投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力押題練習(xí)試題分享附答案

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力押題練習(xí)試題分享附答案

單選題（共50題）1、以下不會(huì)引起速動(dòng)比率變化的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B2、發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí)，有下列（）情形之一的，應(yīng)及時(shí)提出回避。A.某發(fā)審委委員持有發(fā)行人的股票B.某發(fā)審委委員私下與本次所審核的發(fā)行人進(jìn)行過(guò)接觸C.某發(fā)審委委員擔(dān)任經(jīng)理的公司與發(fā)行人有行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系D.某發(fā)審委委員的弟弟的配偶擔(dān)任發(fā)行人所聘請(qǐng)的保薦人的獨(dú)立董事【答案】D3、下列關(guān)于城市停車(chē)場(chǎng)建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債券的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A4、2×20年1月1日，A公司與B公司進(jìn)行債務(wù)重組，重組日A公司應(yīng)收B公司賬款賬面余額為1000萬(wàn)元，已提壞賬準(zhǔn)備100萬(wàn)元，其公允價(jià)值為900萬(wàn)元，B公司以一批存貨和一項(xiàng)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)抵償上述賬款，存貨公允價(jià)值為500萬(wàn)元，以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)公允價(jià)值為500萬(wàn)元。假定不考慮其他因素。A公司債務(wù)重組取得存貨和金融資產(chǎn)的入賬價(jià)值分別為（）。A.500萬(wàn)元和500萬(wàn)元B.400萬(wàn)元和500萬(wàn)元C.500萬(wàn)元和400萬(wàn)元D.900萬(wàn)元和0【答案】B5、甲公司以100萬(wàn)元價(jià)格銷(xiāo)售A產(chǎn)品，并且在合同中約定，如果客戶在未來(lái)30天內(nèi)額外購(gòu)買(mǎi)任何產(chǎn)品，在限額100萬(wàn)元的范圍內(nèi)，可以享受6折優(yōu)惠，此外，作為其季度促銷(xiāo)的一部分，甲公司打算在未來(lái)30天內(nèi)對(duì)所有銷(xiāo)售實(shí)行9折優(yōu)惠。取得6折優(yōu)惠的客戶不能同時(shí)享受9折優(yōu)惠，即未來(lái)30天，所有客戶均可享受9折優(yōu)惠，假定A產(chǎn)品對(duì)外銷(xiāo)售，且甲公司估計(jì)客戶兌現(xiàn)折扣券的可能性為80%，且每位客戶將平均購(gòu)買(mǎi)60萬(wàn)元的額外產(chǎn)品，甲公司銷(xiāo)售A產(chǎn)品時(shí)應(yīng)確認(rèn)的收入為（）萬(wàn)元。A.87.41B.85.6C.84.75D.82【答案】A6、獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)深交所主板上市公司的哪些重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)？()A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅱ,Ⅳ,ⅤC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D7、某上市公司總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、毛利率均下降，以下保代的哪些回復(fù)符合邏輯。（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B8、以下應(yīng)當(dāng)召開(kāi)企業(yè)債券債券持有人會(huì)議的情形的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D9、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D10、根據(jù)《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B11、某公司擬在中小板首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，公開(kāi)發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準(zhǔn)備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤(rùn)是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）億元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】B12、發(fā)行人在IPO前，進(jìn)行同一控制下的重組，計(jì)劃2019年3月報(bào)材料，下列符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B13、承據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的，公司高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員應(yīng)在最近()個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。