2023年財(cái)會(huì)金融-會(huì)計(jì)知識(shí)考試歷年真題（精準(zhǔn)考點(diǎn)）帶答案-1

2023年財(cái)會(huì)金融-會(huì)計(jì)知識(shí)考試歷年真題（精準(zhǔn)考點(diǎn)）帶答案（圖片大小可自由調(diào)整）題型一二三四五六七總分得分一.單選題(共30題)1.下面哪項(xiàng)不是《刑法》定義的洗錢(qián)罪的上游犯罪

A、毒品犯罪

B、恐怖活動(dòng)犯罪

C、敲詐勒索罪

D、貪污賄賂犯罪

答案：C2.在柜員當(dāng)日二次簽到需誰(shuí)授權(quán)

A、無(wú)需授權(quán)

B、分管副行長(zhǎng)授權(quán)

C、會(huì)計(jì)主管授權(quán)

D、支行行長(zhǎng)授權(quán)

答案：C3.通常，商業(yè)銀行的大部分資金用于（）

A、結(jié)算業(yè)務(wù)

B、結(jié)算業(yè)務(wù)

C、資金業(yè)務(wù)

D、貸款業(yè)務(wù)

答案：D4.____可以對(duì)小額支付系統(tǒng)辦理的貸記支付業(yè)務(wù)金額上限進(jìn)行設(shè)定和調(diào)整。

A、國(guó)務(wù)院

B、中國(guó)銀聯(lián)

C、中國(guó)銀行

D、中國(guó)人民銀行

答案：D5.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)計(jì)算機(jī)設(shè)備必須采用UPS供電，根據(jù)市電可靠性情況配備電池容量，不允許低于（）小時(shí)。

A、2

B、4

C、6

D、8

答案：B6.對(duì)于保監(jiān)會(huì)的反洗錢(qián)監(jiān)管權(quán)限，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是：

A、參與制定保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)章

B、審核新成立保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)內(nèi)控制度方案

C、對(duì)金融機(jī)構(gòu)提出按照規(guī)定建立健全反洗錢(qián)內(nèi)部控制制度的要求

D、對(duì)違反反洗錢(qián)規(guī)定的保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)或高管人員進(jìn)行行政處罰

答案：C7.不具有社會(huì)團(tuán)體法人資格的工會(huì)組織，開(kāi)立()，賬戶(hù)名稱(chēng)可為單位名稱(chēng)加資金性質(zhì)，即單位名稱(chēng)后加“工會(huì)”字樣。

A、基本

B、一般

C、專(zhuān)用

D、臨時(shí)

答案：C8.凍結(jié)分全部?jī)鼋Y(jié)、部分凍結(jié)、單向凍結(jié)，其中（）是指賬戶(hù)處于只收不付狀態(tài)。

A、全部?jī)鼋Y(jié)

B、部分凍結(jié)

C、單向凍結(jié)

D、雙向凍結(jié)

答案：C9.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在什么時(shí)限內(nèi)，通過(guò)其總部或者由總部指定的一個(gè)機(jī)構(gòu)，及時(shí)以電子方式向中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)送大額交易報(bào)告？

A、交易發(fā)生后的第2天

B、交易發(fā)生后的第2個(gè)工作日

C、交易發(fā)生后的5天內(nèi)

D、交易發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)

答案：D10.入庫(kù)保管的已沒(méi)收假幣（券），應(yīng)按照當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定（），并辦好出庫(kù)、交接手續(xù)，嚴(yán)防已沒(méi)收假幣（券）重新注入市場(chǎng)。

A、銷(xiāo)毀

B、存檔

C、上繳

答案：C11.小額支付系統(tǒng)對(duì)_______收費(fèi)。

A、所有的支付類(lèi)業(yè)務(wù)和信息類(lèi)業(yè)務(wù)

B、已清算的支付業(yè)務(wù)和發(fā)送的信息類(lèi)業(yè)務(wù)

C、已軋差的支付業(yè)務(wù)和發(fā)送成功的信息類(lèi)業(yè)務(wù)

D、已清算的支付業(yè)務(wù)和發(fā)送成功的信息類(lèi)業(yè)務(wù)

