2023年費用管理辦法

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篇1:費用管理方法

費用管理方法

第一章總則

第一條

為強化和完善公司費用管理，建立有效的費用約束機制，促進公司持續(xù)健康進展，依據(jù)國家有關法律法規(guī)及政策規(guī)定，結合公司詳細狀況，制定本方法。

其次條

本方法所指的費用包括銷售費用、管理費用和財務費用包含的全部項目,包括制定費用開支標準、規(guī)范審批程序、實施支出過程掌握等費用管理內容。

第三條

根據(jù)"統(tǒng)籌支配、預算管理、逐級審批、進度掌握'的原則進行管理,遵循的基本原則如下：

(一)預算掌握原則：實行總額和進度掌握相結合的方式，依據(jù)公司各階段的工作重點，對部分重點費用支出按工作完成進度進行掌握，促使收入與支出相配比;各部門必需嚴格根據(jù)公司批準的費用預算方案執(zhí)行，嚴格限制超預算支出。

(二)合法性原則：嚴格遵守國家和公司的有關規(guī)定，依法開支。

(三)效益原則：本著節(jié)省、合理、必需的原則支配開支，努力提高資金使用效益，確保公司經營預算目標的完成。

其次章主要費用項目及管理要求

第四條

工資性費用

包括員工工資、保險、公積金以及員工享受的各類補貼等費用，由行政人力部歸口管理。行政人力部根據(jù)公司薪酬制度審核基本工資，確定員工工資發(fā)放賬戶，由財務部統(tǒng)一支付并按實際發(fā)生額計入到各部門費用;福利性費用、保險金、公積金等支出按公司政策和標準統(tǒng)一辦理并按實際發(fā)生額計入到各部門。

第五條

業(yè)務款待費用

包括款待餐費、出差期間發(fā)生的款待餐費以及其他相關款待性支出，費用預算落實到各部門，由各部門依據(jù)工作支配及預算額度進行開支，公司領導預算實行總額掌握?？畲M具體規(guī)定如下：

(一)審批權限

1、各中心負責人對部門職員的款待申請進行初審。

2、總經理對各部門的款待申請及款待費用進行審批,總經理及總裁產生的款待費用用集團財務中心進行審批，集團總部的款待費用由董事長或其授權人審批。

(二)內容與要求

1、公司職員因業(yè)務需要款待來訪客戶，原則上須到公司食堂進行款待。如因特別緣由須到其他酒店進行款待的，須事先征得總裁、總經理或其授權人的批準，否則不予報銷。

2、全部款待費須注明款待的對象,對方人數(shù)，公司伴隨的人數(shù)與姓名。

3、屬公司級組織的活動，由行政中心統(tǒng)一支配款待，各業(yè)務部門應提前二天將估計款待人員的名單和人數(shù)提交至行政部，逾期未報者全部后果由中心自行擔當，公司不予報銷款待費。

第六條

通訊費用支出

辦公話費、寬帶費用，由行政人力部統(tǒng)一預算、歸口管理。統(tǒng)一計入管理費用。

第七條

市內交通費

實行部門預算總額掌握。由各部門結合年度工作方案，按實際工作內容，由部門負責人依據(jù)年度預算嚴格把關。凡公司已進行司機接送市內外出辦公者和客戶，不能報銷相關路費，可依據(jù)實際發(fā)生報銷過路費、過橋費、停車費等。如因限號和車輛不足等客觀緣由，可報銷市內車費。公司員工只能報銷公共交通工具，如地鐵公交，如有特別狀況，單獨申請并寫明緣由。

報銷時應具體注明外出工作內容或上下車的地點。

第八條

誤餐費

因公外出不能回司就餐的，賜予15元/餐的誤餐補貼。

第九條

辦公費及修理費

辦公費含日常辦公文具及低值易耗品的購置，由行政人力部納入年度預算，統(tǒng)一管理。辦公文具的領用需要進行相關登記，后期作為檢查。

修理費由行政人力部歸口管理，依據(jù)實際發(fā)生額計入到各部門。

報銷辦公費及修理費時必需附加蓋發(fā)票印章的明細清單。按修理類別進行入賬。

第十條

會議費

指由公司召*議而發(fā)生的相關支出，主要包括會議期間的房租(含住宿費及會議室租金)、伙食費及其他費用。由各部門依據(jù)年度預算，經事前申請批準后執(zhí)行。

