05預算管理模塊及月度現(xiàn)金流量預算推廣應用-XX企業(yè)SAP信息化方案

預算管理模塊及月度

現(xiàn)金流量預算推廣應用財務部預算處二○一○年七月1目錄一、預算管控系統(tǒng)開發(fā)應用情況介紹二、月度現(xiàn)金流量預算系統(tǒng)功能介紹三、預算管控系統(tǒng)建設下一步工作安排2（一）系統(tǒng)建設思路

一、預算管控開發(fā)應用完善情況介紹31.堅持“標準化、體系化”建設原則，規(guī)范預算編制要素，建立預算信息標準。以標準化為核心，價值鏈為主線，全面梳理公司各類經(jīng)濟業(yè)務事項和管理動因，構建統(tǒng)一的預算科目體系，促進預算與核算的有效銜接。4

2.堅持以業(yè)務預算為基礎，預算編制向業(yè)務部門延伸，實現(xiàn)財務預算與業(yè)務預算的有機融合。以業(yè)務預算為起點，以經(jīng)濟業(yè)務事項流轉為主線，理清財務部門與業(yè)務部門職責界面，由業(yè)務部門發(fā)起編制業(yè)務預算，并按照規(guī)定的審批程序通過系統(tǒng)流轉傳遞，改變業(yè)務信息線外傳遞的現(xiàn)狀，實現(xiàn)財務預算與業(yè)務預算的有機融合。53.堅持集成式開發(fā)應用，統(tǒng)籌兼顧與其他系統(tǒng)的信息共享和集成。在財務管控系統(tǒng)內部，堅持與電價、產(chǎn)權、核算、資金等模塊共享、集成式開發(fā)應用。同時，以管理集成為基礎，積極推進預算管控與SAP、計劃、合同等業(yè)務系統(tǒng)的接口開發(fā)。6

4.完善預算編制模型，規(guī)范預算編制方法，提高預算編制的科學性和準確性。落實標準成本管理要求，建立標準成本庫和動因參數(shù)庫，實現(xiàn)系統(tǒng)自動編制和分解成本預算；抓住預算編制難點和重點環(huán)節(jié)，統(tǒng)一編制參數(shù)和編制方法，確保預算編制結果科學、口徑可比。75.功能全面，配置靈活，滿足各級責任中心的預算管理需要。按照“兩下兩上”預算編制要求，支持分期預算管理、分級預算編制、逐級匯總平衡。在公司統(tǒng)一框架體系下，支持個性化的系統(tǒng)配置，滿足各級責任中心細化管理的要求。8（二）系統(tǒng)建設過程預算管控模塊建設主要經(jīng)歷以下五個階段：預算管控系統(tǒng)推廣應用優(yōu)化完善設計開發(fā)系統(tǒng)需求集中測試9

1.業(yè)務需求研究確定階段。2009年6月份，組織部分網(wǎng)省公司啟動第1次集中工作，全面梳理預算管控模塊業(yè)務需求，搭建了以預算科目體系為核心、業(yè)務單據(jù)為起點、流程管控為主線、預算報表為結果的全面預算管控體系。10