A.3B.6C.12D.18【答案】C14、下列關(guān)于發(fā)審委的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ【答案】A15、A、B、C、D四家公司于2010年1月分別對(duì)甲、乙、丙、丁公司進(jìn)行同一控制下的重組，重組情況如下：甲公司2009年度營(yíng)業(yè)收入超過(guò)A公司2009年度營(yíng)業(yè)收入的50%，但未達(dá)到100%；乙公司2009年末資產(chǎn)總額超過(guò)B公司2009年末資產(chǎn)總額的100%；丙公司2009年度利潤(rùn)總額超過(guò)C公司2009年度利潤(rùn)總額的20%，但未達(dá)到50%；丁公司2009年度利潤(rùn)總額超過(guò)D公司2009年度利潤(rùn)總額的30%，但未達(dá)到50%。不考慮其他因素，以下申報(bào)IPO的時(shí)間正確的有（）。A.A公司于2010年3月申報(bào)B.B公司于2011年3月申報(bào)C.C公司于2010年3月申報(bào)D.D公司于2010年6月申報(bào)【答案】D16、2009年1月1日，因租賃期滿，甲公司將一棟對(duì)外出租辦公樓用于企業(yè)行政管理，并已于當(dāng)日達(dá)到自用狀態(tài)。2009年1月1日，該寫(xiě)字樓的公允價(jià)值為4800萬(wàn)元。該寫(xiě)字樓在轉(zhuǎn)換前采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，原賬面價(jià)值為4750萬(wàn)元，其中成本為4500萬(wàn)元，公允價(jià)值變動(dòng)為增值250萬(wàn)元。轉(zhuǎn)換日甲公司下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）A.確認(rèn)資本公積50萬(wàn)元B.確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入50萬(wàn)元C.確認(rèn)投資收益50萬(wàn)元D.確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益50萬(wàn)元【答案】D17、以協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購(gòu)的，自簽訂收購(gòu)協(xié)議起至相關(guān)股份完成過(guò)戶的期間為上市公司收購(gòu)過(guò)渡期。下列在上市公司協(xié)議收購(gòu)過(guò)渡期內(nèi)的做法正確的是（）。A.在有充分理由的情況下，收購(gòu)人甲公司通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方改選了被收購(gòu)上市公司董事會(huì)，被收購(gòu)上市公司董事會(huì)由9名董事組成，改選后來(lái)自收購(gòu)人的董事為4名B.收購(gòu)人丁公司為挽救被收購(gòu)上市公司的財(cái)務(wù)危機(jī)，通過(guò)關(guān)聯(lián)方向該上市公司購(gòu)買(mǎi)積壓存貨C.收購(gòu)人乙公司資金暫時(shí)緊張，被收購(gòu)上市公司為收購(gòu)人提供擔(dān)保從而使得收購(gòu)人從銀行獲取貸款，支付收購(gòu)款項(xiàng)D.上市公司公開(kāi)增發(fā)股份E.收購(gòu)人丙公司擬收購(gòu)的上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，但該上市公司不得進(jìn)行重大資產(chǎn)出售【答案】B18、某上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日、30個(gè)交易日、60個(gè)交易日、120個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)分別為20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，則以下發(fā)行股份的價(jià)格符合相關(guān)規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A19、甲、乙無(wú)任何關(guān)聯(lián)關(guān)系，丙為可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的上市公司，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。Ⅰ．乙持有丙51％，甲乙簽訂協(xié)議，由甲直接辦理乙所持丙35％股份的過(guò)戶登記A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D20、某期間市場(chǎng)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率為10%，市場(chǎng)平均風(fēng)險(xiǎn)股票必要報(bào)酬率為16%，股票的β值為1.1，則股票的成本為（）。A.10%B.16%C.16.6%D.26%【答案】C21、關(guān)于以修改其他債務(wù)條件方式進(jìn)行債務(wù)重組的，下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D22、以下屬于政府補(bǔ)助的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C23、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D24、公開(kāi)發(fā)行以股票為基礎(chǔ)證券的存托憑證的，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B25、上市公司公開(kāi)發(fā)行股票，以下構(gòu)成障礙的有（）。A.上次非公開(kāi)發(fā)行，當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)下降60%B.2年前，控股股東承諾1年內(nèi)注入有關(guān)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)解決關(guān)聯(lián)交易，至發(fā)行申請(qǐng)時(shí)尚未注入C.某董事2年前受證監(jiān)會(huì)處罰，并于6個(gè)月前辭職D.