2023年銀行業(yè)風險管理（中級）考試電子版試題

2023年銀行業(yè)風險管理（中級）考試電

子版試題（可下載）

L商業(yè)銀行根據(jù)壓力測試結果可采取的改進措施有（）。

A.重組、變現(xiàn)、終止和對沖風險頭寸

B.壓縮資產負債規(guī)模，調整資產負債結構

C.增加風險緩釋

D.調整業(yè)務發(fā)展策略和定價策略

E.提高信貸審批標準

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

壓力測試結果是風險計量體系的重要組成部分。商業(yè)銀行應定期進行

主要風險的壓力測試，壓力測試結果作為各風險管理決策的重要參

考。根據(jù)壓力測試結果，商業(yè)銀行可采取的管理措施包括但不限于：

①重組、變現(xiàn)、終止和對沖風險頭寸；②增加風險緩釋；③提高信貸

審批標準；④調整風險限額；⑤壓縮資產負債規(guī)模，調整資產負債結

構，包括增加撥備、留存收益、補充資本和增加流動性儲備等；⑥調

整業(yè)務發(fā)展策略和定價策略等。

2.通常，以（）為主要資金來源的商業(yè)銀行，其負債流動性的利率

敏感度相對較低。

A.發(fā)行債券

B.公司存款

C.同業(yè)拆借

D.居民儲蓄

【答案】：D

【解析】：

通常，零售性質的資金（如居民儲蓄）因為其資金來源更加分散、同

質性更低，相比批發(fā)性質的資金（如同業(yè)拆借、公司存款）具有更高

的穩(wěn)定性。因此，以零售資金來源為主的商業(yè)銀行，其流動性風險相

對較低。

3.法律風險與違規(guī)風險之間的關系是（）。

A.違規(guī)風險包括法律風險

B.兩者產生的風險相同

C.兩者有關但又有區(qū)別

D.兩者產生的原因相同

【答案】：C

【解析】：

違規(guī)風險是指商業(yè)銀行由于違反監(jiān)管規(guī)定和原則，而招致法律訴訟或

遭到監(jiān)管機構處罰，進而產生不利于商業(yè)銀行實現(xiàn)商業(yè)目的的風險。

廣義上，與法律風險密切相關的有違規(guī)風險和監(jiān)管風險。

4.關于商業(yè)銀行風險管理的主要策略，下列說法正確的是（）o

A.風險轉移只能降低非系統(tǒng)性風險

B.風險規(guī)避策略是一種積極的風險管理策略

C.風險補償是指事后（損失發(fā)生后）對風險承擔的價格補償

D.風險分散的成本與承擔的潛在風險損失相比是非常有意義的

【答案】：D

【解析】：

A項，風險轉移可以轉移非系統(tǒng)性風險和系統(tǒng)性風險；B項，風險規(guī)

