2023年集團財務管理制度設計框架

集團財務管理制度設計框架工作中許多場合都離不了管理制度,框架,財務,設計，一般管理制度,框架,財務,設計相關內(nèi)容與格式有哪些呢？我細心整理集團財務管理制度設計框架，歡迎閱讀，盼望大家能夠喜愛。

篇1:集團財務管理制度設計框架

彩虹集團財務管理制度設計框架

一彩虹集團現(xiàn)行財務管理癥結診斷和分析

1、缺乏有效制度

2、會計信息失真

3、會計信息不準時

4、內(nèi)部掌握失效

5、權力安排與制約失當

6、預算考核制度不當

7、機構運作失靈

8、資金掌握不力

9、

二彩虹集團加強財務管理目標

三制度設計基礎

（一）目的

統(tǒng)一規(guī)范財務管理，維護國有資產(chǎn)的保值增值，維護的投資者和債權人的合法權益。

增加集團運作的效率性和平安性，提高公司經(jīng)濟效益。

財務管理人員在經(jīng)營管理中應遵循的規(guī)范說明。

（二）制度的適用范圍

從組織結構上看，企業(yè)集團是圍繞核心企業(yè)組成的，由核心企業(yè)、緊密層企業(yè)、關聯(lián)層企業(yè)和松散層企業(yè)構成的具有層次結構的企業(yè)群體，當中每一類型的企業(yè)都可能對企業(yè)集團產(chǎn)生重大的影響。因此，對企業(yè)因此財務制度適用的范圍并不肯定就單純只有全部的二級公司和完全控股公司，廣義的講，應是在集團影響力所到范圍內(nèi)的全部分公司、子公司、參股控股公司。

因此在制定制度時，制度本身規(guī)定的范圍雖然是指狹義的范圍，即集團總部及全部二級分子公司和控股公司。但在制度運用和實施時應考慮廣義的范圍。

（三）設計原則

10、與國家的法律法規(guī)全都的原則

2、事權與財權相統(tǒng)一的原則。原則上財務人員不應干涉經(jīng)營管理人員

3、集團內(nèi)部的管理原則

（四）制度的修改

本制度會因公司內(nèi)部和外部環(huán)境的變化需要通過修訂、補充加以完善。這需要全體財務人員的樂觀參加和支持。對本制度中各項條文的修改、更正、補充或刪除，應由公司財務部予以考慮，并經(jīng)董事會批準后，發(fā)放修訂補充的通知。

四財務組織結構及相應的權責

（一）設計原則。

1、事權與財權相統(tǒng)一的原則

2、財權與監(jiān)控權分別的原則

3、分子公司重要財權崗位輪換原則

4、總公司財權制約

（二）彩虹集團財務管理組織結構設計

彩虹集團的財務管理結構采納財務總監(jiān)委派制。由集團董事會設立財務管理委員會負責集團總部及下屬分子公司、控股公司財務總監(jiān)的人選，委派、參評、獎懲等管理職責，所委派財務總監(jiān)的人事、工資待遇由集團總部負責。財務管理委員會由集團總部高層管理人員及董事會成員組成，直接對集團董事會負責。

在集團總部及各分子公司、控股公司內(nèi)部，采納財務總監(jiān)負責制，由財務總監(jiān)負責設立財務會計部門，進行會計核算，執(zhí)行財務預算管理，參加各分子公司、控股公司重要經(jīng)濟活動的猜測和決策。

（三）財務委員會權責

1、設計和制定公司內(nèi)部財務管理制度

2、選擇、委派、考核下屬分子公司和控股公司財務總監(jiān)

3、審核通過下屬分子和控股公司年度預算、預算調(diào)整和決算

4、通過重大財務決策

（四）財務總監(jiān)權責

1、設立本公司會計核算機構

2、負責本公司內(nèi)部的會計核算、財務管理和會計監(jiān)督工作

3、制定、執(zhí)行、掌握本公司預算，年終制定決算

4、參加本公司重大經(jīng)濟活動的分析和決策

5、向本公司管理層提出管理上的建議

6、向集團財務委員會匯報日常工作

（五）人員的選擇和委派

五預算管理

（一）預算管理的原則

1、"開源節(jié)流'的原則

2、效益為第一位的原則

3、短期效益和長期效益相結合的原則

4、"量入為出'和"量出為入'相結合的原則

5、"先急后緩，統(tǒng)籌兼顧，重點突出'

（二）預算管理的基本框架

1、預算管理的意義

預算管理也是西方流行的集權管理方式之一，集團總部通過對分支機構及子公司的分項預算和總預算明晰各自的權限空間和責任區(qū)域，細化落實集團部的財務目標，對分支機構和子公司進行有效掌握。

2、預算流程

下屬公司經(jīng)營機構

下屬公司財務機構

財務委員會

制定預算

制定方案

匯總審批

經(jīng)營方案

預算草稿

財務預算

日常經(jīng)營（收入實現(xiàn)、成本節(jié)省、利潤實現(xiàn)、資金使用）

財務信息

預算執(zhí)行

執(zhí)行報告

審核、修改

3、預算的內(nèi)容

每一項預算都由：

I、預算針對的標的：如收入、支出、現(xiàn)金、利潤等

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II、批準預算、考核預算執(zhí)行狀況的部門：如A廠的預算由集團財務委員會批準通過并考核