某現(xiàn)任監(jiān)事2年前被交易所公開(kāi)譴責(zé)【答案】B26、以下情形中，不構(gòu)成主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券障礙的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B27、投資者要求的必要報(bào)酬率為10％，則以下債券收益率最低的是（）A.面值1000，票面利率11％兩年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11％兩年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12％兩年到期，到期一次還本付息D.面值1000，無(wú)付息，兩年到期，以810折價(jià)發(fā)行【答案】A28、某公司甲自大股東處購(gòu)買(mǎi)某企業(yè)乙的股權(quán)，甲以1000萬(wàn)元現(xiàn)金及一宗賬面價(jià)值3200萬(wàn)元的土地使用權(quán)換取乙企業(yè)80％的股權(quán)，該宗土地公允價(jià)值3600萬(wàn)元，乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價(jià)值6000萬(wàn)元，公允價(jià)值7000萬(wàn)元，公允價(jià)值高于賬面價(jià)值的原因是一套固定資產(chǎn)評(píng)估增值，則關(guān)于甲公司會(huì)計(jì)處理的說(shuō)法正確的有（）。A.ⅤB.Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A29、發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)中針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行上市的重要日期，其主要內(nèi)容不包括()。A.ⅢB.Ⅳ,ⅤC.Ⅲ,ⅣD.I,Ⅲ,Ⅳ【答案】A30、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券的條件，以下說(shuō)法正確的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B31、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書(shū)中著重披露本次發(fā)行前后前（）名股東持股數(shù)量、持股比例、股份性質(zhì)及其股份限售比較情況。A.5B.10C.15D.20【答案】B32、下列交易事項(xiàng)中，能夠引起資產(chǎn)和所有者權(quán)益同時(shí)發(fā)生增減變動(dòng)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C33、下列各項(xiàng)中，會(huì)引起留存收益總額發(fā)生增減變動(dòng)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B34、證券公司借入的長(zhǎng)期次級(jí)債可按一定比例計(jì)入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，原則上分別按（）的比例計(jì)入凈資本。A.70％、50%、30％B.100%、50%、30％C.100％、70％、30％D.100%、70％、50%【答案】D35、以下資產(chǎn)中企業(yè)計(jì)提的資產(chǎn)減值損失，以后期間可以轉(zhuǎn)回的有（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B36、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板退市整理期的說(shuō)法，正確的是（）。A.公司股票因特殊原因申請(qǐng)全天停牌的，停牌期間不計(jì)入退市整理期，但停牌天數(shù)累計(jì)不得超過(guò)五個(gè)交易日B.退市整理期間，上市公司應(yīng)當(dāng)每一交易日發(fā)布一次股票將被摘牌的風(fēng)險(xiǎn)提示公告C.上市公司股票進(jìn)入退市整理期的，公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人不再履行信息披露及相關(guān)義務(wù)D.退市整理期的期限為60個(gè)交易日E.公司未在累計(jì)停牌期滿前申請(qǐng)復(fù)牌的，于停牌期滿后的當(dāng)日進(jìn)入退市整理期【答案】A37、關(guān)于非上市公眾公司申請(qǐng)定向發(fā)行行政許可的財(cái)務(wù)報(bào)告有效期，表述正確的是（）。A.最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效，最多延長(zhǎng)1個(gè)月B.最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效，最多延長(zhǎng)2個(gè)月C.最近一期截止日后12個(gè)月內(nèi)有效，最多延長(zhǎng)1個(gè)月D.最近一期截止日后12個(gè)月內(nèi)有效，最多延長(zhǎng)2個(gè)月【答案】A38、關(guān)于非上市公眾公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議的表述，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B39、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B40、甲公司2013年年初的所有者權(quán)益總額為2000萬(wàn)元，2013年虧損200萬(wàn)元，2014年虧損300萬(wàn)元，2015年至2017年的稅前利潤(rùn)每年均為0，2018年公司實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)800萬(wàn)元。公司董事會(huì)提出2018年分配利潤(rùn)50萬(wàn)元，但尚未提交股東大會(huì)審議。假設(shè)甲公司各年均預(yù)計(jì)未來(lái)有足夠的應(yīng)納稅所得額，且2013年至2017年除未彌補(bǔ)虧損外不存在其他納稅調(diào)整和其他導(dǎo)致所有者權(quán)益變動(dòng)的事項(xiàng)，適用的企業(yè)所得稅率為25%。