避策略是一種消極的風險管理策略；C項，風險補償是指事前（損失

發(fā)生前）對風險承擔的價格補償。

5.戰(zhàn)略風險管理的作用包括（）。

A.能夠最大限度地避免經濟損失

B.提高商業(yè)銀行的聲譽和股東價值

C.強化了商業(yè)銀行對于潛在威脅的洞察力

D.在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制

E.能夠預先識別所有潛在風險以及這些風險之間的內在聯(lián)系和相互

作用

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

戰(zhàn)略風險管理能夠最大限度地避免經濟損失、持久維護和提高商業(yè)銀

行的聲譽和股東價值。同時一，戰(zhàn)略風險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在

風險的洞察力，能夠預先識別所有潛在風險以及這些風險之間的內在

聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。

6.風險計量既需要對單筆交易承擔的風險進行計量，也要對組合層

面、銀行整體層面承擔的風險水平進行評估，也就是通常所說的（）。

A.風險識別

B.風險監(jiān)測

C.風險控制

D.風險加總

【答案】：D

【解析】：

風險計量既需要對單筆交易承擔的風險進行計量，也要對組合層面、

銀行整體層面承擔的風險水平進行評估，也就是通常所說的風險加

總。風險加總的關鍵在于對相關性的考量，不同類型的風險之間、風

險參數(shù)之間、不同機構之間都存在著相關性，對相關性假設的合理性

成為風險加總可信度的關鍵。

7.下列關于商業(yè)銀行的資產負債期限結構的說法，不正確的是（）。

A.股票投資收益率的下降，會造成存款人資金轉移，從而很可能會造

成商業(yè)銀行的流動性緊張

B.在每周的最后幾天、每月的最初幾日或每年的節(jié)假日，商業(yè)銀行必

須隨時準備應付現(xiàn)金的巨額需求

C.商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產負債期限結構

D.商業(yè)銀行在正常范圍內的“借短貸長”的資產負債特點所引致的持

有期缺口，是一種正常的、可控性較強的流動性風險

【答案】：A

【解析】：

A項，股票市場投資收益率上升時，存款人傾向于將資金從銀行轉到

股票市場，而借款人可能會推進新的貸款請求或加速提取那些支付低

利率的信貸額度，也將對商業(yè)銀行的流動性狀況造成影響。

8.市場約束參與方主要包括（）o

A.監(jiān)管部門

B.公眾存款人

C.評級機構

D.其他債權人

E.股東

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

市場約束參與方主要有：監(jiān)管部門、公眾存款人、股東、其他債權人、

外部中介機構（評級機構）和其他參與方。

9.風險分散的原理是（）。

A.兩種資產之間的收益率變化完全正相關

B.用標準差度量的加權組合資產的風險小于各資產風險的加權和

C.用標準差度量的加權組合資產的風險大于各資產風險的加權和

D.用標準差度量的加權組合資產的風險等于各資產風險的加權和

【答案】：B

【解析】：

因為相關系數(shù)一lWpW1,所以有：

則根據(jù)上述公式可得，當兩種資產之間的收益率變化不完全正相關

（即PV1）時一，該資產組合的整體風險小于各項資產風險的加權之

和，揭示了資產組合降低和分散風險的數(shù)理原理。

10.下列各項屬于風險轉移措施的是（）。

A.資產出售

B.銀團貸款

C.針對不同客戶貸款

D.針對不同客戶收取不同利率

【答案】：A

【解析】：

風險轉移是指通過購買某種金融產品或采取其他合法的經濟措施將

風險轉移給其他經濟主體的一種策略性選擇。BC兩項均屬于風險分

散措施；D項屬于風險補償措施。

1L單幣種敞口頭寸反映單一貨幣的外匯風險，主要包括（）等組成

因素。

A.即期凈敞口頭寸

B.遠期凈敞口頭寸

C.期權合約頭寸

D.期權敞口頭寸

E.其他敞口頭寸

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

單幣種敞口頭寸是指每種貨幣的即期凈敞口頭寸、遠期凈敞口頭寸、

期權敞口頭寸以及其他敞口頭寸之和，反映單一貨幣的外匯風險。

12.下列選項中，商業(yè)銀行一線業(yè)務部門的操作風險管理職責為（）o

A.擬定本行操作風險管理政策、程序和具體的操作規(guī)程

B.建立適用于全行的操作風險基本控制標準

C.協(xié)助其他部門識別、評估、監(jiān)測、控制及緩釋操作風險

D.根據(jù)本行統(tǒng)一的操作風險管理評估方法，識別、監(jiān)測本部門的操作

風險

【答案】：D

【解析】：

業(yè)務條線部門是第一道風險防線，其是風險的承擔者，應負責持續(xù)識

別、評估和報告風險敞口。

13.下列不屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務中的操作風險的是（）。

A.業(yè)務員貪污或截留代理業(yè)務手續(xù)費

B.客戶通過代理收付款進行洗錢活動

C.委托方偽造收付款憑證騙取資金

D.代客理財產品受利率波動造成損失

【答案】：D

【解析】：

商業(yè)銀行代理業(yè)務操作風險的種類有：①人員因素；②內部流程；③

系統(tǒng)缺陷；④外部事件。A項屬于人員因素；BC兩項屬于外部事件;

D項屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務中面臨的市場風險。

14.下列影響商業(yè)銀行資產負債期限結構的情形有（）。

A.貸款償還

B.每日客戶存取款

C.貸款發(fā)放

D.資金交易

E.基準利率變化

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除了每日客戶存取款、貸款發(fā)放/歸還、資金交易等會改變商業(yè)銀行

的資產負債期限結構外，存貸款基準利率的調整也會導致其資產負債

期限結構發(fā)生變化。其他諸如股票市場投資收益率上升時，存款人傾

向于將資金從銀行轉到股票市場，而借款人可能會推進新的貸款請求

或加速提取那些支付低利率的信貸額度，也將對商業(yè)銀行的流動性狀

況造成影響。

15.對商業(yè)銀行而言，下列情形中重新定價風險最大的是（

A.以長期固定利率存款作為長期固定利率貸款的資金來源

B.以短期存款作為長期固定利率貸款的資金來源

C.以短期存款作為短期流動資金貸款的資金來源

D.以短期存款作為長期浮動利率貸款的資金來源

【答案】：B

【解析】：

B項，商業(yè)銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的資金來源，當利

率上升時，貸款的利息收入固定，但存款的利息支出隨利率上升而增

加，從而使銀行的未來收益減少，重新定價風險增大。

16.我國反洗錢監(jiān)管機制總體特點為“一部門主管、多部門配合”，其

中，“一部門”是指（）o

A.中國人民銀行

B.銀保監(jiān)會

C.證監(jiān)會

D.銀行業(yè)協(xié)會

【答案】：A

【解析】：

我國反洗錢監(jiān)管機制總體特點為“一部門主管、多部門配合”?！耙徊?/p>

門主管”是指中國人民銀行作為反洗錢行政主管部門，負責全國的反

洗錢監(jiān)督管理工作；“多部門配合”是指銀保監(jiān)會、證監(jiān)會等有關部

門、機構在各自的職責范圍內履行反洗錢監(jiān)督管理職責。

17.在現(xiàn)代金融風險管理實踐中，關于商業(yè)銀行經濟資本配置的表述,

最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.對不擅長且不愿意承擔風險的業(yè)務可提高風險容忍度和經濟資本

