畢業(yè)論文我國農村信用社的改革和風險防范的研究

蘭州文理學院學生畢業(yè)論文題目：我國農村信用社改革和風險防范的研究作者：姚得虎指導老師：蘇文龍經濟與管理學院經貿系金融保險專業(yè)2011級3年制金融保險班2014年5月15日主要內容簡介：農村信用社是我國農村金融的主力軍，它在幾十年的發(fā)展過程中，對農村的經濟發(fā)展起到了重要作用。近幾年來農業(yè)產業(yè)化、商業(yè)化趨勢的出現，使得我國農村信用社的發(fā)展已經逐漸滯后于農村經濟對金融服務的需求，這在很大程度上制約了農村經濟甚至整個國民經濟的發(fā)展。我國農村信用社在改革中存在著產權不明晰、法人治理結構欠缺；信用社資金規(guī)模較小，農村存款外流嚴重；信貸能力不足，服務質量缺位；人才資源缺乏，工作人員素質偏低等問題。本文即是針對以上問題進行分析，提出對策和建議以防范改革中的風險，旨在促進信用社更好的發(fā)展，推動我國農業(yè)盡快走向現代化，加快整個農村經濟發(fā)展的步伐。任務。而在普通名眾眼中，農村信用社和一般的商業(yè)銀行差別不大，沒有更好地了解企業(yè)本質。可見我國農村信用社還沒有顯現出互助互利的特征，所謂的“合作制”也是有名無實，這也表明了我國在農村信用社這一塊的工作沒有落實到位。由于股權分散和信用社的虧損，導致農村信用社產權關系難以真正清晰，股東會的先天缺陷致使法人治理結構仍然不完善。農村信用社的產權界定不明晰，出資者的權利與義務沒有落實，社員利益與農信社利益并沒有真正結合在一起。農村信用社雖然建立了社員(股東)代表大會理事會和監(jiān)事會制度，但“三會”制度流于形式，法人治理并沒有質的變化。2、信用社資金規(guī)模較小，農村存款外流嚴重農村信用社吸收的資金一般都是入社成員的資金和企業(yè)公積金以及農村地區(qū)居民存款。這種方式效率低下，所以資金規(guī)模不大。若遇到生產規(guī)模較大的企業(yè)貸款時，可能會出現一時無法辦理高額貸款，導致資金周轉不便的情況發(fā)生。在這種情勢下，農村居民存放在信用社的數額與信用社為農民取款預留的準備金差額在逐年增大，并不是因為農民收入提升過快把閑錢都放在了信用社當中，而是絕大部分農戶存在信用社中的存款都流向了城市經濟建設當中。除了城市經濟建設投資項目之外，還有一部分錢是進入了股市以及期貨等交易市場。為農民服務形成的資金因信用社追逐利潤而外流，不但嚴重阻礙了農村經濟建設，而且這種現象更有愈演愈烈的趨勢。由于信用社吸納的存款大多是入社成員的資金和企業(yè)公積金以及農村地區(qū)的居民存款，且規(guī)模和數量有限。為防范和化解風險，信用社過于追求利潤而把吸納的一部分存款用于投資股市、期貨和購買債券，導致存款大量外流，沒有很好的起到支農的作用。3、信貸能力不足，服務質量缺位目前在農村地區(qū)，金融服務這一領域主要是由農村信用社承擔，這種形勢導致了農村貸款能力明顯不足，具體的情況有：很多的農村信用社因為受到歷史因素的影響，還有所在地區(qū)信用環(huán)境以及信貸等風險的諸多影響，使得其經營的規(guī)模十分有限，有時難以及時地向所在地區(qū)的客戶提供大批的貸款資金；同時因為中國人民銀行對農村信用社實施了貸款規(guī)模的控制，使得有時就算信用社有閑余資金可是卻不能向當地農民發(fā)放補助性貸款，這也造成了信貸能力的不足；不僅如此，農村信用社在金融服務方面與其他企業(yè)相比競爭力低下，使得信用社在資金的供給與需求這一方面處境尷尬，變相導致了農村信用社的貸款利率的上升，最終加劇了農民貸款申請的難度；甚至少許農村信用社為了追求企業(yè)受益而偏離了支農的服務本質最終演變成了商業(yè)銀行等。而最近農村經濟的發(fā)展以及農村市場規(guī)模的擴大也讓農村信用社跟不上其節(jié)奏，使得信用社不能完全提供其所需要的金融服務。信用社由于歷史包袱重，不良資產比例高，經營效益差，與農業(yè)銀行脫鉤以后，遺留的資金問題有的尚未解決，加之歷史原因農村信用社沉淀貸款比較高，現已成為不良貸款，而且其自有資金用來放貸缺口很大。加之農戶的貸款需求額度不斷擴大，涉農領域不斷擴大，涉農產品的商品率不斷提高，形成了供需矛盾，影響了信用社服務質量的提升。4、人才資源缺乏，工作人員素質偏低現如今，農村信用社雖然員工眾多，但員工隊伍整體素質偏低，觀念保守、知識老化，尤其缺乏既熟悉金融業(yè)務又精通信息技術的復合型人才。而僅有的部分人才也大部分集中在省級聯社，導致絕大地方信用社運營效率低下，創(chuàng)新性不高，發(fā)展嚴重滯后。不僅如此，個別農村地區(qū)的管理人員的管理意識也不合格，挨板保守的習慣性經驗作法也一時無法取得改正，這也在一定程度上制約著農村信用社的發(fā)展。由于農村信用社歷史延續(xù)過程復雜，現有職工大部分是農業(yè)銀行代管時期招收的“子弟兵”，一般初中、高中畢業(yè)就進入信用社工作，很少有正規(guī)大學的畢業(yè)生分配到農村信用社工作。