答案：D12.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）是指在一個(gè)單位內(nèi)具體負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)工作的（）

A、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員

B、具體負(fù)責(zé)人員

C、行業(yè)職業(yè)人員

D、中層領(lǐng)導(dǎo)人員

答案：D13.支付系統(tǒng)由____開(kāi)發(fā)建設(shè)，是我國(guó)跨行資金匯劃的重要渠道。A、中國(guó)人民銀行B、中國(guó)銀聯(lián)C、中國(guó)銀行D、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)答案：A14.小額支付系統(tǒng)每日日切時(shí)間是_____。

A、16:00

B、16:30

C、17:00

D、17:30

答案：A15.單位活期存款按季結(jié)息，計(jì)息期間遇利率調(diào)整（）。

A、不分段計(jì)息

B、分段計(jì)息

C、按掛牌日活期結(jié)息

D、按開(kāi)戶(hù)日活期結(jié)息

答案：B16.凍結(jié)期限超過(guò)（）個(gè)月，視為自動(dòng)解除凍結(jié)措施。

A、1

B、3

C、6

D、12

答案：C17.內(nèi)部戶(hù)計(jì)息規(guī)則中，計(jì)提利息于每季末月（）日計(jì)提，于每季末月（）日入賬。

A、A.2021

B、B.2020

C、C.2121

D、D.2120

答案：A18.大額支付業(yè)務(wù)的金額起點(diǎn)嚴(yán)格按（）的規(guī)定執(zhí)行。

A、村鎮(zhèn)銀行

B、中國(guó)人民銀行

C、銀監(jiān)局

答案：B19.用途為救災(zāi)、戰(zhàn)備款項(xiàng)的貸記支付業(yè)務(wù)，在發(fā)起時(shí)應(yīng)確定優(yōu)先級(jí)次為_(kāi)___支付。

A、特急

B、緊急

C、普通

D、加急

答案：A20.存款上門(mén)對(duì)賬必須堅(jiān)持()

A、雙人對(duì)賬，換人復(fù)核

B、單人對(duì)賬

C、雙人對(duì)賬

D、以上均不對(duì)

答案：A21.故意傳播計(jì)算機(jī)病毒，或竊聽(tīng)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)，或掃描、攻擊、入侵計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的，給予直接責(zé)任人開(kāi)除處分，給予主管責(zé)任人和其他責(zé)任人（）至開(kāi)除處分。

A、記過(guò)

B、警告

C、開(kāi)除

D、記大過(guò)

答案：C22.發(fā)生重大、惡性案件的，全國(guó)性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)由（）牽頭組織開(kāi)展具體案件問(wèn)責(zé)工作

A、分管機(jī)構(gòu)

B、一級(jí)支行

C、分行法人機(jī)構(gòu)

D、總部或省級(jí)（一級(jí)）分支機(jī)構(gòu)

答案：D23.電子銀行簽約、功能修改、客戶(hù)信息維護(hù)、解約等須嚴(yán)格進(jìn)行客戶(hù)身份認(rèn)證，并核實(shí)相關(guān)資料的（）、（）。

A、真實(shí)性、有效性

B、完整性、準(zhǔn)確性

C、真實(shí)性、準(zhǔn)確性

D、完整性、有效性

答案：B24.開(kāi)立事業(yè)單位對(duì)公賬戶(hù)需要幾級(jí)操作員備案

A、一級(jí)

B、二級(jí)

C、三級(jí)

D、四級(jí)

答案：B25.人員少的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，現(xiàn)金管理員可由（）兼任。

A、聯(lián)行柜員

B、憑證管理員

C、B級(jí)柜員

D、一般柜員

答案：D26.負(fù)責(zé)接收、分析涉嫌恐怖融資可疑交易報(bào)告的單位是

A、銀監(jiān)局

B、保監(jiān)局

C、公安局

D、中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心

答案：D27.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的（）機(jī)制，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層及時(shí)了解本行的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保相關(guān)部門(mén)和員工及時(shí)了解與其職責(zé)相關(guān)的制度和信息。

A、上傳下達(dá)

