫(kù)內(nèi)外門應(yīng)備正副鑰匙各一副，內(nèi)門正鑰匙由出納員負(fù)責(zé)管理使用，外門正鑰匙由經(jīng)理或指定副經(jīng)理掌管，非兩者不得啟閉金庫(kù)，內(nèi)外門副鑰匙由經(jīng)搭理同會(huì)計(jì)科長(zhǎng)及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后，交由經(jīng)理另行保存。因故不能夠使用正鑰匙需使用副鑰匙時(shí)，經(jīng)理須會(huì)同會(huì)計(jì)科長(zhǎng)及主辦出納員啟封，用后重行封存。4.名貴物品的保存：凡與業(yè)務(wù)有關(guān)的有價(jià)證券等名貴物品，需寄存出納專用的金庫(kù)時(shí)，應(yīng)由經(jīng)辦人員成扎或整箱密封，并由主管人員簽章后，連同保存條(寫明交存的件數(shù))交出納員，出納員點(diǎn)收后給保存條簽章交經(jīng)辦員收?qǐng)?zhí)，發(fā)還保存物時(shí)，回收保存條注銷后裝訂保存?zhèn)洳椤?.銀行存款支票簿的使用：(1)領(lǐng)用支票簿時(shí)，須由主管指派的經(jīng)管員編列號(hào)碼登記在“空白票據(jù)登記簿”發(fā)交經(jīng)辦人員簽章使用。作廢的支票，須蓋“作廢”戳記，粘貼于該同一號(hào)碼的存根上，以示慎重。每天營(yíng)業(yè)終了時(shí)，經(jīng)辦員應(yīng)即查對(duì)當(dāng)日簽發(fā)的支票存根，結(jié)計(jì)金額在存根最后一張反面，與銀行存款科目簽發(fā)總數(shù)可否切合，同時(shí)查點(diǎn)還沒(méi)有使用的空白張數(shù)可否切合。用訖的支票簿(存根)，須交還經(jīng)管員核查使用張數(shù)及作廢張數(shù)可否切合，并在“空白票據(jù)登記簿”備注欄注明后，妥為保存(訂為15年)。6.銀行存款的印鑒：銀行存款的印鑒為有權(quán)簽章人員印鑒(簽章、職章、私章)及副署人員印鑒(會(huì)計(jì)科長(zhǎng)、信托科長(zhǎng)、出納員的印章)。7.號(hào)碼牌的使用：號(hào)“碼牌”自己其實(shí)不是付款憑證，僅為經(jīng)辦員方便認(rèn)識(shí)交付客戶的標(biāo)記，主管應(yīng)指派經(jīng)管員負(fù)責(zé)發(fā)散、回收及查對(duì)。經(jīng)管員發(fā)給號(hào)碼牌時(shí)，應(yīng)編列號(hào)碼登記在“空白票據(jù)登記簿”，由經(jīng)辦員簽章領(lǐng)用，營(yíng)業(yè)終了后，各經(jīng)辦員應(yīng)將當(dāng)日使用后回收部分及未使用部分分別整理后，交還經(jīng)管員集中保存，使用后回收部分保存一個(gè)月后燒毀。經(jīng)辦員簽發(fā)“號(hào)碼牌”予顧客時(shí)，應(yīng)在其正面與收入或支出傳票加蓋騎縫私章并蓋日期戳記，回收“號(hào)碼牌”時(shí)，應(yīng)付騎縫圖章詳加查對(duì)以防仿制假冒，回收后并應(yīng)即予以注銷?！按a簿號(hào)”隔日無(wú)效，當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了后，如客戶未取款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦員應(yīng)向主辦科長(zhǎng)報(bào)告并填制(貨)暫收款項(xiàng)傳票入帳，今后客戶持單前來(lái)取款明須查明緣由報(bào)告主管認(rèn)可后，填制(借)暫收款項(xiàng)傳票辦理付款。“號(hào)碼牌”經(jīng)管員應(yīng)將其號(hào)碼登記備查。