按年凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。則甲公司2018年年末所有者權(quán)益總額為（）萬(wàn)元。A.2300B.2145C.2225D.2175【答案】C41、下列關(guān)于中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的表述中，錯(cuò)誤的是（）。A.任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過(guò)該企業(yè)凈資產(chǎn)的40％B.任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過(guò)1億元C.中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)，應(yīng)在銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)，一次注冊(cè)、一次發(fā)行D.單支集合票據(jù)注冊(cè)金額不超過(guò)10億元人民幣【答案】B42、根據(jù)《關(guān)于證券公司短期融資券管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》，證券公司出現(xiàn)以下（）行為時(shí)，中國(guó)人民銀行可根據(jù)市場(chǎng)情況和證券公司的情況，對(duì)證券公司短期融資券余額上限進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D43、2021年10月，下列外國(guó)投資者擬對(duì)A股上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資，不考慮其他因素，不符合條件的是（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、ⅡD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B44、下列審計(jì)程序中，與查找隱瞞銷(xiāo)售收入最不相關(guān)的是（）。A.從次年1月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬記錄中抽取某些項(xiàng)目，檢查相應(yīng)的記賬憑證，發(fā)運(yùn)單和銷(xiāo)售發(fā)票B.以當(dāng)年12月31日主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬記錄為起點(diǎn)，抽取項(xiàng)目，檢查相應(yīng)的記賬憑證，發(fā)運(yùn)憑證和銷(xiāo)售發(fā)票C.抽取本年度12月31日開(kāi)具的銷(xiāo)售發(fā)票，檢查相應(yīng)的發(fā)運(yùn)憑證和賬簿記錄D.抽取本年度12月31日的發(fā)運(yùn)憑證，檢查相應(yīng)的銷(xiāo)售發(fā)票和賬簿記錄【答案】B45、甲公司通常給予客戶半年的信用賬期。為了促進(jìn)資金流轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，甲公司和保理公司簽訂了應(yīng)收賬款無(wú)追索權(quán)保理協(xié)議，保理公司向甲公司一次性授權(quán)5億元人民幣，甲公司可以在需要時(shí)隨時(shí)向保理公司出售應(yīng)收賬款。歷史上甲公司頻繁向保理公司出售應(yīng)收賬款，并且金額重大，上述出售應(yīng)收賬款符合金融資產(chǎn)終止的規(guī)定，甲公司應(yīng)該將該應(yīng)收賬款分類(lèi)為（）。A.持有至到期的金融資產(chǎn)B.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)C.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)D.以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)【答案】B46、以下哪些在招股意向書(shū)發(fā)布后．主承銷(xiāo)商可以提供認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】B47、掛牌公司下列股東權(quán)益變動(dòng)行為中，投資者及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C48、首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，如發(fā)行人發(fā)行過(guò)內(nèi)部職工股，招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)披露內(nèi)部職工股的（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C49、關(guān)于政府補(bǔ)助，以下說(shuō)法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D50、以下關(guān)于公眾公司的交易事項(xiàng)，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D多選題（共30題）1、下列關(guān)于上市公司股份鎖定期的說(shuō)法正確的有（）A.控股股東持有的首次公開(kāi)發(fā)行股票前已發(fā)行股份，應(yīng)鎖定36個(gè)月B.國(guó)外戰(zhàn)略投資者取得的上市公司A股股份，應(yīng)鎖定36個(gè)月C.境內(nèi)戰(zhàn)略投資者認(rèn)購(gòu)上市公司非公開(kāi)發(fā)行的股份，應(yīng)鎖定36個(gè)月D.戰(zhàn)略投資者網(wǎng)下配售首次公開(kāi)發(fā)行的股票，應(yīng)鎖定36個(gè)月E.上市公司董事認(rèn)購(gòu)本公司公開(kāi)發(fā)行的股票，無(wú)鎖定限制【答案】ABC2、上市公司的下列事項(xiàng)，必須經(jīng)股東大會(huì)特別決議通過(guò)的有（）A.發(fā)行公司債券B.員工股權(quán)激勵(lì)C.一年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)重大資產(chǎn)超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30％D.