加之，部分信用社職工入社后疏于學習，不思進取，已經跟不上科技發(fā)展的形勢需要。隨著近些年信用社用人制度的調整，每年的選拔考試也招聘了一批人才，但與其他國有商業(yè)銀行相比，屬于正規(guī)院校畢業(yè)及招考錄用的人員明顯偏低，而且大多被分到了縣一級信用社，偏遠鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社還是缺乏復合型人才。（三）我國農村信用社改革的必要性1、改革是應對農村金融多元競爭格局的必然選擇目前，在我國的農村，金融多元化的競爭格局正在逐漸的形成。隨著新的農村金融機構不斷的出現，我國的村鎮(zhèn)銀行和貸款公司等小的金融機構也在新農村的金融形勢下不斷的出現，并擁有了自己的位置。在這樣的形勢下，我國的農村信用社的發(fā)展就會面臨著巨大的競爭壓力和嚴峻的形勢，改革已經成為了我國農村信用社的必然選擇。2、改革是促進社會主義新農村建設的重要保證在我國的社會主義新農村建設上，必須要有大量的資金支持。在農村，信用社已成為廣大農民經濟生活中的一個重要部分，這些都說明農村信用社是適合為“三農”服務的一個金融機構，這在我國的金融形式中有著不可替代的位置和作用。三、改革思路及對策建議1、明晰信用社產權關系,推進多元化產權模式當前農村信用社的產權問題主要是法人產權的概念迷糊不清,入股農民社員享受不到自身應有的權力,甚至連基本的監(jiān)督知情權都得不到滿足。要從根本上解決這一問題,必須推進多元化產權改革,分散股權,民主管理,群眾監(jiān)督,克服“一人說了算”的內部控制機制。具體來說,要求信用社在原有社員的基礎上,更廣泛的吸收當地的農戶、個體工商業(yè)者、農村中小企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的資金,甚至可以吸收外地資本、外資企業(yè)的資金,實現投資主體多元化。2、完善法人治理結構，確立“三會”的核心地位理想狀態(tài)下的法人治理結構應該建立在產權明晰的基礎上，起到權責明確、相互制衡、相互協(xié)同、相輔相成的作用?！叭龝粚印痹诜止っ鞔_、權責清楚的情況下各司其職、各負其責。其中股東大會是最高權利機構，理事會行使經營決策權，監(jiān)事會行使監(jiān)督權，經理行使執(zhí)行權。理事會和監(jiān)事會共同對股東大會負責，經理對理事會負責，以實現農信社目標和內部各利益集團的關系協(xié)調。3、增加優(yōu)惠政策，提高農村資金如今農村資金外流的現象明顯，其中形成的原因也繁瑣復雜，所以要從根本上解決這一難題，要靠政府及企業(yè)互相配合，共同努力。建議政府及相關職能部門在政策的制定上，針對支農主力軍農村信用社的實質，更多的體現優(yōu)惠和傾斜，支持農村信用社完善適合農村實際的先進科技金融產品，可以借助網絡等高科技手段，為農村提供更多、更好、更全面金融服務等。除了政策支持之外，在資金上也要盡量給予優(yōu)惠。4、豐富金融產品品種，提升宣傳服務能力針對農村信用社金融服務產品過于單一的現狀，應結合自身的經營特點，充分考慮農村不同收入階層的信貸需求及信貸市場的變化?，F如今，人們追求投資渠道的多元化，所以農信社也要根據時代的要求，滿足不同客戶的需求，不斷進行產品創(chuàng)新。各大銀行都在蓬勃發(fā)展銀保業(yè)務，此業(yè)務在農信社的發(fā)展較慢，所以農信社應加強與保險業(yè)的合作，滿足客戶養(yǎng)老、意外傷害、醫(yī)療等方面的保障，拓展中間業(yè)務。農信社的主戰(zhàn)場在農村，應大力開拓農村市場，做好農村經濟發(fā)展的基石。農信社可以根據農業(yè)生產，農村企業(yè)和農民生活的不同需要，設計不同的信貸種類和優(yōu)惠政策，給予多種資金支持模式，使自己的服務品種多樣化。5、加大人才引進，加強人事管理，提升員工素質為了提高企業(yè)運營效率，農村信用社應該注重對人才資源的把握及培養(yǎng)。為了打造一支業(yè)務精、知識博、素質高的員工隊伍，農村信用社應借鑒同行業(yè)的先進經驗，針對自身實際，迅速形成一套新型的培訓模式。同時可以在對企業(yè)盈余與虧損的合理推算這一基礎之上，建立完善可行的市場退出機制，并對那些收益長期虧損的小企業(yè)予以撤銷合并或者整合，強行責令那些凈值下滑甚至趨近于零的農村信用社關門退出，憑此來進一步地發(fā)揮企業(yè)自身優(yōu)勢。同時，也可以建立和完善企業(yè)的崗位制度，科學合理地分配員工工資，積極設置一些獎勵制度，多為員工安排培訓課程，調動員工學習和工作的積極性，提高整體員工隊伍的素質。參考文獻:[1]張式超，如何提高農村信用社信貸資產質量及對策[J];北京農業(yè);2011年06期[2]張曉慧，農村信用社改革試點資金支持政策的實踐與思考[M].中國金融出版社，2012年[3]明洋，農村信用社股份制改革及公司治理研究[D];西南財經大學;2011年[4]張瑞瑞，我國農村信用社支農