費用報銷必需附會議通知(內容包括會議時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準等)和會議簽到表。

第十一條

總經理、總裁辦及董事會費用

指企業(yè)總經理、總裁辦及董事會及其成員為執(zhí)行職能而發(fā)生的各項費用，包括總經理、總裁、董事開會期間產生的差旅費、會議費及根據(jù)公司制度要求報銷相關費用。

費用報銷必需附會議通知(內容包括會議時間、地點、人員)。

第十二條

差旅費用

詳細根據(jù)《差旅費管理方法》執(zhí)行。

第十三條

車輛費用

歸口部門為行政人力部，詳細根據(jù)相關規(guī)定執(zhí)行。

第十四條

其他費用

其他費用開支標準由財務部會同相關部門依據(jù)國家有關規(guī)定參照執(zhí)行。

第三章費用的報銷審批權限及流程

第十五條

審批權限

公司全部費用支出審批權限按審批的級別進行管理。

審批權限及流程如下：

金額

審批權限

流程說明

分公司負責人

流程：

2000以下經辦人填寫費用報銷單部門領導審批主辦會計復核

2000-5000元

總經理審批餐飲公司出納付款

(總經理)

2000-5000元(含5000)

(含5000)

填寫費用報銷單部門領導審批主辦會計復核總經理審批子集團備案餐飲公司出納付款

流程：經辦人填寫費用報銷單部門領導審批主辦會計復核

5000-50000元

總裁(含50000元)

總經理審批財務經理審批總裁審批餐飲公司出納付款

50000元以上

集團財務管理中心

流程：經辦人填寫費用報銷單部門領導審批主辦會計復核

總經理審批財務經理審批總裁審批集團財務管理中心餐飲公司出納付款/子集團總出納付款

預算外費用10000元以上

集團財務管理中心

流程：經辦人填寫費用報銷單部門領導審批主辦會計復核

總經理審批財務經理審批總裁審批集團財務管理中心餐飲公司出納付款/子集團總出納付款

分公司負責人(總經理)

總裁

流程：經辦人填寫費用報銷單部門領導審批主辦會計復核

總經理審批總裁審批餐飲公司出納付款

總裁

集團財務管理中心

流程：經辦人填寫費用報銷單部門領導審批主辦會計復核

總經理審批財務經理審批總裁審批集團財務管理中心餐飲公司出納付款/子集團總出納付款

第十六條

報銷審批流程

(一)2000-5000元(含5000)的日常費用及行政人事支出

包括辦公物品、花木費、會議費、運雜費、聘請費、誤餐費、修理費、房租、水電費、物業(yè)管理費、物料消耗(培訓部選購材料)、電話費、寬帶費、租車費、燃油、保險及修理費、過路費及其他、生活費、差旅費、相關稅費、項目宣揚費、業(yè)務款待費、中介機構費、相關宿舍費用、手續(xù)費、利息、賬戶管理費、客戶手續(xù)費等相關2000元以下的費用。

詳細審批流程：經辦人部門負責人主辦會計總經理餐飲公司出納付款。

差旅費借款審批：經辦人部門負責人主辦會計總經理餐飲公司出納付款。詳細根據(jù)《差旅費管理方法》執(zhí)行。

(二)5000-50000元(含50000元)的相關開支。

包括固定資產選購、分攤費用、人力成本、業(yè)務成本、傭金、客戶返款、裝修費、辦公物品、花木費、會議費、運雜費、聘請費、誤餐費、修理費、房租、水電費、物業(yè)管理費、物料消耗(培訓部選購材料)、電話費、寬帶費、租車費、燃油、保險及修理費、過路費及其他、生活費、差旅費、相關稅費、項目宣揚費、業(yè)務款待費、中介機構費、相關宿舍費用、財務費用等5000-50000元的相關開支。

詳細審批流程：經辦人部門負責人主辦會計總經理子集團財務經理總裁餐飲公司出納付款/子集團總出納付款。

(三)50000元以上的相關開支。

包括固定資產選購、分攤費用、人力成本、業(yè)務成本、傭金、客戶返款、裝修費、辦公物品、花木費、會議費、運雜費、聘請費、誤餐費、修理費、房租、水電費、物業(yè)管理費、物料消耗(培訓部選購材料)、電話費、寬帶費、租車費、燃油、保險及修理費、過路費及其他、生活費、差旅費、相關稅費、項目宣揚費、業(yè)務款待費、中介機構費、相關宿舍費用、財務費用等50000元以上的相關開支。