配置

B.經濟資本的分配最終表現(xiàn)為授信額度和交易限額等各種業(yè)務限額

C.經濟資本的分配依據(jù)董事會制定的風險戰(zhàn)略和風險偏好來實施

D.對不擅長且不愿意承擔風險的業(yè)務，設立非常有限的風險容忍度并

配置非常有限的經濟資本

【答案】：A

【解析】：

A項，對于不擅長且不愿承擔風險的業(yè)務，商業(yè)銀行對其配置非常有

限的經濟資本，并設立非常有限的風險容忍度，迫使業(yè)務部門降低該

業(yè)務的風險暴露，甚至完全退出該業(yè)務領域。

18.行為風險的定義把放在了核心位置，體現(xiàn)了的風險

管理理念。（）

A.金融機構利益，以金融機構為核心

B.金融機構利益，以客戶為核心

C.消費者利益，以金融機構為核心

D.消費者利益，以客戶為核心

【答案】：D

【解析】：

行為風險的定義把消費者利益放在了核心位置，體現(xiàn)了“以客戶為核

心”的風險理念。整個行為風險的識別、評估、監(jiān)測、報告、控制、

緩釋過程都圍繞消費者或客戶利益是否受到損害展開。

19.商業(yè)銀行面臨的項目風險主要有（）。

A.兼并失敗

B.系統(tǒng)建設失敗

C.產品研發(fā)失敗

D.市場份額受到侵蝕

E.進入新市場失敗

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

商業(yè)銀行面臨的項目風險類別包括：①產品研發(fā)失??；②系統(tǒng)建設失

?。虎圻M入新市場失?。虎芗娌?收購失敗等。D項屬于競爭對手風

險。

20.系統(tǒng)性風險主要通過（）來影響貸款組合的信用風險。

A.宏觀經濟因素的變動

B.借款人的生產經營狀況

C.借款人所在行業(yè)狀況

D.借款人競爭能力狀況

【答案】：A

【解析】：

系統(tǒng)性風險對貸款組合的信用風險的影響，主要是由宏觀經濟因素的

變動反映出來：當宏觀經濟因素發(fā)生不利變動時，有可能導致貸款組

合中所有借款人的履約能力下降并造成信用風險損失。因此，對借款

人所在地的宏觀經濟因素進行持續(xù)監(jiān)測、分析及評估，已經成為貸款

組合的信用風險識別和分析的重要內容。

21.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，采用操作風險高級計量

法的商業(yè)銀行，應具備至少年觀測期的內部損失數(shù)據(jù)，初次使

用高級計量法的商業(yè)銀行，可使用年期的內部損失數(shù)據(jù)。（）

A.5；3

B.6；4

C.5；4

D.6；5

【答案】：A

【解析】：

《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》對各類操作風險計量方法的實施

前提條件進行了明確規(guī)定，采用高級計量法，要求數(shù)據(jù)全面準確，其

中對內部損失數(shù)據(jù)的要求為：商業(yè)銀行應具備至少5年觀測期的內部

損失數(shù)據(jù)，初次使用高級計量法的商業(yè)銀行，可使用3年期的內部損

失數(shù)據(jù)。

22.假設商業(yè)銀行當年將100個客戶的信用等級評為BB級，第二年觀

察這組客戶，發(fā)現(xiàn)有3個客戶違約，則3%是（）。

A.違約頻率

B.不良貸款率

C.違約損失率

D.違約概率

【答案】：A

【解析】：

違約概率是指借款人在未來一定時期內發(fā)生違約的可能性，違約頻率

是指通常所稱的違約率。違約概率是分析模型作出的事前預測，違約

頻率是事后檢驗的結果。題中的3%是對第一年選定的100個客戶進

行觀測后計算得到的，即為事后檢驗的結果，屬于違約頻率。

23.下列關于貸款風險遷徙率的說法，不正確的是（）。

A.該指標是一個靜態(tài)指標

B.該指標表示為資產質量從前期到本期變化的比率

C.該指標衡量了商業(yè)銀行風險變化的程度

D.該指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率

【答案】：A

【解析】：

A項，風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示為資

產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)監(jiān)測指標。

24.下列關于收益率曲線的說法，正確的是（）。

A.是市場對未來經濟狀況的判斷

B.是市場對當前經濟狀況的判斷

C.是對未來經濟走勢預期的結果

D.是對通貨膨脹預期的結果

E.曲線形狀與收益率之間沒有直接關系

【答案】：B|C|D

【解析】：

收益率曲線用于描述收益率與到期期限之間的關系。收益率曲線的形

狀反映了長短期收益率之間的關系，它是市場對當前經濟狀況的判

斷，以及對未來經濟走勢預期（包括經濟增長、通貨膨脹、資本回報

等）的結果。

25.下列關于銀行監(jiān)管必要性原理的論述正確的有（）。

A.無論是國家所有還是非國家所有的銀行業(yè)金融機構所提供的服務

或產品都具有一定的公共性質，應當接受作為公共權力機構的政府或

其授權機構的監(jiān)管

B.銀行普遍存在通過擴大其資產規(guī)模而增加利潤的發(fā)展沖動，但由于

銀行本身并不承擔全部風險成本，因此容易引發(fā)銀行機構在信貸配置

方面的逆向選擇與道德風險，造成金融市場效率低下

C.外部宏觀經濟、行業(yè)、區(qū)域等風險因素的變化對銀行經營及未來發(fā)

展產生深遠的影響

D.銀行業(yè)先天存在壟斷與競爭的悖論

E.為提高效率，可以通過市場機制實現(xiàn)資本的自由準入與退出

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

E項，銀行業(yè)具有內在壟斷和過度競爭的發(fā)展趨勢，難以靠市場調節(jié)