對(duì)公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整或者變更E.為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70％的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)?！敬鸢浮緽CD3、甲公司在編制現(xiàn)金流量表的補(bǔ)充資料時(shí)，下列各項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)作為凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)項(xiàng)目的有（）。A.固定資產(chǎn)折舊B.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備C.應(yīng)收賬款的增加D.處置固定資產(chǎn)的收益E.遞延所得稅資產(chǎn)的增加【答案】ABCD4、下列事項(xiàng)影響當(dāng)期損益的是（）A.自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換時(shí)公允價(jià)值大于賬面價(jià)值B.作為存貨的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換時(shí)公允價(jià)值小于賬面價(jià)值C.采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，期末公允價(jià)值低于賬面價(jià)值D.采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，期末公允價(jià)值高于賬面價(jià)值【答案】BCD5、甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買(mǎi)了甲公司300萬(wàn)股票，2014年9月將300萬(wàn)股全部賣(mài)出，獲得收益20萬(wàn)元，以下說(shuō)法正確的有（）A.收益20萬(wàn)元應(yīng)收歸公司所有，應(yīng)由董事會(huì)收回其所得收益B.公司董事會(huì)不按照規(guī)定收回收益的，股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行C.股東要求董事會(huì)收回收益，董事會(huì)在30口內(nèi)未執(zhí)行的，股東有權(quán)要求監(jiān)事會(huì)以公司名義向人民法院提起訴訟D.證券法規(guī)定的短線交易限制適用的對(duì)象僅包含公司董事和高管，監(jiān)事不在限制范圍，因此董事會(huì)無(wú)權(quán)收回監(jiān)事李某的收益【答案】AB6、李某持有甲股份公司的51％的股份，系公司控股股東，在公司經(jīng)營(yíng)期間，2011年10月，公司股東大會(huì)通過(guò)一項(xiàng)表決，公司的一條主要生產(chǎn)線對(duì)外出售，綜合成新率約為80％，售價(jià)4800萬(wàn)元，市場(chǎng)同類(lèi)生產(chǎn)線全新的約為1億元，此項(xiàng)行為導(dǎo)致公司無(wú)法再生產(chǎn)主要產(chǎn)品，公司經(jīng)營(yíng)陷于困境，公司大部分債務(wù)無(wú)法清償，以下說(shuō)明正確的是（）A.應(yīng)對(duì)公司全部債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任B.應(yīng)對(duì)公司無(wú)法清償?shù)膫鶆?wù)承擔(dān)連帶責(zé)任C.應(yīng)對(duì)其他小股東賠償D.應(yīng)對(duì)公司賠償【答案】ACD7、下列人員需在招股說(shuō)明書(shū)上簽字的是（）A.董事B.監(jiān)事C.董事會(huì)秘書(shū)D.經(jīng)理E.保薦代表人F.保薦機(jī)構(gòu)法定代表人【答案】ABCD8、證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件，以下說(shuō)法正確的有（）A.注冊(cè)資本不低于人民幣1億元，凈資產(chǎn)不低于人民幣5000萬(wàn)元B.具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于35人，其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人；C.符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于4人D.具有完善的公司治理和內(nèi)部控制制度，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合相關(guān)規(guī)定E.最近2年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰【答案】BCD9、甲上市公司股本4000萬(wàn)，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書(shū)公告前一曰均價(jià)8元。以下說(shuō)法正確的有（）A.控股股東認(rèn)購(gòu)了1100萬(wàn)股，但是承諾認(rèn)購(gòu)1200萬(wàn)股，發(fā)行失敗B.原股東認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量至少達(dá)到擬配售數(shù)量70％方配股成功C.只能采取由證券公司代銷(xiāo)形式發(fā)行D.配股價(jià)可以為5.5元／股E.控股股東可以認(rèn)購(gòu)其他股東沒(méi)有認(rèn)購(gòu)的部分【答案】ABCD10、有關(guān)持有待售的固定資產(chǎn)說(shuō)法正確的有（）A.某項(xiàng)資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售，但后來(lái)不再滿足持有待售的固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件，企業(yè)應(yīng)當(dāng)停止將其劃歸為持有待售B.