2.系統(tǒng)開發(fā)設計階段。2009年7月初，啟動系統(tǒng)開發(fā)工作，經(jīng)過近4個月的緊張工作，至當年10月下旬，初步建立了滿足預算編制環(huán)節(jié)的系統(tǒng)雛形。113.集中測試階段。系統(tǒng)建設過程中，遵循開發(fā)與測試并舉原則，先后于8月下旬、9月下旬和10月中下旬組織開展了3次集中測試，共計完善了200多項功能配置。124.推廣應用階段。2009年11月，在網(wǎng)省公司啟動部署應用，并確定在“二上”備案環(huán)節(jié)應用的模式。2010年3月，各網(wǎng)省公司通過系統(tǒng)完成了2010年預算“二上”備案。135.深化應用和優(yōu)化完善階段。為全面支撐財務集約化管理需要，2010年1月，組織開展第4次集中工作，進一步提出了預算管控系統(tǒng)深化應用需求。14為進一步完善系統(tǒng)功能，2010年4月，組織開展第5次集中工作，全面梳理各單位在“二上”備案系統(tǒng)應用過程中發(fā)現(xiàn)的問題，制定了61項典型問題優(yōu)化完善方案。152010年6月，組織開展了第6次集中工作，梳理形成涵蓋電力、產(chǎn)業(yè)、金融三大業(yè)務板塊的統(tǒng)一預算科目體系。同時，對61項問題進行逐一測試，審驗解決效果。此外，還組織開展了月度現(xiàn)金流量預算功能測試、制定了預算管控與SAP、綜合計劃系統(tǒng)、經(jīng)法系統(tǒng)、生產(chǎn)系統(tǒng)等集成設計方案。1617目錄一、預算管控系統(tǒng)開發(fā)應用情況介紹二、月度現(xiàn)金流量預算系統(tǒng)功能介紹三、預算管控系統(tǒng)建設下一步工作安排18（一）推行月度現(xiàn)金流量管控的意義1、推行月度現(xiàn)金流量管理是公司財務集約化管理的基本要求，是實現(xiàn)資源配置最優(yōu)化和集團效益最大化的必然選擇；

2、推行月度現(xiàn)金流量管理是深化全面預算管理，發(fā)揮預算主導作用，推動預算管理向項目管理延伸，提高項目預算執(zhí)行管控的有效手段；

3、推行月度現(xiàn)金流量管控是強化融資預算編制依據(jù)，合理安排現(xiàn)金收支時間序列分布的內在要求。19（二）月度現(xiàn)金流量管理界面劃分公司總部：資金配置和運作中心網(wǎng)省公司：資金平衡和控制中心市（縣）公司：資金需求生成和預算執(zhí)行單元月度現(xiàn)金流量管控20公司總部作為資金配置和運作中心，一是構建公司統(tǒng)一的集團賬戶管控體系，實現(xiàn)資金的統(tǒng)一歸集、調度、運作、融通和備付，降低資金成本。二是制定和審批公司統(tǒng)一融資計劃，提高融資安排的科學性。21網(wǎng)省公司作為資金平衡和控制中心，一是匯總平衡地市公司現(xiàn)金收支預算，編報月度現(xiàn)金流量預算和融資需求；二是制定現(xiàn)金收支需求審核和調整規(guī)則，對基層單位的資金支出進行統(tǒng)一審批；三是對大額資金實行統(tǒng)一結算、集中支付，減少資金支付環(huán)節(jié)，提高資金使用效率。22市（縣）公司作為資金需求生成和預算執(zhí)行單元，一是組織業(yè)務部門以業(yè)務計劃和項目進度為基礎，細化資金支出需求和進度，編報月度現(xiàn)金流量預算；二是按照規(guī)定流程上報現(xiàn)金收支調整申請；三是嚴格執(zhí)行現(xiàn)金收支預算，提高預算執(zhí)行剛性。