自動達到適度競爭的均衡狀態(tài)，也難以通過市場機制實現(xiàn)資本的自由

準入與退出。需要政府適當干預和引導，對銀行業(yè)的市場準入和退出

進行適當限制和管理。

26.董事會和高級管理層對戰(zhàn)略風險管理的結果負有（）責任。

A.間接

B.直接

C.最大

D.最終

【答案】：D

【解析】：

董事會和高級管理層負責制定商業(yè)銀行最高級別的戰(zhàn)略規(guī)劃，并將其

作為商業(yè)銀行未來發(fā)展的行動指南。董事會和高級管理層對戰(zhàn)略風險

管理的結果負有最終責任。

27.實施信用風險內部評級法初級法的銀行必須自行估計的風險要素

是（）o

A.有效期限（M）

B.違約風險暴露（EAD）

C.違約概率（PD）

D.違約損失率（LGD）

【答案】：C

【解析】：

內部評級法分為初級法和高級法。采用內部評級初級法的銀行應自行

估計違約概率，違約損失率、違約風險暴露和有效期限等由監(jiān)管部門

規(guī)定。而采用高級法的銀行應該估計違約概率、違約損失率、違約風

險暴露和有效期限。

28.計量市場風險時，計量VaR值時通常需要采用壓力測試進行補充,

因為（）o

A.VaR值只在99%的置信區(qū)間內有效

B.壓力測試提供一般市場情形下精確的損失水平

C.壓力測試通常計量正常市場情況下所能承受的風險損失

D.VaR值反映一定置信區(qū)間內的最大損失，但沒有說明極端損失

【答案】：D

【解析】：

市場風險壓力測試主要目標在于彌補VaR模型缺陷和強化風險管理。

VaR模型缺陷主要表現(xiàn)在兩方面：①VaR不能反映極端情況下非正常

市場中的損害程度，需要通過壓力測試方法彌補VaR方法的缺陷；②

在壓力情況下，風險因子的相關性可能發(fā)生改變。壓力測試能捕捉壓

力狀態(tài)下風險因子相關性發(fā)生改變的現(xiàn)象，反映極端事件的風險暴

露。

29.國際銀行業(yè)開展風險評估的基本原則有（）。

A.符合監(jiān)管要求

B.符合銀行實際

C.符合存款者要求

D.保證一定的前瞻性

E.采用先進技術指標

【答案】：A|B|D

【解析】：

銀行在建立風險評估體系時一，一般要堅持三個基本原則：①符合監(jiān)管

要求，即實質性風險評估體系必須要符合監(jiān)管機構的相關要求；②符

合銀行實際，即評估體系要符合銀行內部風險管理和資本管理的需

要；③保證一定的前瞻性，即在建立風險評估體系時需要充分借鑒世

界各國監(jiān)管機構和銀行同業(yè)的先進經驗。

30.不同的職能部門對于風險狀況的需求是不一樣的，前臺交易人員

需要的是（）。

A.最佳避險報告

B.整體風險報告

C.具體的頭寸報告

D.風險監(jiān)測報告

【答案】：C

【解析】：

風險監(jiān)測和報告要滿足不同風險層級和不同職能部門對于風險狀況

的多樣化需求。高級管理層需要的是高度概括的整體風險報告；前臺

交易人員期待的是非常具體的頭寸報告；風險管理委員會則通常要求

風險管理部門提供最佳避險報告，以協(xié)助制定風險管理策略。

3L下列各項屬于商業(yè)銀行客戶風險監(jiān)測內生變量指標的有（）。

A.融資主體的合規(guī)性、公司治理結構、經營組織架構、管理層素質、

還款意愿、信用記錄等品質類指標

B.資金實力、技術以及設備的先進性、人力資源、資質等級等實力類

指標

C.市場競爭環(huán)境、政策法規(guī)環(huán)境、外部重大事件、信用環(huán)境等環(huán)境類

指標

D.長期、短期償債能力指標

E.主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風險域”企業(yè)

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

E項，主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風險域”企業(yè)屬于客

戶風險的外生變量。這些相關群體的變化，均可能對借款人的生產經

營和信用狀況造成影響。

32.與一般企業(yè)相比，商業(yè)銀行的突出特點是（）o

A.低負債經營

B.全負債經營

C.中負債經營

D.高負債經營

【答案】：D

【解析】：

與其他一般企業(yè)相比，商業(yè)銀行的特殊性首先在于它以負債經營為特

色，是高杠桿經營的金融機構，其資本占比較低，承擔著巨大的風險。

同時，商業(yè)銀行在一國經濟中具有重要地位，尤其是大型商業(yè)銀行在

國民經濟中要比一般企業(yè)重要得多。

33.商業(yè)銀行通?？梢圆捎孟铝心男┦侄喂芾硇庞蔑L險？（）

A.授信權限管理

B.加強信貸審批

C.加強貸后管理

D.風險緩釋

E.限額管理

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

信用風險控制的手段包括限額管理、關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)控制和緩釋等。在

信貸業(yè)務流程中，與信用風險管理密切相關的關鍵流程/環(huán)節(jié)包括授

信權限管理、貸款定價、信貸審批、貸后管理等。信貸業(yè)務流程應當

結構清晰、職能明確，在業(yè)務處理過程中做到關鍵崗位相互分離、相

互協(xié)調、相互制約，同時滿足業(yè)務發(fā)展和風險管理的需要。

34.可防止信貸風險過于集中于某一行業(yè)的限額管理類別是（）。

A.單一客戶風險限額

B.集團客戶風險限額

C.組合限額

D.區(qū)域風險限額

【答案】：C

【解析】：

組合限額是信貸資產組合層面的限額，是組合信用風險控制的重要手

段之一。通過設定組合限額，可以防止信貸風險過于集中在組合層面

的某些方面（如過度集中于某行業(yè)、某地區(qū)、某些產品、某類客戶等）,

從而有效控制組合信用風險。

35.風險文化是商業(yè)銀行在經營管理活動中逐步形成的（）。

A.哲學

B.公司治理原則

C.內部控制體系

D.風險管理理念

E.價值觀

【答案】：A|D|E

【解析】：

風險文化是商業(yè)銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲

學和價值觀，通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大

員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。

36.關于采用信用衍生工具緩釋信用風險需滿足的要求，下列說法錯

誤的是（）。

A.信用保護購買者必須有權利和能力通知信用保護提供方信用事件

的發(fā)生

B.除非由于信用保護出售方的原因，否則合同規(guī)定的支付義務不可撤

銷

C.在違約所規(guī)定的寬限期之前，基礎債項不能支付并不導致信用衍生

工具終止

D.允許現(xiàn)金結算的信用衍生工具，應具備嚴格的評估程序，以便可靠

地估計損失

【答案】：B

【解析】：

采用信用衍生工具緩釋信用風險需滿足的要求包括法律確定性、可執(zhí)