詳細審批流程：經辦人部門負責人主辦會計總經理子集團財務經理總裁集團財務管理中心餐飲公司出納付款/子集團總出納付款。

(四)行政類罰款、整體裝修、總經理、總裁辦、董事會相關費用、預算外費用、考察項目相關費用等特別規(guī)的費用。

特別費用，如董事會費用、行政類罰款、新項目籌建、實體店設立、解決影響公司經營投訴問題的相關賠償?shù)刃枰M行批注寫明緣由。

詳細審批流程：經辦人部門負責人主辦會計總經理子集團財務經理總裁集團財務管理中心餐飲公司出納付款/子集團總出納付款報備董事辦。

第十七條

部門審核職責

經辦部門對費用支出的合法性、合理性負責，歸口管理部門對費用支出的合理性進行審核，即需確認費用真實發(fā)生、費用的支出與公司生產經營活動相關、費用數(shù)額的大小符合常規(guī)。

財務部門費用審核人員根據(jù)預算進度,依據(jù)費用開支標準及審批權限的規(guī)定，對原始單據(jù)的合法性與全都性進行復核，審批手續(xù)不齊全的借款單或報銷單據(jù)不得列支。對符合要求的報銷單據(jù)應準時交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。財務部門負責動態(tài)監(jiān)控公司費用支出狀況，按月對各部室的費用預算執(zhí)行狀況進行反饋、檢查并予以通報，消失的重大差異準時分析，準時訂正。

第十八條

借款管理規(guī)定及借款流程。

(一)借款管理規(guī)定，原則上不得因私借款。

(二)借款類別

1.出差借款：出差人員因帶店、選址需外出借款不得超過1000元，出差返回3天內辦理報銷還款手續(xù);

2.其他臨時借款，如業(yè)務費、選購日常用品等，借款人員應在3天內辦理報銷手續(xù)，除備用金以外其他借款原則上不允許跨月借支;

3.備用金借款：選購培訓物料類備用金不得超過2000元，行政類備用金不得超過500元，生活費備用金不得超過2000元;

4.項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款，并使用網(wǎng)銀方式轉賬;

5.借款的沖銷：原則上借款必需在3天內辦理沖銷手續(xù)，借款未還者不得再次借款，途期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

6.除備用金外借支人借款不得超過工資的50%。

(三)借款流程

1.借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全全都，不得涂改);

2.審批流程：借款2000元以下由總經理審批，借款2000-20000元的由各集團總裁審批，借款20000以上元集團財務總部審批。流程見附表1;

3.財務付款：憑審批后的借款單到財務部出納辦理借款手續(xù)。

附表1：借款審批流程：(僅限于辦理公司事宜，私人不得在公司借支)

借款金額

審批流程

使用單據(jù)

2000元以下

借款人部門負責人總經理

借款單

2000~20000元

借款人部門負責人總經理財務經理總裁

借款單

20000元以上

借款人部門負責人總經理財務經理總裁集團財務總部

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費用及付款審批表，審批后填寫《借支單》

經辦人須填制《借款單》，注明借款事由及金額差旅費借款需附《出差申請單》，購置固定資產借款需附《固定資產/低值易耗品審批單》，會議費及培訓費的借款支出，需附有相關通知、合同或文件，比照費用審批權限簽批后到財務部辦理借款手續(xù)。

因特別狀況需要設立備用金的部門，需供應申請，經公司總經理批準后方可執(zhí)行，在定額內實報實銷，差額補足，年終結清。單筆金額在1000元以上的借款，除特別狀況外應使用網(wǎng)銀方式轉賬支付。

第十九條

費用報銷

(一)先借款后報銷的程序：業(yè)務活動結束后應在3個工作日內，按下列規(guī)定到財務部辦理結賬手續(xù)：

1.與《借款單》內容相符且未超過限額的，由經辦人在發(fā)票背面簽名并注明票據(jù)總張數(shù)，經部門經理簽字同意后，憑票據(jù)到財務部辦理報銷手續(xù)。屬于差旅費的，需填寫《差旅費報銷單》，履行審批程序。