III、執(zhí)行預算的部門：各分子公司執(zhí)行其收入預算、管理部門執(zhí)行經(jīng)費支出預算

IV、對預算執(zhí)行過程進行監(jiān)控的部門：如集團財務委員會或分子公司財務部門

V、預算指標

VI、預算的考核指標（執(zhí)行者責任、掌握者責任）

VII、預算年度

（三）預算的制定和審批

1、預算的制定

預算的制定是一項特別簡單的工作，要以企業(yè)的方針、目標、利潤為前提，并結合企業(yè)長期進展和短期利潤，做出全面的、具體的、可依據(jù)的工作方案。

預算的年度劃分

以企業(yè)生產(chǎn)期間劃分，以生產(chǎn)旺季結束后一到兩個月為新預算起止時間

以自然年度劃分

預算目標的制定

集團公司考慮企業(yè)的整體長遠進展，各分子公司考慮企業(yè)的短期和局部利益，在制定目標時可由各分子公司經(jīng)營層和集團公司管理層共同預算；也可由分子公司依據(jù)集團公司進展進展方案制定，由集團公司審批。

預算的調(diào)整

預算的調(diào)整只基于一種狀況，即預算年初制定預算的環(huán)境預沒和實際的環(huán)境進展產(chǎn)生了很大的出入。

預算的調(diào)整應由制定預算部門提出，并報預算審批部門審批。

預算目標體系

應全面

應盡可能的量化

應具有現(xiàn)實性，理論是經(jīng)過正常的努力可以達到實現(xiàn)的目標

責權利應統(tǒng)一

收支平衡編制原則

以充分的資金來源保證資金使用

（四）利潤考核中心預算

預算年度收入預算計算方法

自然增長法

零基預算原則

同行業(yè)先進指標法

收入預算細分

橫向按組織結構拆分

橫向按產(chǎn)品、項目拆分

縱向按時間拆分

縱向按組織層次拆分

收入預算報表體系

預算年度成本預算計算方法

產(chǎn)量猜測法

配比法

利潤即定倒推法

成本預算細分

按收入細分結構進行細分

成本預算報表體系

利潤預算計算方法

（五）費用掌握中心預算

費用預算計算方法

事務計算法

費用預算報表體系

（六）資金預算

1、資本性投資資金猜測

2、資產(chǎn)性投資資金猜測

3、項目投資資金猜測

4、可獲得資金猜測

5、資金缺口猜測

（七）重點項目預算

1、涉及到整個公司的整體利益和長遠進展的項目

I、市場品牌項目

II、科研開發(fā)項目

III、重大產(chǎn)業(yè)投資轉型項目

IV、

1、簡單失控、引發(fā)管理問題的項目

I、差旅費

II、辦公費

III、餐費

IV、

2、預算外收支

（八）預算掌握

1、預算掌握機構

I、預算執(zhí)行部門

II、預算掌握部門（財務）

2、預算執(zhí)行狀況報表

3、月末、季末、年中、項目階段預算執(zhí)行狀況報表

4、預算報警

5、預算問題分類

1、預算的不合理調(diào)整預算

2、環(huán)境變化調(diào)整預算

3、執(zhí)行不力追究執(zhí)行責任

4、掌握不力追究掌握者責任

（九）預算調(diào)整

1、主動預算調(diào)整

I、環(huán)境的變化

II、企業(yè)目標的變化

2、被動預算調(diào)整

問題發(fā)覺問題分析預算調(diào)整

（十）決算的評估和績效考核

決算報表體系

預算執(zhí)行結果評估的原則

綜合評估原則

與"事'結合評估的原則

自我評估與管理層評估相結合

相對評估方法與肯定評估方法結合

下年度預算制定

六資金管理

（一）內(nèi)部結算中心管理

內(nèi)部結算中心設置（與當?shù)劂y行管理規(guī)定有關）

（二）內(nèi)部銀行管理

（三）對外貸款融資

（四）對外投資管理

（五）資金使用審批制度

七內(nèi)部審計制度

（一）內(nèi)部審計部門架構

（二）內(nèi)部審計部門權責

（三）內(nèi)部審計內(nèi)容

（四）審計看法的處理

八會計信息系統(tǒng)

利用先進的計算機技術是加強財務管理的一個重要手段，計算機系統(tǒng)以及強大的信息準時性、精確?????性可以使集團型企業(yè)特別快的把握整個集團及下屬各分子公司的財務信息，以進行監(jiān)控、做出決策。

對于集團型企業(yè)的財務電算系統(tǒng)一般性的講有兩種方案：

一種是采納專用線路（ISDN、DDN、寬帶）在集團總部與下屬子公司之間形成高速數(shù)據(jù)通道，財務數(shù)據(jù)集中存放在設立在總部數(shù)據(jù)服務器，上全部的數(shù)據(jù)處理工作在集團總部完成，在各下屬公司只運行簡潔的數(shù)據(jù)錄入和查詢系統(tǒng)。

