2023年集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)框架

集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)框架工作中許多場(chǎng)合都離不了管理制度,框架,財(cái)務(wù),設(shè)計(jì)，一般管理制度,框架,財(cái)務(wù),設(shè)計(jì)相關(guān)內(nèi)容與格式有哪些呢？我細(xì)心整理集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)框架，歡迎閱讀，盼望大家能夠喜愛。

篇1:集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)框架

彩虹集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)框架

一彩虹集團(tuán)現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理癥結(jié)診斷和分析

1、缺乏有效制度

2、會(huì)計(jì)信息失真

3、會(huì)計(jì)信息不準(zhǔn)時(shí)

4、內(nèi)部掌握失效

5、權(quán)力安排與制約失當(dāng)

6、預(yù)算考核制度不當(dāng)

7、機(jī)構(gòu)運(yùn)作失靈

8、資金掌握不力

9、

二彩虹集團(tuán)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)

三制度設(shè)計(jì)基礎(chǔ)

（一）目的

統(tǒng)一規(guī)范財(cái)務(wù)管理，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值，維護(hù)的投資者和債權(quán)人的合法權(quán)益。

增加集團(tuán)運(yùn)作的效率性和平安性，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。

財(cái)務(wù)管理人員在經(jīng)營(yíng)管理中應(yīng)遵循的規(guī)范說明。

（二）制度的適用范圍

從組織結(jié)構(gòu)上看，企業(yè)集團(tuán)是圍繞核心企業(yè)組成的，由核心企業(yè)、緊密層企業(yè)、關(guān)聯(lián)層企業(yè)和松散層企業(yè)構(gòu)成的具有層次結(jié)構(gòu)的企業(yè)群體，當(dāng)中每一類型的企業(yè)都可能對(duì)企業(yè)集團(tuán)產(chǎn)生重大的影響。因此，對(duì)企業(yè)因此財(cái)務(wù)制度適用的范圍并不肯定就單純只有全部的二級(jí)公司和完全控股公司，廣義的講，應(yīng)是在集團(tuán)影響力所到范圍內(nèi)的全部分公司、子公司、參股控股公司。

因此在制定制度時(shí)，制度本身規(guī)定的范圍雖然是指狹義的范圍，即集團(tuán)總部及全部二級(jí)分子公司和控股公司。但在制度運(yùn)用和實(shí)施時(shí)應(yīng)考慮廣義的范圍。

（三）設(shè)計(jì)原則

10、與國(guó)家的法律法規(guī)全都的原則

2、事權(quán)與財(cái)權(quán)相統(tǒng)一的原則。原則上財(cái)務(wù)人員不應(yīng)干涉經(jīng)營(yíng)管理人員

3、集團(tuán)內(nèi)部的管理原則

（四）制度的修改

本制度會(huì)因公司內(nèi)部和外部環(huán)境的變化需要通過修訂、補(bǔ)充加以完善。這需要全體財(cái)務(wù)人員的樂觀參加和支持。對(duì)本制度中各項(xiàng)條文的修改、更正、補(bǔ)充或刪除，應(yīng)由公司財(cái)務(wù)部予以考慮，并經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，發(fā)放修訂補(bǔ)充的通知。

四財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)及相應(yīng)的權(quán)責(zé)

（一）設(shè)計(jì)原則。

1、事權(quán)與財(cái)權(quán)相統(tǒng)一的原則

2、財(cái)權(quán)與監(jiān)控權(quán)分別的原則

3、分子公司重要財(cái)權(quán)崗位輪換原則

4、總公司財(cái)權(quán)制約

（二）彩虹集團(tuán)財(cái)務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

彩虹集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)采納財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制。由集團(tuán)董事會(huì)設(shè)立財(cái)務(wù)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)集團(tuán)總部及下屬分子公司、控股公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的人選，委派、參評(píng)、獎(jiǎng)懲等管理職責(zé)，所委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的人事、工資待遇由集團(tuán)總部負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)管理委員會(huì)由集團(tuán)總部高層管理人員及董事會(huì)成員組成，直接對(duì)集團(tuán)董事會(huì)負(fù)責(zé)。