2.對超限額或與《借款單》用途不符的事項，經辦人需重新履行相應的審批程序。

(二)直接報銷費用程序：由經辦人填寫《費用報銷單》，按規(guī)定權限審批后到財務部辦理報銷手續(xù)。

(三)報銷票據(jù)要求：供應的原始單據(jù)合規(guī)合法，填寫齊全;報銷單據(jù)按費用項目分欄填寫、注明金額，不得隨便涂改，并將原始單據(jù)按類別整齊地粘在憑證后面，在最終一張票據(jù)背面注明發(fā)票總張數(shù)，由經辦人及部門負責人聯(lián)簽。費用報銷開具的發(fā)票必需在費用報銷支付后7個工作日內取得。

(四)《費用報銷單》的填寫詳細按《費用報銷單據(jù)填寫、貼票及留意事項指引》執(zhí)行。

其次十條

費用審核時間為每周一、三、五下午14:00-16:00，為精確?????反映各個會計期間的費用狀況，要求準時報賬，即本月發(fā)生的費用應當在不超過一個月內結賬報銷。如發(fā)生借款，在上筆借款未核報時一般不得再行借款。

其次十一條

總經理以上高管人員費用及員工費用遵照先申請后開支再報銷原則執(zhí)行。

第四章附則

其次十二條

本方法由集團財務管理中心負責解釋，自頒布之日起執(zhí)行。

篇2:住宅室內裝飾裝修管理方法

住宅室內裝飾裝修管理方法

在本物業(yè)內進行物業(yè)裝飾裝修應遵守以下規(guī)約：

（一）業(yè)主需自行裝飾裝修物業(yè)的，在裝修前，業(yè)主應帶備全套裝飾裝修施工圖紙及其他資料（裝修申請表、施工單位、施工負責人及施工人員資料等）前往物業(yè)服務企業(yè)辦理申報登記手續(xù)，按規(guī)定與物業(yè)服務企業(yè)簽訂《物業(yè)裝飾裝修管理服務協(xié)議》。按有關法律、法規(guī)及當?shù)卣块T的有關規(guī)定，由業(yè)主自行向行政主管部門辦理申報手續(xù)，否則將由裝修業(yè)主本人自行擔當由此引起的一切責任。

（二）業(yè)主對物業(yè)進行裝飾裝修應遵守中華人民共和國建設部頒發(fā)的《住宅室內裝飾裝修管理方法》、物業(yè)服務企業(yè)制定的相關物業(yè)裝飾裝修管理規(guī)定及雙方簽訂的《物業(yè)裝飾裝修管理服務協(xié)議》。一切未經物業(yè)服務企業(yè)許可擅自進場施工或違反有關規(guī)定的行為，物業(yè)服務企業(yè)將依法予以制止并向政府有關部門報告；相鄰、相關受侵害的業(yè)主有權要求侵害方依法予以賠償。

（三）裝修期間，裝修單位必需將《裝修施工進場證》掛在所裝修物業(yè)的門外，裝修工程結束后交回物業(yè)服務企業(yè)。每天的施工時間為上午8時至晚上6時（物業(yè)服務企業(yè)可視實際狀況予以調整）。在節(jié)假日及中午休息期間（12：0014：00）施工不能產生噪音。在非施工期間，裝修人員不得進入本物業(yè)。

（四）裝修期間，如需使用臨時水源、電源、應通知物業(yè)服務企業(yè)或相關單位支配有關人員接駁。

（五）裝修期間，裝修人員出入本物業(yè)必需佩帶《天鵝湖9號裝修人員出入證》，接受物業(yè)服務企業(yè)工作人員的檢查。裝修單位如需延長施工時間，必需事前到物業(yè)服務企業(yè)辦理申報手續(xù)，并遵守本物業(yè)有關規(guī)定和制度。若因違反而發(fā)生任何事故，由此造成的一切損失和責任由該業(yè)主擔當。同時，物業(yè)服務企業(yè)可責令違規(guī)的施工隊伍馬上停止施工。

（六）施工過程中不得損壞防水層和房屋樓面板的結構性能；應愛護好公共的水、電、燃氣、空調、通訊、消防、電視管網(wǎng)等公共設施設備；不得損壞他人的房屋及物品。如有設施設備因施工而損壞，業(yè)主應準時修復，并擔當由此而造成的一切責任。