企業(yè)對(duì)于持有待售的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)調(diào)整該項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值，使該項(xiàng)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值能夠反映其公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的金額，但不得超過(guò)符合持有待售條件時(shí)該項(xiàng)固定資產(chǎn)的原賬面價(jià)值，原賬面價(jià)值高于調(diào)整后預(yù)計(jì)凈殘值的差額，應(yīng)作為資產(chǎn)減值損失計(jì)入當(dāng)期損益C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在報(bào)表附注中披露持有待售的固定資產(chǎn)名稱、賬面價(jià)值、公允價(jià)值、預(yù)計(jì)處置費(fèi)用和預(yù)計(jì)處置時(shí)間等D.持有待售的固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊，按照賬面價(jià)值與公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額孰低進(jìn)行計(jì)量【答案】ABCD11、公開(kāi)發(fā)行公司債應(yīng)在主承銷(xiāo)商核查意見(jiàn)上簽字的人員為（）A.公司經(jīng)理B.內(nèi)核負(fù)責(zé)人C.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人D.協(xié)辦人E.債券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人【答案】BCD12、下列關(guān)于B0T會(huì)計(jì)處理的說(shuō)法正確的是（）A.在某些情況下，合同投資方為了服務(wù)協(xié)議目的建造或從第三方購(gòu)買(mǎi)的基礎(chǔ)設(shè)施，也應(yīng)比照B0T業(yè)務(wù)的原則處理B.與B0T業(yè)務(wù)相關(guān)的收入在建造期間及基礎(chǔ)設(shè)施建成后，均應(yīng)按照收入準(zhǔn)則確認(rèn)收入C.項(xiàng)目公司未提供實(shí)際建造服務(wù)，將基礎(chǔ)設(shè)施建造發(fā)包給其他方的，也可以確認(rèn)建造服務(wù)收入D.按照特許經(jīng)營(yíng)權(quán)合同規(guī)定，項(xiàng)目公司應(yīng)提供不止一項(xiàng)服務(wù)的，各項(xiàng)服務(wù)能夠單獨(dú)區(qū)分時(shí)，收取或應(yīng)收的對(duì)價(jià)應(yīng)當(dāng)按照各項(xiàng)服務(wù)的相對(duì)公允價(jià)值比例分配給所提供的各項(xiàng)服務(wù)【答案】AD13、以下哪些人員應(yīng)當(dāng)在發(fā)行保薦書(shū)上簽字（）A.保薦機(jī)構(gòu)法定代表人B.保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人C.保薦代表人D.保薦業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人E.內(nèi)核負(fù)責(zé)人F.項(xiàng)目協(xié)辦人【答案】ABC14、以下情形中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷(xiāo)其保薦代表人資格的有（）A.保薦代表人盡職調(diào)查工作日志缺失或者遺漏、隱瞞重要問(wèn)題B.發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市當(dāng)年凈利潤(rùn)比上年下滑50％以上C.發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏D.保薦代表人參與組織編制的發(fā)行保薦書(shū)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏E.保薦代表人唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)的審核工作【答案】A15、某深交所上市公司，以下情形中，半年度報(bào)告需要審計(jì)的有（）A.擬在下半年發(fā)行公司債券B.擬在下半年公開(kāi)增發(fā)股票C.擬在下半年進(jìn)行現(xiàn)金分紅D.擬在下半年資本公積轉(zhuǎn)增股本E.擬在下半年分配股票股利【答案】D16、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報(bào)，下列說(shuō)法正確的有（）A.造船企業(yè)制造的用于出售的大型船只，該船只制造期限己超過(guò)1年，應(yīng)在流動(dòng)資產(chǎn)中列示B.在資產(chǎn)負(fù)債表日之前因違反了長(zhǎng)期借款協(xié)議，導(dǎo)致銀行可隨時(shí)要求清償?shù)呢?fù)債，應(yīng)當(dāng)歸類(lèi)為流動(dòng)負(fù)債C.交易性金融資產(chǎn)只能在流動(dòng)資產(chǎn)中列示D.在資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)到期的負(fù)債，雖然企業(yè)不能自主的將清償義務(wù)展期，但在資產(chǎn)負(fù)債表日后，財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日前簽訂了展期1年的協(xié)議，該負(fù)債應(yīng)在非流動(dòng)負(fù)債中列不【答案】AB17、上市公司董監(jiān)高6個(gè)月內(nèi)買(mǎi)進(jìn)股票又賣(mài)出，以下說(shuō)法正確的有（）A.董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回所得收益，董事會(huì)不執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行B.