在集團(tuán)總部及各分子公司、控股公司內(nèi)部，采納財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制，由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)設(shè)立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理，參加各分子公司、控股公司重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的猜測(cè)和決策。

（三）財(cái)務(wù)委員會(huì)權(quán)責(zé)

1、設(shè)計(jì)和制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

2、選擇、委派、考核下屬分子公司和控股公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

3、審核通過下屬分子和控股公司年度預(yù)算、預(yù)算調(diào)整和決算

4、通過重大財(cái)務(wù)決策

（四）財(cái)務(wù)總監(jiān)權(quán)責(zé)

1、設(shè)立本公司會(huì)計(jì)核算機(jī)構(gòu)

2、負(fù)責(zé)本公司內(nèi)部的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)監(jiān)督工作

3、制定、執(zhí)行、掌握本公司預(yù)算，年終制定決算

4、參加本公司重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的分析和決策

5、向本公司管理層提出管理上的建議

6、向集團(tuán)財(cái)務(wù)委員會(huì)匯報(bào)日常工作

（五）人員的選擇和委派

五預(yù)算管理

（一）預(yù)算管理的原則

1、"開源節(jié)流'的原則

2、效益為第一位的原則

3、短期效益和長(zhǎng)期效益相結(jié)合的原則

4、"量入為出'和"量出為入'相結(jié)合的原則

5、"先急后緩，統(tǒng)籌兼顧，重點(diǎn)突出'

（二）預(yù)算管理的基本框架

1、預(yù)算管理的意義

預(yù)算管理也是西方流行的集權(quán)管理方式之一，集團(tuán)總部通過對(duì)分支機(jī)構(gòu)及子公司的分項(xiàng)預(yù)算和總預(yù)算明晰各自的權(quán)限空間和責(zé)任區(qū)域，細(xì)化落實(shí)集團(tuán)部的財(cái)務(wù)目標(biāo)，對(duì)分支機(jī)構(gòu)和子公司進(jìn)行有效掌握。

2、預(yù)算流程

下屬公司經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)

下屬公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)

財(cái)務(wù)委員會(huì)

制定預(yù)算

制定方案

匯總審批

經(jīng)營(yíng)方案

預(yù)算草稿

財(cái)務(wù)預(yù)算

日常經(jīng)營(yíng)（收入實(shí)現(xiàn)、成本節(jié)省、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、資金使用）

財(cái)務(wù)信息

預(yù)算執(zhí)行

執(zhí)行報(bào)告

審核、修改

3、預(yù)算的內(nèi)容

每一項(xiàng)預(yù)算都由：

I、預(yù)算針對(duì)的標(biāo)的：如收入、支出、現(xiàn)金、利潤(rùn)等

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II、批準(zhǔn)預(yù)算、考核預(yù)算執(zhí)行狀況的部門：如A廠的預(yù)算由集團(tuán)財(cái)務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)通過并考核

III、執(zhí)行預(yù)算的部門：各分子公司執(zhí)行其收入預(yù)算、管理部門執(zhí)行經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算

IV、對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)控的部門：如集團(tuán)財(cái)務(wù)委員會(huì)或分子公司財(cái)務(wù)部門

V、預(yù)算指標(biāo)

VI、預(yù)算的考核指標(biāo)（執(zhí)行者責(zé)任、掌握者責(zé)任）

VII、預(yù)算年度

（三）預(yù)算的制定和審批

1、預(yù)算的制定

預(yù)算的制定是一項(xiàng)特別簡(jiǎn)單的工作，要以企業(yè)的方針、目標(biāo)、利潤(rùn)為前提，并結(jié)合企業(yè)長(zhǎng)期進(jìn)展和短期利潤(rùn)，做出全面的、具體的、可依據(jù)的工作方案。

預(yù)算的年度劃分

以企業(yè)生產(chǎn)期間劃分，以生產(chǎn)旺季結(jié)束后一到兩個(gè)月為新預(yù)算起止時(shí)間

以自然年度劃分

預(yù)算目標(biāo)的制定

集團(tuán)公司考慮企業(yè)的整體長(zhǎng)遠(yuǎn)進(jìn)展，各分子公司考慮企業(yè)的短期和局部利益，在制定目標(biāo)時(shí)可由各分子公司經(jīng)營(yíng)層和集團(tuán)公司管理層共同預(yù)算；也可由分子公司依據(jù)集團(tuán)公司進(jìn)展進(jìn)展方案制定，由集團(tuán)公司審批。