行性、評估和信用事件的規(guī)定四方面。A項屬于法律確定性的要求；

B項，按照可執(zhí)行性要求，除非由于信用保護購買方的原因，否則合

同規(guī)定的支付義務不可撤銷；C項屬于可執(zhí)行性的要求；D項屬于評

估的要求。

37.原銀監(jiān)會規(guī)定，我國商業(yè)銀行杠桿率的監(jiān)管標準是不低于（）。

A.4%

B.3%

C.5%

D.6%

【答案】：A

【解析】：

杠桿率衡量總資產規(guī)?？赡軒淼娘L險，原銀監(jiān)會根據(jù)巴塞爾協(xié)議in

的相關內容，制定了針對我國商業(yè)銀行的杠桿率監(jiān)管要求：杠桿率=

（一級資本一一級資本扣減項）/調整后的表內外資產余額。《商業(yè)銀

行杠桿率管理辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低

于4%o

38.商業(yè)銀行董事會承擔監(jiān)控國別風險管理有效性的最終責任，主要

職責包括（）o

A.確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測和控制國別風險

B.定期審核和批準國別風險管理戰(zhàn)略、政策、程序和限額

C.確定內部審計部門對國別風險管理情況的監(jiān)督職責

D.制定、定期審查和監(jiān)管執(zhí)行國別風險管理的政策、程序和操作規(guī)程

E.定期審閱高級管理層提交的國別風險報告，監(jiān)控和評價國別風險管

理有效性以及高級管理層對國別風險管理的履職情況

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D項，高級管理層負責制定、定期審查和監(jiān)管執(zhí)行市場風險管理的政

策、程序和具體的操作規(guī)程，及時了解市場風險水平及其管理狀況。

39.依據(jù)《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）》，屬于風險監(jiān)管核心

指標的是（）。

A.風險暴露類指標

B.風險遷徙類指標

C.風險水平類指標

D.風險識別類指標

E.風險抵補類指標

【答案】：B|C|E

【解析】：

依據(jù)《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）》，風險監(jiān)管核心指標分為

以下三個主要類別：風險水平類指標、風險遷徙類指標、風險抵補類

指標。

40.綜合報告是各報告單位針對管理范圍內、報告期內各類風險與內

控狀況撰寫的綜合性風險報告。綜合報告應反映的主要內容包括（）。

A.轄內各類風險總體狀況及變化趨勢

B.分類風險狀況及變化原因分析

C.風險應對策略及具體措施

D.加強風險管理的建議

E.發(fā)展趨勢及風險因素分析

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

E項為風險報告的專題報告所反映的內容。

41.下列哪種情形屬于因系統(tǒng)缺陷而引發(fā)的操作風險？（）

A.地震致使某銀行貯存的賬冊嚴重損毀

B.某銀行因為通信系統(tǒng)不穩(wěn)定而發(fā)生業(yè)務中斷

C.某銀行財務系統(tǒng)建設存在缺陷，未保留部分重要文件

D.某銀行員工李某超越授權使用客戶的資金進行投資，造成客戶損失

【答案】：B

【解析】：

A項是由于外部事件而引發(fā)的操作風險；C項是由于內部流程而引發(fā)

的操作風險；D項是由于人員因素而引發(fā)的操作風險。

42.風險事件：

2014年4月3日，經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構核準，中國工商銀

行（下稱“工行”）正式獲準實施資本管理高級方法。作為全球系統(tǒng)

重要性銀行，工行積極實施資本管理高級方法，學習借鑒國際先進經

驗，用更高的標準要求自己，不斷提高風險管理能力，把工行打造成

能夠抵御住各種風險沖擊的“百年老店”。

相關背景：

股改上市以來，面對國際金融危機和國內經濟轉型的挑戰(zhàn)，工行積極

探索，在各項業(yè)務保持持續(xù)發(fā)展的同時，控制住了風險。一是管好了

戰(zhàn)略風險。通過實施國際化戰(zhàn)略、“大零售、大資管、信息化銀行”

戰(zhàn)略，實現(xiàn)了風險的分散化與盈利的多元化。二是確立了穩(wěn)健的風險

文化。制定了本行的風險偏好，正確處理長、短期利益關系，形成了

合規(guī)、嚴謹、穩(wěn)健的風險文化。三是建立了完善的風險治理構架。從

集團層面做到了各類風險的統(tǒng)一管理，使全行資產組合的布局更加合

理。四是建立了科學的風險計量與監(jiān)控體系。通過實施資本管理高級

方法，利用大數(shù)據(jù)和系統(tǒng)手段，實現(xiàn)了對風險的科學化、精細化管理。

經濟進入新常態(tài)后，銀行面臨資產質量劣變的壓力，工行通過實施內

部評級法，抓轉型、促應用，不斷完善風險管理的精細化、前瞻性手

段，積極應對新的形勢與挑戰(zhàn)。

工行充分發(fā)揮自身的信息科技優(yōu)勢和信貸管理經驗，于2014年成立

了業(yè)內首個專業(yè)化信用風險監(jiān)控機構一一信用風險監(jiān)控中心。該中心

集信用風險的分析、監(jiān)測、預警、管控于一體，以大數(shù)據(jù)分析技術為

手段，確立了分析建模、實時監(jiān)測、風險預警、核查管控、跟蹤督辦、

反饋優(yōu)化及考核評價的信用風險監(jiān)控工作流程，實時開展融資客戶、

融資產品、信貸機構及信貸人員風險的監(jiān)測預警及跟蹤管控，并實現(xiàn)

了監(jiān)控工作的系統(tǒng)化運行，有效增強了工行信用風險管理的及時性和

前瞻性，促進了全行信貸經營管理水平的提升。

在風險監(jiān)測預警方面，工商銀行在有效整合和深入挖掘行內外數(shù)據(jù)信

息的基礎上，分析融資客戶風險變化規(guī)律，研發(fā)并投產了一系列信用

風險監(jiān)控預警模型，構建了覆蓋信貸投放、資產質量、日常運營及基

礎管理等多維度的信用風險日常監(jiān)測指標體系，有效監(jiān)測信貸與代理

投資業(yè)務運行情況，及時揭示和管控業(yè)務風險。同時.，加強對內外部

形勢的深入分析和提前預判，針對風險隱患相對較大的重點風險領域

開展專項分析和治理，為有效防范系統(tǒng)性風險發(fā)揮了積極作用。

根據(jù)以上案例描述，回答下列6小題。

⑴工行作為全球系統(tǒng)重要性銀行，下列對其資本監(jiān)管的要求，不正確

的是（）（單選題）

o

A.最低資本要求方面，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本

充足率分別為5%、6%和8%

B.2.5%的儲備資本要求和。?2.5%的逆周期資本要求

C.工行作為全球系統(tǒng)重要性銀行，其資本充足率不得低于11.5%

D.附加資本要求為2%

【答案】：D

【解析】：

《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》明確提出了四個層次的監(jiān)管資本

要求，其中，第三個層次是系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，國內系統(tǒng)