23月度現(xiàn)金流量預算編制流程24（三）月度現(xiàn)金流量系統(tǒng)功能介紹1、功能概述25月度現(xiàn)金流量預算功能菜單功能菜單功能說明預算體系下發(fā)國家電網(wǎng)公司統(tǒng)一建立的月度現(xiàn)金流量預算體系，包括：預算體系、預算報表、預算單據(jù)，通過集成平臺下發(fā)至各網(wǎng)省二級數(shù)據(jù)中心編制啟動每月底，由網(wǎng)省本部預算專責統(tǒng)一啟動下月預算月度預算編制月度現(xiàn)金流量預算表單編制、匯總、審批，月度預算報表生成預算數(shù)據(jù)上報網(wǎng)省每月預算編制完成后，上報預算數(shù)據(jù)。上報內容包括：預算科目數(shù)據(jù)、預算報表數(shù)據(jù)、預算單據(jù)數(shù)據(jù)預算發(fā)布預算編制審批完成后，由網(wǎng)省本部預算專責統(tǒng)一發(fā)布月度預算，發(fā)布后的預算數(shù)據(jù)不能更改預算調整資金支付按發(fā)布的預算進行剛性控制。超出月度預算，進行預算調整預算查詢各種預算信息的查詢。主要包括：預算編制信息查詢、預算執(zhí)行情況查詢、預算科目數(shù)據(jù)查詢、預算體系查詢等預算控制月度現(xiàn)金流量預算控制資金支付，此菜單在資金管理/資金支付模塊26月度現(xiàn)金流量預算編制內容類型名稱說明收入預算售電收入、輸電收入、其他電力收入等購電費預算上網(wǎng)電廠的購電費支出。業(yè)務維度：上網(wǎng)電廠輸電費預算輸電費支出。業(yè)務維度：往來單位稅金及代收款項預算增值稅、所得稅、營業(yè)稅及各項代收款項的支出工資獎金預算工資、獎金、保險、離退休等各項為員工支出的項目費用性支出預算辦公費、差旅費、業(yè)務招待費、勞動保護費等各項日常經(jīng)費其他損益項目預算租賃支出、研究開發(fā)費支出等物資采購支出預算生產(chǎn)性物資、電度表、辦公用品及低值易耗品采購時的現(xiàn)金流出股權投資預算股權投資支出預算。包括新增投資、追加投資、處置還本付息預算償還貸款、利息支出等融資支出。業(yè)務維度：合同工程投資預算基建、技改、小型基建等項目的支出預算。業(yè)務維度：采購訂單檢修運維預算大修、檢修項目的支出預算，需要按項目列支。業(yè)務維度：具體項目委托運行維護預算委托運行維護支出預算，需要按單位列支營業(yè)外支出營業(yè)外支出其他支出其他經(jīng)營性現(xiàn)金支出、其他投資性現(xiàn)金流出、其他籌資性現(xiàn)金流出等272、編制流程月度現(xiàn)金流量管控系統(tǒng)以“月度”為管控周期，基于“預算管控—資金支付—在線稽核—分析考評”的現(xiàn)金流預算閉環(huán)管理模式，將管理流程、數(shù)據(jù)關系和控制分析方法等植入系統(tǒng)，初步實現(xiàn)了“統(tǒng)一預算、分級支付”的集約化管控目標。月度現(xiàn)金流量系統(tǒng)流程見下圖所示：28月度現(xiàn)金流量系統(tǒng)流程圖293、控制模式（1）月度受年度預算控制年度損益預算投資、融資預算年度現(xiàn)金流量預算月度現(xiàn)金流量預算形成控制：部分按科目控制部分按維度控制部分按科目控制30