采納這種管理方案，可以將各子公司的財務數(shù)據(jù)存放在集團總部，因此對各子公司的財務數(shù)據(jù)可以隨時進行賬簿上的審計、匯總和分析，也可以以協(xié)作預算管理系統(tǒng)，進行完全實時的預算報警。這是一種國際上目前比較先進的管理方法。

但這種方案的缺點也是很明顯的，就是投資較為巨大，系統(tǒng)穩(wěn)定性差。

實時

財務數(shù)據(jù)庫

預算系統(tǒng)

財務報表

賬簿審計

集團總部財務委員會

錄入數(shù)據(jù)

查詢數(shù)據(jù)

子公司

子公司

子公司

其次種方案，各子公司獨立使用自己的電算化系統(tǒng)，對于會計信息定期進行匯總。這是一種較為穩(wěn)健，也較為傳統(tǒng)的一種管理方案。缺點是實時性差，簡單受到人為因素影響，一般只能在會計期間末得到整個集團的財務信息。

子公司

數(shù)據(jù)庫

子公司

數(shù)據(jù)庫

子公司

數(shù)據(jù)庫

數(shù)據(jù)庫

集團總部

篇2:礦業(yè)公司化學藥品存放使用管理制度

礦業(yè)公司化學藥品存放使用管理制度

一、化學藥品應放于干燥、通風良好，門窗結實的指定地點，室內(nèi)嚴禁明火，且應就近預備好消防器材，管理人員必需具備防滅火學問。

二、化學藥品應依據(jù)其化學性質(zhì)按鹽類、酸類、堿類，分類擺放，標識明確。

三、開啟易揮發(fā)液體前，瓶口不要對人，最好在通風櫥內(nèi)進行。

四、接觸硫酸、硝酸、鹽酸時必需謹慎當心，要穿好工作服，戴好手套等。稀釋硫酸時，必需在硬質(zhì)耐熱燒杯或錐形瓶中進行，只能將濃硫酸漸漸注入水中，邊倒邊攪拌。溫度過高時，應等冷卻或降溫后再連續(xù)進行，嚴禁將水倒入硫酸中。

五、有加熱的化驗項目必需在通風櫥內(nèi)進行，不允許明火加熱。

六、配制標準溶液時，必需填寫《標準液配制原始記錄》。全部自己配制的試劑都應依據(jù)試劑的性質(zhì)及用量盛裝于有塞的試劑瓶中，見光易分解的試劑裝入棕色瓶中，每瓶試劑溶液必需有標明名稱、濃度、配制日期及有效期的標簽。高溫易分解的應存放于冰箱中；過期失效的試劑應準時更換，不得使用。

貴州林華礦業(yè)有限公司

篇3:專賣店管理制度店鋪管理導購培訓

（一）專賣店管理制度

為規(guī)范專賣店管理，體現(xiàn)專賣店品牌形象，特殊制定本管理制度：

1、導購需按店規(guī)穿著導購服裝。

2、每天兩次大掃除，早晚各一次，營業(yè)時間內(nèi)保持店里、店外潔凈衛(wèi)生。

3、每星期二、六模特衣服更換一次，每星期一高柜貨物調(diào)換一次。

4、待客須熱忱、認真、仔細。

5、請節(jié)省用電，白天開室內(nèi)"外孔燈'、"壁圖燈'，陰天時加開"燈光模特'。每天傍晚開室內(nèi)"內(nèi)、外孔燈'、"燈光模特'、"室外孔燈'；20：00至22：00開"招牌射燈'。請節(jié)省用水。

6、節(jié)省電話費，每次打電話不行超過5分鐘。每月電話費最高限額100元/月，超過部分由導購共同擔當。

7、每天須盤點貨物，若消失貨品及促銷品缺欠，由導購共同負擔，貨品按零售價賠償，導購移交貨時需檢查金額及真假，若發(fā)覺欠缺及假幣，由導購擔當。

8、若導購辭職，須提前一個月告知，同意后方可辭職。

（二）、行為規(guī)范、工作積分（10分為滿分）

五、店鋪管理和導購培訓

終端的銷售工作最終是靠導購來完成的，經(jīng)過培訓的導購和沒經(jīng)過培訓的導購。

1、打掃衛(wèi)生不潔凈扣1分。

2、無禮貌用語扣1分。

3、收銀單書寫不全扣1分。

4、遲到、早退扣1分。

5、擺貨不整齊扣1分。

6、模特三天換一次內(nèi)衣，沒執(zhí)行扣1分。

7、高柜貨物一星期調(diào)換一次，沒執(zhí)行扣1分。

8、錢幣消失缺欠狀況，假幣狀況扣1分。

9、不節(jié)省用電、用水、用電話扣1分。

10、在營業(yè)時間談論私事、嘻戲、談天、無執(zhí)行輪番休息扣1分。

11、待客不仔細、不熱忱扣1分。

12、每月請假次數(shù)超過3次扣1分。

注：6分為及格，若連續(xù)2個月不及格，則自動辭退。