重要性銀行附加資本為1%O

（2）工行在各項業(yè)務保持持續(xù)發(fā)展的同時一，對戰(zhàn)略風險進行了很好的管

理。下列對商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險管理的表述，不恰當?shù)氖牵ǎ＃▎芜x

題）

A.銀行正確識別來自于內、外部的戰(zhàn)略風險，有助于經營管理從被動

防守轉變?yōu)橹鲃映鰮?/p>

B.戰(zhàn)略風險可通過技術性的風險參數(shù)對其進行量化

C.金融機構"重前臺、輕后臺”的發(fā)展模式很容易積聚戰(zhàn)略風險

D.有效的戰(zhàn)略風險管理應當定期采取從上至下的方式，全面評估商業(yè)

銀行的愿景、短期目的以及長期目標

【答案】：B

【解析】：

B項，戰(zhàn)略風險評估與聲譽風險相似，戰(zhàn)略風險也是無形的，因此很

難量化。

⑶工商銀行成立了業(yè)內首個專業(yè)化信用風險監(jiān)控機構一一信用風險

監(jiān)控中心，以便更好地對信用風險進行監(jiān)控。有效的信用風險監(jiān)測體

系應實現(xiàn)的目標包括（）o（多選題）

A.識別貸款組合的信用風險

B.監(jiān)測對合同條款的遵守情況

C.識別借款人違約情況，并及時對風險上升的授信進行分類

D.評估抵（質）押物相對債務人當前狀況的抵補程度以及抵（質）押

物價值的變動趨勢

E.對已造成信用風險損失的授信對象或項目，可迅速進入補救和管理

程序

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

A項，識別信用風險是風險識別環(huán)節(jié)的工作，不是信用監(jiān)測體系中的

內容。有效的信用監(jiān)測體系應實現(xiàn)的目標，除BCDE四項外還包括：

確保商業(yè)銀行了解借款人或交易對方當前的財務狀況及其變動趨勢。

⑷工行在快速發(fā)展中形成了合規(guī)、嚴謹、穩(wěn)健的風險文化。風險文化

是商業(yè)銀行在經營管理活動中逐步形成的（）o（多選題）

A.哲學

B.公司治理原則

C.內部控制體系

D.風險管理理念

E.價值觀

【答案】：A|D|E

【解析】：

風險文化是商業(yè)銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲

學和價值觀，通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大

員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。

⑸在風險監(jiān)測預警方面，工行研發(fā)并投產了一系列信用風險監(jiān)控預警

模型，構建了覆蓋信貸投放、資產質量、日常運營及基礎管理等多維

度的信用風險日常監(jiān)測指標體系。其中，需要進行風險預警的內容不

包括（）。（單選題）

A.適應監(jiān)管底線的風險預警管理

B.適應法律法規(guī)調整變動的風險預警管理

C.適應有關客戶信用風險監(jiān)測的預警管理

D.適應本行內部信用風險執(zhí)行效果的預警管理

【答案】：B

【解析】：

風險預警是指商業(yè)銀行根據(jù)各種渠道獲得的信息、，通過一定的技術手

段，對商業(yè)銀行信用風險狀況進行動態(tài)監(jiān)測和早期預警，實現(xiàn)對風險

“防患于未然”的一種“防錯糾錯機制二需要進行預警的內容包括:

①適應監(jiān)管底線的風險預警管理；②適應本行內部信用風險執(zhí)行效果

的預警管理；③適應有關客戶信用風險監(jiān)測的預警管理。

⑹工行自股份制改革上市以來，建立了科學的風險計量與監(jiān)控體系。

下列對商業(yè)銀行風險計量的理解，正確的有（）。（多選題）

A.風險模型開發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源應當具有高度的真實性、準確性和充

足性

B.風險模型應當能夠真實反映商業(yè)銀行的風險狀況

C.應確保所開發(fā)的風險模型準確并長期有效

D.深刻理解不同風險計量方法的優(yōu)缺點，采用多種分析手段相互補充

E.所采用的風險計量方法/模型越高級，計量出來的風險越準確

【答案】：A|B|D

【解析】：

C項，開發(fā)的風險模型要準確，并且能夠在未來一定時期內滿足商業(yè)