B、信息溝通

C、溝通協(xié)調(diào)

D、匯報(bào)溝通

答案：B28.某網(wǎng)點(diǎn)未開(kāi)通農(nóng)信銀匯兌匯出業(yè)務(wù)，當(dāng)客戶(hù)申請(qǐng)辦理農(nóng)信銀現(xiàn)金匯款時(shí)，下列做法符合規(guī)定的是（）。

A、柜員小張告訴客戶(hù)，本網(wǎng)點(diǎn)不能辦理農(nóng)信銀匯兌匯出業(yè)務(wù)，請(qǐng)客戶(hù)去其他營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理

B、柜員小趙讓客戶(hù)在營(yíng)業(yè)大廳等候，并代理客戶(hù)去其他營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理了匯款業(yè)務(wù)

C、柜員小吳將客戶(hù)匯款本金轉(zhuǎn)入同城往來(lái)戶(hù)，申請(qǐng)上級(jí)行辦理，并通過(guò)相關(guān)交易收取了客戶(hù)手續(xù)費(fèi)

D、柜員小周將客戶(hù)匯款本金和手續(xù)費(fèi)一同轉(zhuǎn)入同城往來(lái)戶(hù)，申請(qǐng)上級(jí)行辦理

答案：C29.代付工資、養(yǎng)老金，代扣代繳水電費(fèi)等定期扣劃業(yè)務(wù)，可通過(guò)____實(shí)現(xiàn)。

A、大額支付系統(tǒng)

B、小額支付系統(tǒng)

C、境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)

D、人民幣跨境支付系統(tǒng)

答案：B30.現(xiàn)金管理交易，柜員尾箱金額，輸入金額與系統(tǒng)內(nèi)金額相差（）元系統(tǒng)自動(dòng)顯示正確金額。

A、0

B、10

C、100

D、1

答案：B二.多選題(共30題)1.銀行賬戶(hù)管理方面，不得存在以下行為：

A、獲取客戶(hù)密碼，泄露、擅自修改客戶(hù)信息；

B、利用客戶(hù)賬戶(hù)過(guò)渡本人資金；

C、通過(guò)本人、他人賬戶(hù)歸集、過(guò)渡銀行和客戶(hù)資金、套取資金

D、違規(guī)使用內(nèi)部賬戶(hù)為客戶(hù)辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)；

E、空存、空取資金

答案：ABCDE2.銀行員工有下列哪些行為涉嫌犯罪的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向公安機(jī)人民檢察院報(bào)案：(

)

A、利用職務(wù)上的便利索取、收受賄賂或違反規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)。

B、利用職務(wù)上的便利貪污、侵占、挪用本機(jī)構(gòu)或客戶(hù)資金的。

C、玩忽職守造成損失的。

D、泄露任職期間知悉的商業(yè)秘密的。

答案：ABCD3.掛失狀態(tài)下，可以進(jìn)行（）。

A、凍結(jié)

B、扣劃

C、質(zhì)押

D、抵押

答案：AB4.科技金融部負(fù)責(zé)安全管理策略的本地化及落實(shí)，做好計(jì)算機(jī)安全事件的應(yīng)急響應(yīng)和處置，以及組織開(kāi)展桌面計(jì)算機(jī)安全相關(guān)的（）等工作

A、培訓(xùn)

B、檢查

C、監(jiān)督

D、評(píng)估

答案：ABCD5.經(jīng)辦人員或其他相關(guān)人員在會(huì)計(jì)憑證上的簽章，說(shuō)法正確的是（）。

A、簽字

B、加蓋個(gè)人名章

C、打印的柜員姓名，視同個(gè)人簽章。

D、制度規(guī)定簽字的，必須簽字負(fù)責(zé)

答案：ABCD6.出納錯(cuò)款內(nèi)部查找的方法包括（）。

A、重新結(jié)賬，核實(shí)錯(cuò)款金額

B、核點(diǎn)現(xiàn)金

C、分析原因，縮小范圍

D、調(diào)閱錄像資料

答案：ABCD7.小額批量支付系統(tǒng)處理____業(yè)務(wù)。

A、普通貸借記業(yè)務(wù)