（七）施工材料不得堆放在公共場所，施工產生的雜物、垃圾、淤泥等應由施工人員準時清理，不得倒入本物業(yè)內的垃圾桶、沙井、渠道或堆放在公共區(qū)域。

（八）未經物業(yè)服務企業(yè)許可，手扶拖拉機不得進入本物業(yè)。如需搬運裝修材料、淤泥、垃圾等，應到物業(yè)服務企業(yè)辦理有關手續(xù)，也可托付物業(yè)服務企業(yè)供應有償?shù)奶丶s清運服務。裝修工程完成后，剩余的施工材料及工具運出本物業(yè)時，因告知物業(yè)服務企業(yè)并接受登記和查驗，并由攜帶人員簽名確認。

（九）以下設施的安裝及裝修項目須先到物業(yè)服務企業(yè)辦理申報登記手續(xù)，并遵循以下指引：

1、禁止在超出門窗平面以外的位置安裝防盜網(wǎng)、防盜門或紗窗，禁止在非指定位置安裝空調機、曬衣架等。

2、房屋設施、設備安裝使用規(guī)約：

（1）遵守設施、設備使用說明要求，確保設施、設備的安裝使用平安。

（2）保證建筑物整體的干凈美觀。

（3）遵守法律、法規(guī)，不得影響相鄰業(yè)戶；不得侵害相鄰業(yè)戶的合法權益。

（4）不損壞房屋平安結構，對損壞的房屋部位，應準時進行修理、修復。

3、天臺裝修規(guī)約：為確保房屋結構平安，天臺的裝修應從小從簡，不能超過設計的載荷。嚴禁在天臺加建任何封閉式建筑物，如需搭設花架的應符合結構平安的要求，以不影響相鄰關系及物業(yè)整體外觀且高度不超過單層樓層高度為原則。天臺裝修必需做好防漏、排水措施，在確保防漏平安、排水通暢的狀況下方可施工。嚴禁在天臺樓板上鉆孔、開鑿槽坑，否則，因此造成滲漏或堵塞下水管道等后果由該業(yè)主負責修復，并擔當賠償責任。

（十）裝修房屋不得有任何轉變、損壞建筑物的行為，并應遵守以下規(guī)約：

1、不拆除陽臺之間的分隔墻，不拆除連接陽臺的磚、混凝土墻體。

2、不轉變房屋外型、外觀；不轉變外墻面的顏色、外形；不轉變房屋窗戶玻璃的顏色、外形，不粘貼反光膜；不在玻璃及外墻面粘貼標語廣告；不轉變陽臺圍欄。

3、不得影響物業(yè)共用部位、共用設施設備的正常使用、不得侵害相鄰業(yè)主的合法權益。

（十一）為避開或減輕噪音、廢氣、廢水、廢料、震驚及灰塵對相鄰住戶的影響，施工過程中應關閉門窗；進行外墻翻新、裝修工程，應采納有效措施封閉裝修區(qū)域。

（十二）裝修前，要計算好實際用電容量，照實際用電容量大于額定用電容量，請即到供電部門辦理增容手續(xù)。不得擅自增大用電容量，以防超負荷用電而發(fā)生事故。

（十三）裝修期間，必需嚴格遵守國家有關的平安規(guī)定，留意消防平安，裝修單位應配備滅火器材。

（十四）裝修期間，不得拒絕和阻礙物業(yè)服務企業(yè)工作人員對裝修活動的監(jiān)督檢查。

（十五）為維護本物業(yè)內的良好治安環(huán)境，保障本物業(yè)業(yè)主及其他物業(yè)使用人的利益，凡在本物業(yè)內施工的裝修人員，必需遵守如下規(guī)約：

1、嚴禁在裝修單位內進行違法活動。

2、不得在公共場所、道路上追趕吵鬧，不得在公共場所隨地大小便。

3、不得在裝修單位內吸煙，不得在裝修單位內亂拉亂接電線及使用電爐或明火。

4、全部裝修人員必需嚴格遵守有關機電、消防的平安操作規(guī)定，如因違反平安操作規(guī)定而造成傷亡或損害的，一切責任和后果自負。

5、不得采摘本物業(yè)內的花果，踐踏草坪。

6、不得在本物業(yè)內散