銀行風險管理的需要，這一模型并非一成不變的，需要考慮變化的市

場環(huán)境、政策，要保證數(shù)據(jù)源具有高度的真實性、準確性和充足性；

E項，商業(yè)銀行應當意識到，開發(fā)風險管理模型的難度不在于所應用

的數(shù)理知識多么深奧，高級量化技術隨著復雜程度增加，通常會產生

新的風險，如模型風險。

43.在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風險要素的微小變

化可能會對金融工具或資產組合的收益或經濟價值產生的影響的方

法是（）。

A.缺口分析

B.敏感性分析

C.壓力測試

D.久期分析

【答案】：B

【解析】：

敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風險要

素（利率、匯率、股票價格和商品價格）的微小變化可能會對金融工

具或資產組合的收益或經濟價值產生的影響。例如，匯率變化對銀行

凈外匯頭寸的影響，利率變化對銀行經濟價值或收益產生的影響。

44.假設某風險資產的預期收益率為8%,標準差為0.15,同期國債的

無風險收益率為4%。如果希望利用該風險資產和國債構造一個預期

收益率為6%的資產組合，則該風險資產和國債的投資權重分別為

()o

A.50%,50%

B.30%,70%

C.20%,80%

D.40%,60%

【答案】：A

【解析】：

根據(jù)資產組合的收益率為：Rp=WlRl+W2R2,其中，兩種資產的預

期收益率分別為R1和R2,每一種資產的投資權重分別為W1和W2

=1-Wlo本題由該風險資產和國債構造的資產組合的收益率Rp=

W1X8%+（1-W1）*4%=6%,可得Wl=50%,W2=l-Wl=50%o

45.2013年6月3日，A銀行總行資產負債管理委員會（ALCO）會議

上，資產負債管理部總經理嚴厲指出，我行流動性覆蓋率指標（LCR）

僅為74%,已經跌破監(jiān)管紅線，不能僅為業(yè)務部門的盈利目標而忽視

流動性風險管理，目前金融同業(yè)業(yè)務線未來一個月內現(xiàn)金流負缺口太

大，必須降低流動性風險敞口，否則可能面臨流動性危機。

6月5日，A銀行日間現(xiàn)金流管理出現(xiàn)問題，出款按時劃出，但幾筆

進款未能按時到賬，導致日終（17:00）在央行備付金賬戶出現(xiàn)30億

的透支額。

5月30日至6月11日A銀行備付金情況參見下表。

6月20日，隨著大型商業(yè)銀行加入借錢大軍，市場“平頭存、防透

支、現(xiàn)金為王”氣氛升溫，隔夜拆借利率飆升578基點，達到13.44%,

各期限利率全面上升，“錢荒”進一步升級。

根據(jù)以上案例描述，回答下列7小題。

⑴A銀行LCR指標已跌破監(jiān)管紅線，根據(jù)監(jiān)管要求，LCR監(jiān)管紅線是

（）

o（單選題）

A.90%

B.110%

C.100%

D.120%

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行的流動性覆蓋率（LCR）應當不低于100%o在流動性覆蓋率

低于100%時，應對這種情況出現(xiàn)的原因、持續(xù)時間、嚴重程度、銀

行是否能在短期內采取補救措施等多方面因素進行分析，并視情況采

取一系列應對手段。

(2)6月6日后，A銀行在“錢荒”中面臨的最突出的內部管理問題是

()o(單選題)

A.同業(yè)交易對手單一

B.未來一個月內現(xiàn)金流負缺口太大

C.在央行的備付金不足

D.利率迅速飆升到13.44%,市場同業(yè)“現(xiàn)金為王”

【答案】：B

【解析】：

金融同業(yè)業(yè)務線未來一個月內現(xiàn)金流負缺口太大，在“錢荒”中無疑

會使A銀行雪上加霜，面臨流動性危機。

⑶如果上表中所示年份為2016年，按照2016年的央行備付金管理規(guī)

定，下列表述正確的有（）o（多選題）

A.如果6月5日央行備付金賬戶透支額為一250億元，則為違規(guī)

B.6月5日央行備付金賬戶一30億元不違規(guī)

C.6月5日央行備付金賬戶一30億元為透支違規(guī)

D.按照央行的監(jiān)管頻度，上表中總行平均備付率應是按旬計算

E.按照央行的監(jiān)管頻度，上表中總行平均備付金是72.10億元

【答案】:A|C

【解析】：

超額備付金率=（在中國人民銀行的超額準備金存款+庫存現(xiàn)金）/

各項存款，該指標不得低于2%,通常為2%?5%。A項，若6月5日

央行備付金賬戶透支額為一250億元，則超額備付金率=[230+（-

250）]/22800<0,違規(guī)；BC兩項，6月5日央行備付金賬戶一30億

元時，超額備付金率=[230+（-30）]/22800X100%^0.88%,低于

監(jiān)管標準，屬于違規(guī)；D項，備付率一般按月度監(jiān)測，日常流動性風

險管理中則按日監(jiān)測；E項，總行平均備付金=[60+75+65+70+66

+（-30）+100+120+90+80+85+88]/12^72.42（億元）。

（4）A銀行要降低流動性風險敞口，在“錢荒”期間其合適的措施有（）。

（多選題）

A.縮短資產久期，增強資產流動性

B.拉長負債久期，付出一定成本緩解流動性壓力

C.縮短負債久期，避免成本增高

D.控制金融同業(yè)業(yè)務的資產負債久期差

E.拉長資產久期，提高資產盈利能力

【答案】:A|B|D

【解析】：

在“錢荒”期間，整個市場流動性不足，利率有上升趨勢，此時如果

資產久期越長，資產與負債價值變動的幅度越大，利率風險也就越高,

應縮短資產久期，加快資產的回收，增強資產的流動性；同時拉長負

債久期，緩解流動性壓力；并注意控制金融同業(yè)業(yè)務的資產負債久期

差，使其處于合理范圍之內。

⑸LCR旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格流動性資產，能夠在國務院

銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產滿

足未來至少（）日的流動性需求。（單選題）

A.10

B.20

C.60

D.30

【答案】：D

【解析】：

流動性覆蓋率（LCR）旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質流動性

資產，能夠在國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的流動性壓力情景下，

通過變現(xiàn)這些資產滿足未來至少30日的流動性需求。流動性覆蓋率

的計算公式為：流動性覆蓋率=合格優(yōu)質流動性資產/未來30日現(xiàn)金

凈流出量X100%。

⑹下列對商業(yè)銀行流動性風險管理的方法中，能使商業(yè)銀行形成合理

的資金來源和資產負債分布結構，以獲得穩(wěn)定的、多樣化的現(xiàn)金流量,

降低流動性風險的方法有（）。（多選題）

A.制定適當?shù)膫鶆战M合以及與主要的資金提供者建立穩(wěn)健持久的關

系，以維持資金來源的穩(wěn)定性與多樣化

B.在日常經營中持有足夠水平的流動資金，持有合理的流動資產組

合，作為應付緊急融資的儲備

C.控制各類資金來源的合理比例，適度分散客戶種類和資金到期日

D.以同業(yè)負債、發(fā)行票據(jù)等這類性質的資金作為商業(yè)銀行資金的主要

來源，因為其資金來源更加分散

E.制定風險集中限額，監(jiān)測日常遵守的情況

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D項，通常，零售性質的資金（如居民儲蓄）因為其資金來源更加分