董事會(huì)未在30日內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟C.董事會(huì)不執(zhí)行或未在30日內(nèi)執(zhí)行的，負(fù)有責(zé)任的董事依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任D.董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回所得收益，董事會(huì)不執(zhí)行的，股東應(yīng)申請(qǐng)監(jiān)事會(huì)執(zhí)行，不可直接向人民法院提起訴訟【答案】ABC18、以下適用證券法規(guī)定的證券品種及行為有（）A.股票的發(fā)行和交易B.可轉(zhuǎn)換公司債券的交易C.企業(yè)債的發(fā)行D.政府債券的發(fā)行E.證券投資基金份額的上市交易【答案】ABC19、關(guān)于股份限售期，以下說(shuō)法正確的有（）A.上交所上市公司控股股東參與配股限售期為12個(gè)月B.控股股東認(rèn)購(gòu)的可轉(zhuǎn)債無(wú)限售期C.控股股東參與增發(fā)應(yīng)鎖定12個(gè)月D.非公開(kāi)發(fā)行中控股股東及其控制的其他企業(yè)認(rèn)購(gòu)股份應(yīng)鎖定36個(gè)月E.上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。但在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓不受12個(gè)月的限制?！敬鸢浮緽D20、以下關(guān)于中期財(cái)務(wù)報(bào)告的說(shuō)法正確的是（）A.中期財(cái)務(wù)報(bào)告同年度財(cái)務(wù)報(bào)告一樣應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及附注構(gòu)成B.中期資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表的格式和內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)與上年度財(cái)務(wù)報(bào)表相一致C.中期財(cái)務(wù)報(bào)告中的附注相對(duì)于年度財(cái)務(wù)報(bào)告中的附注而言，是適當(dāng)簡(jiǎn)化的D.中期財(cái)務(wù)報(bào)告由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表以及附注構(gòu)成【答案】BCD21、上市公司2009年7月20日公告某項(xiàng)信息，董秘15日透露給張三、張三18日買(mǎi)入獲利，張三21目透露給李四，李四均買(mǎi)入獲利，以下關(guān)于是否構(gòu)成內(nèi)幕交易的說(shuō)法正確的有（）A.張三構(gòu)成，李四不構(gòu)成B.張三不構(gòu)成，李四構(gòu)成C.張三李四都構(gòu)成D.張三李四都不構(gòu)成E.董秘構(gòu)成【答案】A22、假定不考慮其他因素，僅就下列選項(xiàng)中的單個(gè)信息，以下可以擔(dān)任董、監(jiān)、高的有（）A.謝某擔(dān)任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，謝某負(fù)有個(gè)人責(zé)任，營(yíng)業(yè)執(zhí)照被吊銷(xiāo)未逾3年；B.公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，已經(jīng)擁有4項(xiàng)發(fā)明專(zhuān)利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負(fù)擔(dān)家庭生活；C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營(yíng)不善，導(dǎo)致公司破產(chǎn)，自申請(qǐng)破產(chǎn)清算之日起已超過(guò)3年D.張某在擔(dān)任甲公司法定代表人期問(wèn)，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導(dǎo)致5人死亡，張某負(fù)有重大過(guò)失責(zé)任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年【答案】BD23、以下不構(gòu)成非公開(kāi)發(fā)行障礙的是（）A.最近2年虧損B.上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且未消除C.最近一年被出否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，但是影響已消除D.現(xiàn)任董事被立案調(diào)查【答案】AC24、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說(shuō)法正確的有（）A.資本公積金不得用于彌補(bǔ)公司的虧損B.法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司實(shí)收資本的百分之二十五C.公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的百分之五十以上的，可以不再提取。D.公司彌補(bǔ)虧損后應(yīng)從稅后利潤(rùn)中提取10％的法定公積金；【答案】ACD25、甲企業(yè)1300萬(wàn)元收購(gòu)無(wú)關(guān)聯(lián)乙企業(yè)30%的股權(quán)，乙2013年1月1日的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值6000萬(wàn)，公允價(jià)值5000萬(wàn)，公允價(jià)值的下降是由于乙企業(yè)賬面存貨賬面價(jià)值3000萬(wàn)，發(fā)生了跌價(jià)，其公允價(jià)值為2000萬(wàn)元。2013年，乙企業(yè)全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)2000萬(wàn)元，向股東派發(fā)現(xiàn)金股