號(hào)碼牌若有丟掉機(jī)，應(yīng)按以下各點(diǎn)辦理：顧客丟掉機(jī)，應(yīng)查明其交易性質(zhì)、金額等詳情，如認(rèn)為無(wú)疑義應(yīng)請(qǐng)顧客書面作廢，經(jīng)主管核準(zhǔn)后照付款項(xiàng)，但如認(rèn)為必要時(shí)應(yīng)請(qǐng)覓具妥保后始予付款。公司內(nèi)部經(jīng)辦員或經(jīng)管員丟掉機(jī)應(yīng)報(bào)請(qǐng)主管查明其丟掉原由，倘因丟掉而發(fā)惹禍故時(shí)，應(yīng)由該經(jīng)辦員或經(jīng)管員負(fù)所有責(zé)任。以上兩種狀況發(fā)生時(shí)，并應(yīng)通知經(jīng)管員將其號(hào)碼登記備查。號(hào)“碼牌”應(yīng)以各種不同樣顏色印制，經(jīng)管同發(fā)散使用時(shí)應(yīng)每天以不同樣的顏色發(fā)散，以防仿制或假冒?！跗睋?jù)的辦理(一)收受票據(jù)應(yīng)注意事項(xiàng)：1.凡與業(yè)務(wù)沒(méi)關(guān)的票據(jù)不得收受。2.如非自己票據(jù)應(yīng)請(qǐng)客戶親自背書，如屬指名票據(jù)應(yīng)請(qǐng)仰頭人加蓋印章。3.收受的票據(jù)面額較應(yīng)繳納款項(xiàng)為多時(shí)，在未兌現(xiàn)以前不得找還，其差額應(yīng)俟兌現(xiàn)以“暫收款項(xiàng)”科目辦理退后還。4.營(yíng)業(yè)部門各經(jīng)辦員(包括外勤職員及出納員)收到票據(jù)時(shí)，應(yīng)馬上在票據(jù)左上角畫橫線二道，并在收入傳票大綱欄注明收票日期、票據(jù)號(hào)碼、付款行庫(kù)、金額及到期日。(二)收受本埠即期票據(jù)的辦理：1.凡出納員收入本埠即期的票據(jù)，應(yīng)他日提出交換并在收入會(huì)票大綱欄加蓋“一交”、“二交”戳記，如當(dāng)日不及交換者，應(yīng)在收入傳票大綱欄加蓋“交換”戳記，以使經(jīng)辦員作為填注有關(guān)帳簿的依照，以杜流弊。2.出納員收入的票據(jù)提出兌現(xiàn)或經(jīng)交換被退票時(shí)，應(yīng)查驗(yàn)該票據(jù)可否由本公司提出，退票理由可否充分，經(jīng)驗(yàn)明確實(shí)后，應(yīng)馬上聯(lián)系經(jīng)辦員以最迅速的方法，通知顧客前來(lái)辦理退票手續(xù)。3.出納員收受的即期票據(jù)，應(yīng)馬上登記在“票據(jù)明細(xì)表”并在存入行存時(shí)加以注明行庫(kù)種類，以于必要時(shí)與行庫(kù)對(duì)帳。(三)應(yīng)收票據(jù)的辦理：1.出納收受應(yīng)收票據(jù)時(shí)，應(yīng)按到期日序次妥為保存票據(jù)(外埠的票據(jù)應(yīng)分開保存及時(shí)提出代收)，并依照應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表，按到期日分別列在“應(yīng)收票據(jù)備查簿”，所保存的票據(jù)張數(shù)，金額應(yīng)與應(yīng)收票據(jù)備查簿的記錄切合。2.應(yīng)收票據(jù)到期，出納應(yīng)檢出該日期票據(jù)與“應(yīng)收票備查簿”的記錄查對(duì)無(wú)誤后存入行庫(kù)。3.顧客要求調(diào)換或領(lǐng)回公司保存中的票據(jù)時(shí)，除以現(xiàn)金抵換外應(yīng)以書面申請(qǐng)為原則，主管準(zhǔn)許調(diào)換時(shí)，出納應(yīng)于“應(yīng)收票據(jù)備查簿”改正該筆錄錄，并應(yīng)請(qǐng)主管蓋印證明。