散、同質性更低，相比批發(fā)性質的資金（如同業(yè)拆借、公司存款）具

有更高的穩(wěn)定性。因此，以零售資金來源為主的商業(yè)銀行，其流動性

風險相對較低。

⑺下列關于我國商業(yè)銀行流動性監(jiān)管主要指標的描述,正確的有（）o

（多選題）

A.商業(yè)銀行的流動性覆蓋率不低于150%

B.商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例不低于100%

C.商業(yè)銀行的流動性比例不低于25%

D.商業(yè)銀行的核心存款比不低于25%

E.商業(yè)銀行的貸存比不高于75%

【答案】:B|C|E

【解析】：

A項，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率不低于100%;D項，監(jiān)管部門并未

對商業(yè)銀行的核心存款比提出要求。

46.2008年初，法國興業(yè)銀行因為未授權交易而在金融衍生品市場損

失慘重，該事件揭示了商業(yè)銀行在操作風險管理等領域存在的嚴重問

題。據(jù)此下列關于操作風險的表述錯誤的是（）。

A.金融工具和信息系統(tǒng)的復雜性降低了潛在的操作風險

B.最高管理層和審計委員會必須確保重大缺陷能夠迅速得到修正

C.必須對所有的業(yè)務活動建立相關內部控制，包括建立獨立風險管理

部門

D.必須嚴禁交易人員在未經授權的情況下建立巨大的風險缺口

【答案】：A

【解析】：

金融工具和信息系統(tǒng)的復雜性提高了潛在的操作風險。

47.商業(yè)銀行提高資本充足率的方法有（）。

A.降低風險加權資產的總量

B.提高留存利潤

C.多計提超額貸款損失準備

D.發(fā)行減記型資本債券

E.收購上市公司

【答案】：A|B|C

【解析】：

商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑：①分子對策，即增加

資本。商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對策，包括增加一級資本和二

級資本。一級資本的來源最常用的方式是發(fā)行普通股和提高留存利

潤。二級資本主要來源于超額貸款損失準備、次級債券、可轉換債券

等。②分母對策，即降低總的風險加權資產。商業(yè)銀行提高資本充足

率的分母對策，總體的思路是降低風險加權資產的總量，包括分別降

低信用風險、市場風險和操作風險的資本要求。A項為分母對策；BC

兩項為分子對策。

48.如果一家國內商業(yè)銀行的貸款資產情況為：正常類貸款50億元，

關注類貸款30億元，次級類貸款10億元，可疑類貸款7億元，損失

類貸款3億元，那么該商業(yè)銀行的不良貸款率等于（）。

A.10%

B.15%

C.18%

D.20%

【答案】：D

【解析】：

不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，即：不良貸款率=［（次級

類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款余額］義100%。該商業(yè)

銀行的不良貸款率=（10+7+3）/（50+30+10+7+3）X100%=

20%o

49.對風險管理水平高、資產結構合理的商業(yè)銀行而言，采用（）能

夠適度降低風險加權資產、節(jié)約資本。

A.權重法

B.蒙特卡洛模擬法

C.資本計量的高級方法

D.標準法

【答案】：C

【解析】：

與權重法相比，資本計量的高級方法（如信用風險內部評級法）能更

加敏感、準確地反映風險，對風險管理水平高、資產結構合理的商業(yè)

銀行而言，采用資本計量的高級方法后能夠適度降低風險加權資產、

節(jié)約資本。

50.()是指將市場風險內部模型法計量結果與損益進行比較，以檢

驗計量方法或模型的準確性、可靠性，并據(jù)此對計量方法或模型進行

調整和改進。

A.情景分析

B.敏感性分析

C.壓力測試

D.返回檢驗

【答案】：D

62.下列不屬于用來主動對沖風險的金融產品是()。

A.期貨

B.外匯掉期

C.期權

D.國債逆回購

【答案】：D

【解析】：

市場風險控制通常由前臺業(yè)務部門在全行的風險偏好和限額體系下，

根據(jù)不同交易策略，采用遠期、掉期、期權等金融產品開展主動的風

險對沖管理，以降低風險敞口，保障金融市場業(yè)務穩(wěn)健運營。用來主

動對沖風險的金融產品包括遠期/期貨、掉期、期權等，其中，常見

的掉期產品包括外匯掉期、利率掉期和交叉貨幣掉期。

51.某銀行資產為1000億元，資產加權平均久期為5年，負債為800

億元，負債加權平均久期為4年，根據(jù)久期分析方法，當市場利率下

降時，銀行的流動性（）。

A.減弱

B.加強

C.不變

D.無法確定

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)久期缺口的計算公式，可得：久期缺口=資產加權平均久期一（總

負債/總資產）x負債加權平均久期=5—（800/1000）X4=1.8o當

久期缺口為正時，如果市場利率下降，則資產與負債的價值都會增加,

但資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性隨之加強；

如果市場利率上升，則資產與負債的價值都將減少，但資產價值減少

的幅度比負債價值減少的幅度大，流動性隨之減弱。

52.在操作風險計量的標準法中，商業(yè)銀行的“代理服務業(yè)務”產品

線的B值為（）o

A.8%

B.12%

C.18%

D.15%

【答案】：D

【解析】：

商業(yè)銀行各業(yè)務條線的B系數(shù)為：“公司金融”“交易和銷售”“支付

和清算”條線為18%；“商業(yè)銀行業(yè)務”“代理服務”條線為15%；“零

售銀行業(yè)務”“資產管理”“零售經紀”條