預(yù)算的調(diào)整

預(yù)算的調(diào)整只基于一種狀況，即預(yù)算年初制定預(yù)算的環(huán)境預(yù)沒和實(shí)際的環(huán)境進(jìn)展產(chǎn)生了很大的出入。

預(yù)算的調(diào)整應(yīng)由制定預(yù)算部門提出，并報(bào)預(yù)算審批部門審批。

預(yù)算目標(biāo)體系

應(yīng)全面

應(yīng)盡可能的量化

應(yīng)具有現(xiàn)實(shí)性，理論是經(jīng)過正常的努力可以達(dá)到實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)

責(zé)權(quán)利應(yīng)統(tǒng)一

收支平衡編制原則

以充分的資金來(lái)源保證資金使用

（四）利潤(rùn)考核中心預(yù)算

預(yù)算年度收入預(yù)算計(jì)算方法

自然增長(zhǎng)法

零基預(yù)算原則

同行業(yè)先進(jìn)指標(biāo)法

收入預(yù)算細(xì)分

橫向按組織結(jié)構(gòu)拆分

橫向按產(chǎn)品、項(xiàng)目拆分

縱向按時(shí)間拆分

縱向按組織層次拆分

收入預(yù)算報(bào)表體系

預(yù)算年度成本預(yù)算計(jì)算方法

產(chǎn)量猜測(cè)法

配比法

利潤(rùn)即定倒推法

成本預(yù)算細(xì)分

按收入細(xì)分結(jié)構(gòu)進(jìn)行細(xì)分

成本預(yù)算報(bào)表體系

利潤(rùn)預(yù)算計(jì)算方法

（五）費(fèi)用掌握中心預(yù)算

費(fèi)用預(yù)算計(jì)算方法

事務(wù)計(jì)算法

費(fèi)用預(yù)算報(bào)表體系

（六）資金預(yù)算

1、資本性投資資金猜測(cè)

2、資產(chǎn)性投資資金猜測(cè)

3、項(xiàng)目投資資金猜測(cè)

4、可獲得資金猜測(cè)

5、資金缺口猜測(cè)

（七）重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算

1、涉及到整個(gè)公司的整體利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)進(jìn)展的項(xiàng)目

I、市場(chǎng)品牌項(xiàng)目

II、科研開發(fā)項(xiàng)目

III、重大產(chǎn)業(yè)投資轉(zhuǎn)型項(xiàng)目

IV、

1、簡(jiǎn)單失控、引發(fā)管理問題的項(xiàng)目

I、差旅費(fèi)

II、辦公費(fèi)

III、餐費(fèi)

IV、

2、預(yù)算外收支

（八）預(yù)算掌握

1、預(yù)算掌握機(jī)構(gòu)