五、信托憑證掛失止付方法(一)本公司拜托人或受益人如將所執(zhí)信托單或原留印鑒圖章丟掉或破壞時(shí)，應(yīng)馬上向本公司辦理掛失止付手續(xù)。掛失的效力，自本公司準(zhǔn)其掛失時(shí)開始，如掛失前已經(jīng)付款，不論可否被人冒領(lǐng)，本公司概不負(fù)責(zé)，經(jīng)辦員應(yīng)慎重辦理，以防假冒。(二)信托單的掛失：拜托人或受益人如將信托單丟掉或破壞，而原留印鑒并無(wú)丟掉，前來(lái)本公司申請(qǐng)掛失時(shí)，經(jīng)辦員應(yīng)向拜托人或受益人詢明信托資本種類、信托單帳號(hào)、姓名、金額及丟掉原由、日期、地點(diǎn)，認(rèn)無(wú)疑義后，辦理以下手續(xù)。1.請(qǐng)拜托人或受益人用原留印鑒填具“憑證掛失止付申請(qǐng)書”一份，在本公司贊成的當(dāng)?shù)厝請(qǐng)?bào)，登載丟掉作廢廣告注明報(bào)紙名稱及起訖日期

1-3天，將原報(bào)各檢一份送本公司備查)。

(送來(lái)時(shí)應(yīng)剪粘在申請(qǐng)書上并2.經(jīng)辦員收到掛失止付申請(qǐng)書，先查對(duì)印鑒及信托資本內(nèi)容后，應(yīng)登記在“掛失止付申請(qǐng)書備查簿”，并將申請(qǐng)書暫附在拜托人帳卡上，用紅筆在帳卡上注明掛失日期及緣由，送有關(guān)人員核章。3.經(jīng)過(guò)一個(gè)月后無(wú)糾葛等現(xiàn)象，再由拜托人或受益人覓具本公司認(rèn)為合格的保證人，失補(bǔ)領(lǐng)新憑證保證書”，經(jīng)辦妥對(duì)保手續(xù)后，再予補(bǔ)發(fā)新信托單。

填具“遺(三)信托單的補(bǔ)發(fā)：1.信托單(如期)丟掉，經(jīng)辦妥各種手續(xù)后應(yīng)請(qǐng)拜托人或受益人填具新印鑒卡，爾后，按原委托的信托資本科目、金額、信托時(shí)期、利潤(rùn)率及到期起訖日期，填制轉(zhuǎn)帳傳票注明掛失原由，憑以結(jié)清原戶轉(zhuǎn)開新戶(應(yīng)仍用原戶名另立新帳號(hào))。補(bǔ)發(fā)新信托單時(shí)，應(yīng)于申請(qǐng)書備查簿及原信托資本帳卡，注明補(bǔ)發(fā)日期及新信托單號(hào)碼，新信托單上應(yīng)蓋“掛失補(bǔ)發(fā)”字樣戳記，除補(bǔ)發(fā)日期外，其他均應(yīng)照原信托的金額、利潤(rùn)率、時(shí)間及到期起訖日期填注“憑證掛失止付申請(qǐng)書”及“遺失補(bǔ)領(lǐng)新憑證保證書”，應(yīng)一并附入傳票作為附件。2.福祿信托單(如期、不如期)丟掉，經(jīng)辦妥各項(xiàng)手續(xù)后，補(bǔ)發(fā)新福祿信托單時(shí)，應(yīng)請(qǐng)拜托人按原實(shí)存拜托金額填具“取款憑條”、“拜托憑條”及新印鑒卡，憑以結(jié)清原戶轉(zhuǎn)開新戶(應(yīng)仍用原戶名，另立新帳號(hào)，并應(yīng)于傳票、新印鑒卡及帳卡上注明掛失補(bǔ)發(fā)事由

)，并在原帳戶內(nèi)注明新戶的帳號(hào)，在新信托單上蓋“掛失補(bǔ)發(fā)”字樣戳記，以備參照。原戶帳內(nèi)積數(shù)過(guò)入新戶內(nèi)，俟結(jié)息時(shí)一并計(jì)息?！皯{證掛失止付申請(qǐng)書”及“丟掉補(bǔ)領(lǐng)新憑證保證書”等一并附入傳票作為附件，并分別在申請(qǐng)書備查簿注明作為傳票附件日期及蓋印。(四)圖章的掛失：拜托人或受益人，