科大國創(chuàng)：2023年度向特定對象發(fā)行股票募集資金使用可行性分析報告

#（2） 公司的技術(shù)研發(fā)對流動資金有較大需求公司所處的軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)為人才密集型、技術(shù)密集型行業(yè)，行業(yè)經(jīng)營模式需要較多的流動資金以進行技術(shù)開發(fā)、吸引高端人才。公司注重技術(shù)與業(yè)務(wù)的融合和創(chuàng)新，密切跟蹤新一代信息技術(shù)的發(fā)展趨勢，以市場為導(dǎo)向，挖掘市場需求，通過技術(shù)研發(fā)與市場拓展雙輪驅(qū)動，保持公司領(lǐng)先的技術(shù)競爭力。隨著行業(yè)競爭的日趨激烈，對優(yōu)秀人才的爭奪亦趨于激烈，人力資源成本上漲較快。為保持公司在核心技術(shù)人員方面的競爭優(yōu)勢，公司需在員工的薪酬與福利、培養(yǎng)培訓(xùn)等方面持續(xù)提供具有競爭力的待遇與激勵機制，在行業(yè)競爭格局不斷演化的過程中贏得對人才的爭奪。本次募集資金補充流動資金，有助于增強公司資金實力，為強化公司在技術(shù)研發(fā)方面的行業(yè)領(lǐng)先地位提供有力保障。（3） 優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低公司財務(wù)風(fēng)險由于公司經(jīng)營規(guī)模迅速擴大，目前公司資產(chǎn)負債率處于歷史較高水平。隨著公司業(yè)務(wù)的進一步擴張，銀行借款等債務(wù)融資方式不僅難以滿足公司的資金需求,而且會削弱公司的盈利能力，同時資產(chǎn)負債率的上升也會使公司面臨較高的財務(wù)風(fēng)險。因此，公司仍需通過股權(quán)融資的形式來滿足流動資金需求，調(diào)整和優(yōu)化公司的資本結(jié)構(gòu)，降低財務(wù)風(fēng)險和總體風(fēng)險，保障公司的穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。3、項目可行性（1） 本次向特定對象發(fā)行股票符合相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件規(guī)定的條件本次向特定對象發(fā)行股票募集資金部分用于補充流動資金符合公司未來業(yè)務(wù)發(fā)展需要，有利于公司持續(xù)提升經(jīng)濟效益，實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略，符合《注冊管理辦法》《發(fā)行監(jiān)管問答-關(guān)于引導(dǎo)規(guī)范上市公司融資行為的監(jiān)管要求》等關(guān)于募集資金運用的相關(guān)規(guī)定。（2） 本次向特定對象發(fā)行股票募集資金具有治理規(guī)范的實施主體科大國創(chuàng)已經(jīng)建立了以法人治理結(jié)構(gòu)為核心的現(xiàn)代企業(yè)制度，在募集資金管理方面，按照監(jiān)管要求建立了《募集資金管理制度》，對募集資金的存儲、使用、投向變更、檢查與監(jiān)督等進行了明確規(guī)定。本次向特定對象發(fā)行股票募集資金到位后，公司董事會將持續(xù)監(jiān)督募集資金的存儲及使用，以保證募集資金合理規(guī)范使用，防范募集資金使用風(fēng)險。三、 本次向特定對象發(fā)行對公司經(jīng)營管理、財務(wù)狀況的影響（一） 本次向特定對象發(fā)行對公司經(jīng)營管理的影響公司本次向特定對象發(fā)行股票募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和公司的發(fā)展戰(zhàn)略。本次向特定對象發(fā)行后，將有助于提升公司的資金實力和資產(chǎn)規(guī)模，募集資金投資項目具有良好的市場前景，有利于增加公司的業(yè)務(wù)收入和提高長期盈利能力，進一步增強公司的核心競爭力。（二） 本次向特定對象發(fā)行對公司財務(wù)狀況的影響本次募集資金投資項目符合國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，順應(yīng)行業(yè)發(fā)展趨勢，并且具有良好的市場前景。由于部分募集資金投資項目從建設(shè)投入到產(chǎn)生經(jīng)濟效益需要一定時間，凈利潤短期內(nèi)難以與凈資產(chǎn)保持同步增長，公司的每股收益和凈資產(chǎn)收益率預(yù)計將存在一定程度的下降，但本次募集資金投資項目實施后，公司的長期盈利能力將得到有效增強，能夠為投資者帶來較好的投資回報。四、 結(jié)論經(jīng)審慎分析，董事會認為：本次向特定對象發(fā)行股票的募集資金投資項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展方向，有利于推進主營業(yè)務(wù)的持續(xù)穩(wěn)定增長，提高公司盈