I、預(yù)算執(zhí)行部門

II、預(yù)算掌握部門（財(cái)務(wù)）

2、預(yù)算執(zhí)行狀況報(bào)表

3、月末、季末、年中、項(xiàng)目階段預(yù)算執(zhí)行狀況報(bào)表

4、預(yù)算報(bào)警

5、預(yù)算問題分類

1、預(yù)算的不合理調(diào)整預(yù)算

2、環(huán)境變化調(diào)整預(yù)算

3、執(zhí)行不力追究執(zhí)行責(zé)任

4、掌握不力追究掌握者責(zé)任

（九）預(yù)算調(diào)整

1、主動(dòng)預(yù)算調(diào)整

I、環(huán)境的變化

II、企業(yè)目標(biāo)的變化

2、被動(dòng)預(yù)算調(diào)整

問題發(fā)覺問題分析預(yù)算調(diào)整

（十）決算的評(píng)估和績(jī)效考核

決算報(bào)表體系

預(yù)算執(zhí)行結(jié)果評(píng)估的原則

綜合評(píng)估原則

與"事'結(jié)合評(píng)估的原則

自我評(píng)估與管理層評(píng)估相結(jié)合

相對(duì)評(píng)估方法與肯定評(píng)估方法結(jié)合

下年度預(yù)算制定

六資金管理

（一）內(nèi)部結(jié)算中心管理

內(nèi)部結(jié)算中心設(shè)置（與當(dāng)?shù)劂y行管理規(guī)定有關(guān)）

（二）內(nèi)部銀行管理

（三）對(duì)外貸款融資

（四）對(duì)外投資管理

（五）資金使用審批制度

七內(nèi)部審計(jì)制度

（一）內(nèi)部審計(jì)部門架構(gòu)

（二）內(nèi)部審計(jì)部門權(quán)責(zé)

（三）內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容

（四）審計(jì)看法的處理

八會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)

利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要手段，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)以及強(qiáng)大的信息準(zhǔn)時(shí)性、精確?????性可以使集團(tuán)型企業(yè)特別快的把握整個(gè)集團(tuán)及下屬各分子公司的財(cái)務(wù)信息，以進(jìn)行監(jiān)控、做出決策。

對(duì)于集團(tuán)型企業(yè)的財(cái)務(wù)電算系統(tǒng)一般性的講有兩種方案：

一種是采納專用線路（ISDN、DDN、寬帶）在集團(tuán)總部與下屬子公司之間形成高速數(shù)據(jù)通道，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集中存放在設(shè)立在總部數(shù)據(jù)服務(wù)器，上全部的數(shù)據(jù)處理工作在集團(tuán)總部完成，在各下屬公司只運(yùn)行簡(jiǎn)潔的數(shù)據(jù)錄入和查詢系統(tǒng)。

采納這種管理方案，可以將各子公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存放在集團(tuán)總部，因此對(duì)各子公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可以隨時(shí)進(jìn)行賬簿上的審計(jì)、匯總和分析，也可以以協(xié)作預(yù)算管理系統(tǒng)，進(jìn)行完全實(shí)時(shí)的預(yù)算報(bào)警。這是一種國(guó)際上目前比較先進(jìn)的管理方法。

但這種方案的缺點(diǎn)也是很明顯的，就是投資較為巨大，系統(tǒng)穩(wěn)定性差。

實(shí)時(shí)

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)

預(yù)算系統(tǒng)

財(cái)務(wù)報(bào)表

賬簿審計(jì)

集團(tuán)總部財(cái)務(wù)委員會(huì)

錄入數(shù)據(jù)

查詢數(shù)據(jù)

子公司

子公司

子公司

其次種方案，各子公司獨(dú)立使用自己的電算化系統(tǒng)，對(duì)于會(huì)計(jì)信息定期進(jìn)行匯總。這是一種較為穩(wěn)健，也較為傳統(tǒng)的一種管理方案。缺點(diǎn)是實(shí)時(shí)性差，簡(jiǎn)單受到人為因素影響，一般只能在會(huì)計(jì)期間末得到整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)信息。

子公司

數(shù)據(jù)庫(kù)

子公司

數(shù)據(jù)庫(kù)

子公司

數(shù)據(jù)庫(kù)

數(shù)據(jù)庫(kù)

集團(tuán)總部

篇2:礦業(yè)公司化學(xué)藥品存放使用管理制度

礦業(yè)公司化學(xué)藥品存放使用管理制度

一、化學(xué)藥品應(yīng)放于干燥、通風(fēng)良好，門窗結(jié)實(shí)的指定地點(diǎn)，室內(nèi)嚴(yán)禁明火，且應(yīng)就近預(yù)備好消防器材，管理人員必需具備防滅火學(xué)問。

二、化學(xué)藥品應(yīng)依據(jù)其化學(xué)性質(zhì)按鹽類、酸類、堿類，分類擺放，標(biāo)識(shí)明確。

三、開啟易揮發(fā)液體前，瓶口不要對(duì)人，最好在通風(fēng)櫥內(nèi)進(jìn)行。

四、接觸硫酸、硝酸、鹽酸時(shí)必需謹(jǐn)慎當(dāng)心，要穿好工作服，戴好手套等。稀釋硫酸時(shí)，必需在硬質(zhì)耐熱燒杯或錐形瓶中進(jìn)行，只能將濃硫酸漸漸注入水中，邊倒邊攪拌。溫度過高時(shí)，應(yīng)等冷卻或降溫后再連續(xù)進(jìn)行，嚴(yán)禁將水倒入硫酸中。