B、定期貸借記業(yè)務(wù)

C、實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)

D、集中代收付業(yè)務(wù)

答案：ABCD8.客戶(hù)信息包括客戶(hù)基本信息（）。

A、客戶(hù)識(shí)別信息

B、客戶(hù)關(guān)系信息

C、客戶(hù)輔助信息

D、客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)信息

答案：ABCD9.小額支付系統(tǒng)處理下列跨行支付業(yè)務(wù)：

A、普通貸記業(yè)務(wù)

B、定期借記業(yè)務(wù)

C、實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)

D、實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)

答案：ABCD10.柜員輪休、短期離崗必須辦理交接手續(xù)，下面屬必須交接事項(xiàng)的有：

A、現(xiàn)金

B、重要空白憑證

C、有價(jià)證券

D、個(gè)人印章

答案：ABC11.會(huì)計(jì)人員的任用應(yīng)堅(jiān)持回避制度,需要回避的關(guān)系有()。

A、夫妻關(guān)系

B、直系血親關(guān)系

C、朋友關(guān)系

D、同學(xué)關(guān)系

答案：AB12.出納入庫(kù)包括內(nèi)容()。

A、現(xiàn)金

B、外幣

C、有價(jià)證券

D、裝有零頭的層數(shù)箱

答案：ABCD13.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該按照（），劃分客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

A、客戶(hù)特點(diǎn)

B、賬戶(hù)屬性

C、地域

D、行業(yè)

E、業(yè)務(wù)

答案：ABCDE14."收付、整點(diǎn)票幣，應(yīng)按""七成新""標(biāo)準(zhǔn)，挑剔標(biāo)準(zhǔn)包括："

A、票面缺少一塊，損及行名、花邊、字頭、號(hào)碼、國(guó)徽之一者

B、裂口超過(guò)紙幅四分之一或票面裂口、損及花邊圖案者

C、票面變色嚴(yán)重、影響圖案清晰者

D、紙質(zhì)較舊、四周或中間有裂縫或票面斷開(kāi)又粘補(bǔ)者

答案：ACD15.儲(chǔ)戶(hù)遺失存單．存折或預(yù)留印章，申請(qǐng)掛失的方法有（）。

A、口頭

B、信函

C、書(shū)面

D、電報(bào)

答案：ABCD16.查庫(kù)人員提交的查庫(kù)介紹信，要注明()、()、有效日期及()名稱(chēng)。()

A、時(shí)間

B、姓名

C、人數(shù)

D、所查單位

答案：BCD17.儲(chǔ)戶(hù)遺失存單、存折或者預(yù)留印鑒的印章的，必須立即持本人身份證明，并提供()等有關(guān)情況，向其開(kāi)戶(hù)的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)書(shū)面申請(qǐng)掛失。

A、儲(chǔ)戶(hù)的姓名

B、開(kāi)戶(hù)時(shí)間、儲(chǔ)蓄種類(lèi)

C、金額、帳號(hào)

D、住址

答案：ABCD18.固定資產(chǎn)應(yīng)按分類(lèi)折舊方法計(jì)提折舊。銀行分類(lèi)計(jì)提折舊時(shí)一般采用（）方法。

A、綜合折舊法

B、平均年限法

C、工作量法

D、一次攤銷(xiāo)法

答案：BC19.存款人為單位的，其預(yù)留簽章為

A、單位公章加其法定代表人簽名

B、單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章加其法定代表人蓋章

C、單位公章加其其授權(quán)的代理人的簽名

D、單位公章加其其授權(quán)的代理人的蓋章。

答案：ABCD20.查庫(kù)應(yīng)遵循（）原則。

A、A、統(tǒng)一全面

B、B、查必徹底

C、C、保密突擊

D、D、靈活處置

答案：BC21.對(duì)前臺(tái)人員發(fā)起的下列那些業(yè)務(wù)，授權(quán)人員必須嚴(yán)格審核其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性。

A、各類(lèi)代辦業(yè)務(wù)

B、賬戶(hù)變更

C、大額資金交易

D、存單（折）掛失

答案：ABCD22.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)培育良好的企業(yè)內(nèi)控文化，引導(dǎo)員工樹(shù)立（），提高員工的職業(yè)道德水準(zhǔn)，規(guī)范員工行為。