（2）月度資金支付受月度預算控制

月度現(xiàn)金流量預算資金支付請求控制：按編制項目控制是否大額支付Y/N集中支付下級支付YN31（四）月度現(xiàn)金流量預算系統(tǒng)集成介紹月度現(xiàn)金流量預算在編制、執(zhí)行、控制、支付等環(huán)節(jié)與SAP、經(jīng)法系統(tǒng)等存在大量的信息交互和集成。具體集成關系如下圖：32字段名稱字段說明字段名稱字段說明供應商編號稅務登記號碼企業(yè)代碼供應商名稱開戶銀行常用開戶銀行供應商分類銀行賬號常用開戶賬號（1）集成原則按照源頭維護，單向集成的原則，確保主數(shù)據(jù)來源唯一。（2）集成信息內容1、主數(shù)據(jù)集成33（3）集成接口方案

公司已完成統(tǒng)一接口方案的開發(fā)，并在總部實現(xiàn)集成應用。各網(wǎng)省公司已經(jīng)按標準接口方案完成了主數(shù)據(jù)相關信息的集成工作。34集成環(huán)境集成方式相關專業(yè)系統(tǒng)項目未建立，尚未制定出臺統(tǒng)一的項目編碼規(guī)則SAP系統(tǒng)中實際執(zhí)行的項目與納入年度預算的項目之間沒有對應關系需要集成SAP系統(tǒng)WBS項目結構，并在管控系統(tǒng)建立年度預算項目和SAP系統(tǒng)中實際執(zhí)行項目的映射關系，以確保年度預算與月度預算控制關系的實現(xiàn)。相關專業(yè)系統(tǒng)項目建立，制定出臺統(tǒng)一的項目編碼規(guī)則通過管控系統(tǒng)年度預算項目庫與業(yè)務系統(tǒng)項目庫集成，SAP系統(tǒng)實際執(zhí)行項目與業(yè)務系統(tǒng)項目庫集成，同時項目編碼唯一，確保SAP系統(tǒng)實際執(zhí)行項目與納入年度預算項目之間的對應關系成立不需要進行項目信息集成，通過采購訂單集成的項目編碼信息即可實現(xiàn)年度預算與月度預算的控制。（1）集成環(huán)境2、項目信息集成35（2）集成信息內容字段名稱字段說明字段名稱字段說明單體工程名稱項目投資主體單體工程編號項目立項文號輸變電工程編號項目類型輸變電工程名稱電壓等級建設管理單位概算總投資36（3）集成接口方案公司已完成接口方案開發(fā)并在總部實現(xiàn)集成，網(wǎng)省公司可根據(jù)系統(tǒng)應用情況參考標準接口方案制定項目相關信息的集成接口。37（1）集成環(huán)境