五、有加熱的化驗(yàn)項(xiàng)目必需在通風(fēng)櫥內(nèi)進(jìn)行，不允許明火加熱。

六、配制標(biāo)準(zhǔn)溶液時(shí)，必需填寫《標(biāo)準(zhǔn)液配制原始記錄》。全部自己配制的試劑都應(yīng)依據(jù)試劑的性質(zhì)及用量盛裝于有塞的試劑瓶中，見光易分解的試劑裝入棕色瓶中，每瓶試劑溶液必需有標(biāo)明名稱、濃度、配制日期及有效期的標(biāo)簽。高溫易分解的應(yīng)存放于冰箱中；過期失效的試劑應(yīng)準(zhǔn)時(shí)更換，不得使用。

貴州林華礦業(yè)有限公司

篇3:專賣店管理制度店鋪管理導(dǎo)購(gòu)培訓(xùn)

（一）專賣店管理制度

為規(guī)范專賣店管理，體現(xiàn)專賣店品牌形象，特殊制定本管理制度：

1、導(dǎo)購(gòu)需按店規(guī)穿著導(dǎo)購(gòu)服裝。

2、每天兩次大掃除，早晚各一次，營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)保持店里、店外潔凈衛(wèi)生。

3、每星期二、六模特衣服更換一次，每星期一高柜貨物調(diào)換一次。

4、待客須熱忱、認(rèn)真、仔細(xì)。

5、請(qǐng)節(jié)省用電，白天開室內(nèi)"外孔燈'、"壁圖燈'，陰天時(shí)加開"燈光模特'。每天傍晚開室內(nèi)"內(nèi)、外孔燈'、"燈光模特'、"室外孔燈'；20：00至22：00開"招牌射燈'。請(qǐng)節(jié)省用水。

6、節(jié)省電話費(fèi)，每次打電話不行超過5分鐘。每月電話費(fèi)最高限額100元/月，超過部分由導(dǎo)購(gòu)共同擔(dān)當(dāng)。

7、每天須盤點(diǎn)貨物，若消失貨品及促銷品缺欠，由導(dǎo)購(gòu)共同負(fù)擔(dān)，貨品按零售價(jià)賠償，導(dǎo)購(gòu)移交貨時(shí)需檢查金額及真假，若發(fā)覺欠缺及假幣，由導(dǎo)購(gòu)擔(dān)當(dāng)。

8、若導(dǎo)購(gòu)辭職，須提前一個(gè)月告知，同意后方可辭職。

（二）、行為規(guī)范、工作積分（10分為滿分）

五、店鋪管理和導(dǎo)購(gòu)培訓(xùn)

終端的銷售工作最終是靠導(dǎo)購(gòu)來(lái)完成的，經(jīng)過培訓(xùn)的導(dǎo)購(gòu)和沒經(jīng)過培訓(xùn)的導(dǎo)購(gòu)。

1、打掃衛(wèi)生不潔凈扣1分。

2、無(wú)禮貌用語(yǔ)扣1分。

3、收銀單書寫不全扣1分。

4、遲到、早退扣1分。

5、擺貨不整齊扣1分。

6、模特三天換一次內(nèi)衣，沒執(zhí)行扣1分。

7、高柜貨物一星期調(diào)換一次，沒執(zhí)行扣1分。

8、錢幣消失缺欠狀況，假幣狀況扣1分。

9、不節(jié)省用電、用水、用電話扣1分。

10、在營(yíng)業(yè)時(shí)間談?wù)撍绞?、嘻戲、談天、無(wú)執(zhí)行輪番休息扣1分。

11、待客不仔細(xì)、不熱忱扣1分。

12、每月請(qǐng)假次數(shù)超過3次扣1分。

注：6分為及格，若連續(xù)2個(gè)月不及格，則自動(dòng)辭退。