A、底線(xiàn)意識(shí)

B、合規(guī)意識(shí)

C、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

D、保密意識(shí)

答案：BC23.關(guān)于年終決算日下列說(shuō)法正確的是：（）

A、次年1月1日為法定決算日

B、當(dāng)年的12月31日為法定決算日

C、決算日遇例假日順延

D、決算日遇例假日不順延

答案：BD24.公民在反假幣工作中應(yīng)該履行()的義務(wù)

A、發(fā)現(xiàn)制販假幣線(xiàn)索及時(shí)舉報(bào)

B、發(fā)現(xiàn)他人持有、使用假幣報(bào)警

C、不持有、使用假貨幣

D、誤收假賃幣上繳銀行

答案：ABCD25.會(huì)計(jì)憑證的基本要素有（）。

A、年、月、日

B、會(huì)計(jì)分錄和憑證編號(hào)

C、收、付款人的戶(hù)名和賬號(hào)

D、銀行及有關(guān)人員的印章

答案：ABCD26.以下哪些形式可能是非法集資的表現(xiàn)形式？()

A、借種植、養(yǎng)殖、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、莊園開(kāi)發(fā)、生態(tài)環(huán)保投資等名義集資。

B、以發(fā)行或變相發(fā)行股票、債券、彩票、投資基金等權(quán)利憑證或者以期貨交易、典當(dāng)為名進(jìn)行集資。

C、利用民間“會(huì)”、“社”等組織或者地下錢(qián)莊進(jìn)行集資

D、以簽訂商品經(jīng)銷(xiāo)合同等形式進(jìn)行集資

答案：ABCD27."決算報(bào)表裝訂時(shí),應(yīng)加封面、封底,在繩結(jié)處用紙條加封,由()在加封處蓋章。"

A、裝訂人

B、制表人

C、復(fù)核人

D、會(huì)計(jì)主管

答案：AD28.中國(guó)人民銀行委托____為境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)四家結(jié)算行。

A、中國(guó)工商銀行

B、中國(guó)銀行

C、建設(shè)銀行

D、上海浦東發(fā)展銀行

答案：ABCD29.從業(yè)人員應(yīng)遵循公平競(jìng)爭(zhēng)、客戶(hù)自愿原則，不得從事（）等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為。

A、違規(guī)攬存

B、低價(jià)傾銷(xiāo)

C、貶低同業(yè)

D、虛假宣傳

答案：ABCD30.“2998對(duì)私特殊”業(yè)務(wù)可以辦理哪些業(yè)務(wù)（）？

A、修改密碼

B、撤掛

C、更改預(yù)留信息

D、補(bǔ)登存折

答案：ABD三.判斷題(共20題)1.辦公用機(jī)不得安裝游戲、聊天軟件等與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的軟件。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A2.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件處置堅(jiān)持專(zhuān)案專(zhuān)檔制度。發(fā)案銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和銀監(jiān)局應(yīng)當(dāng)分別建立檔案，做到每案立卷，專(zhuān)人管理。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A3.單位開(kāi)立基本存款賬戶(hù)，必須經(jīng)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行核準(zhǔn)。（）

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A4.中國(guó)人民銀行或者其省一級(jí)分支機(jī)構(gòu)的調(diào)查權(quán)有嚴(yán)格的限制。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A5.一般存款賬戶(hù)用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶(hù)可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A6.中國(guó)人民銀行地市中心支行、縣（市）支行不具有反洗錢(qián)調(diào)查權(quán)，因此其工作人員不能作為調(diào)查組成員。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B7.反洗錢(qián)調(diào)查的客體不限于可疑交易活動(dòng)。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：B8.中文大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書(shū)填寫(xiě)，如果金額數(shù)字書(shū)寫(xiě)中使用繁體字，如貳、陸、圓、萬(wàn)、億的，也應(yīng)受理。

A、正確

B、錯(cuò)誤

答案：A9.能辨別面額，票面剩余四分之三（含四分之三）以下，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向持有人按原面