集成環(huán)境集成方式經(jīng)法系統(tǒng)上線單位通過“以SAP采購申請為參考草擬合同，以正式合同為依據(jù)建立SAP采購訂單”的流程已經(jīng)實現(xiàn)了SAP系統(tǒng)與經(jīng)法系統(tǒng)合同信息集成的工程項目、科信項目以及物資采購項目等管控系統(tǒng)不需要直接集成經(jīng)法系統(tǒng)合同信息非上述工程服務、物資采購類合同，直接在經(jīng)法系統(tǒng)起草會簽、審批管控系統(tǒng)需要直接與經(jīng)法系統(tǒng)集成合同信息不充分線外收集合同信息，以手工維護管控系統(tǒng)合同庫的方式，確保月度現(xiàn)金流量管控系統(tǒng)編報、控制和支付的信息需求。經(jīng)法系統(tǒng)暫未上線單位或3、合同信息集成38（2）集成信息內容字段名稱字段說明字段名稱字段說明合同編號合同系統(tǒng)傳遞完成后自動生成合同承辦單位合同名稱合同承辦部門對方單位合同承辦人開戶銀行合同對方開戶銀行付款條款銀行賬號合同對方銀行賬號結束日期預算金額稅率合同金額稅額質保金合同付款比例質保金比例付款方式簽訂日期39（3）集成接口方案公司已完成接口方案開發(fā)并在總部實現(xiàn)集成。各單位可應用標準接口方案完成合同信息集成接口開發(fā)及部署工作。404、采購訂單信息集成字段名稱字段說明字段名稱字段說明采購訂單號取自SAP采購訂單號不含稅訂單金額合同編號采購訂單的合同編號訂單稅額訂單名稱采購訂單的合同名稱訂單總金額含稅訂單金額輸變電工程所屬輸變電工程已付金額單體工程采購訂單所屬項目定義號其中預付款金額建管單位累計收貨服務確認金額采購組累計取得發(fā)票金額累計發(fā)票校驗金額收款單位由采購訂單供應商轉換生成09年以前取得發(fā)票設備采購進項稅不允許抵扣收款單位開戶行根據(jù)從工程合同集成幣種收款單位銀行賬號根據(jù)從工程合同集成審核狀態(tài)（1）集成信息內容41（2）集成接口方案公司總部已完成采購訂單集成接口開發(fā)并在總部實現(xiàn)集成，近期將下發(fā)接口方案及相關代碼。各單位可應用標準接口方案完成采購訂單信息集成接口開發(fā)及部署工作。425、員工報銷信息集成字段名稱字段說明字段名稱字段說明申請人付款申請人收款方開戶銀行開戶銀行全稱申請人單位/部門申請人所屬單位，部門收款方銀行賬號開戶銀行賬號支付金額轉賬支付金額付款方戶名付款賬戶開戶名稱摘要支付摘要，用于對支付事項的說明付款方開戶銀行付款賬戶開戶銀行全稱收款方戶名單位名稱或個人姓名付款方銀行賬號付款帳號（1）集成內容43（2）集成接口方案公司將統(tǒng)一推廣員工報銷系統(tǒng)，已完成標準接口開發(fā)并在總部實現(xiàn)集成。相關集成方案及代碼將統(tǒng)一下發(fā)。在員工報銷系統(tǒng)推廣前各單位可按現(xiàn)行模式處理員工報銷支付業(yè)務。446、清賬信息集成字段名稱字段說明字段名稱字段說明SAP憑證號SAP工程物資相關的發(fā)票校驗、預付款、質保金憑證號供應商代碼采購訂單所對應供應商代碼采購訂單號發(fā)票校驗、預付款、質保金所對應采購訂單供應商名稱供應商名稱科目代碼發(fā)票校驗、預付款、質保金對應SAP科目代碼未清項性質未清性質：應付款、質保金、預付款科目名稱發(fā)票校驗、預付款、質保金對應SAP科目名稱未清金額取SAP未清項金額（1）集成內容未清項集成（SAP→財務管控）清賬信息集成（財務管控→SAP）字段名稱字段說明字段名稱字段說明SAP憑證號本次支付對應的SAP未清項憑證號清賬金額本次支付對應清賬金額45（2）集成接口方案公司總部正在組織開發(fā)清賬信息傳遞及成熟套裝軟件自動清賬接口，開發(fā)完畢后將統(tǒng)一下發(fā)集成方案和相關代碼。各單位可應用標準接口方案完成清賬信息集成接口開發(fā)及部署工作。46月度現(xiàn)金流量與相關系統(tǒng)集成關系圖集成環(huán)節(jié)集成關系集成信息接口類型接口典設網(wǎng)省應用月度現(xiàn)金流量預算編制SAP→管控主數(shù)據(jù)供應商、付款銀行、付款賬號等已開發(fā)已開發(fā)WBS項目項目信息接口已開發(fā)已開發(fā)采購訂單采購訂單接口已開發(fā)可應用統(tǒng)一方案經(jīng)法→管控合同信息合同信息接口已開發(fā)可應用統(tǒng)一方案月度資金支付申請員工報銷→管控資金支付申請員工報銷接口已開發(fā)可應用統(tǒng)一方案資金支付管控→中電財電子支付電子支付接口已開發(fā)直接部署清賬SAP→管控管控→SAP付款清賬信息清賬信息接口正在開發(fā)可應用統(tǒng)一方案47一是確保系統(tǒng)按期上線運行。各單位要按照系統(tǒng)推廣應用計劃，組織開發(fā)方抓緊開展系統(tǒng)部署、流程配置、集成接口開發(fā)和應用部署等工作，確保系統(tǒng)自本月起上線運行，并按照規(guī)定時間編報現(xiàn)金流量預算。（五）實施要求48二是建立健全現(xiàn)金流量預算編報工作機制。各單位要盡快建立流轉有序的工作機制，明確本部與所屬單位之間、財務與業(yè)務部門之間的職責分工，健全信息傳遞流程、審批流程和控制流程，并固化植入系統(tǒng)應用，確保預算編制及時、數(shù)據(jù)準確、執(zhí)行有力、管控有效。49三是加強分析考核、提高預算質量。各單位要建立健全考核機制，按月分析預算執(zhí)行偏差，對預算信息提報質量不高、預算執(zhí)行偏差較大的業(yè)務部門和下屬單位進行嚴格考核，提升業(yè)務部門對資金需求預測的準確性。50四是嚴格審批調整流程、確保預算執(zhí)行的嚴肅性。各單位要嚴格執(zhí)行預算確定的付款項目、額度和時間。對于確需調整的項目，應履行必要的審批流程，以保證預算執(zhí)行的剛性和嚴肅性。51目錄一、預算管控系統(tǒng)開發(fā)應用情況介紹二、月度現(xiàn)金流量預算系統(tǒng)功能介紹三、預算管控系統(tǒng)建設下一步工作安排52（一）總體實施計劃時間節(jié)點任務計劃當前狀態(tài)2009年12月完成系統(tǒng)開發(fā)設計,完成網(wǎng)省公司系統(tǒng)推廣配置已完成2010年3月在線完成"二上"預算備案已完成2010年7月完成月