2023年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力考前沖刺模擬試卷B卷含答案

2023年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力考前沖刺模擬試卷B卷含答案單選題（共180題）1、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，非公開發(fā)行公司債券的交易場所包括（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A2、某內地個人投資者于2015年6月通過滬港通投資在香港聯(lián)交所上市的H股股票取得股票轉讓差價所得和股息、紅利所得。下列有關對該投資者股票投資所得計征個人所得稅的表述中，正確的是（）。A.股票轉讓差價所得按照10%的稅率征收個人所得稅B.股息紅利所得由H股公司按照10%的稅率代扣代繳個人所得稅C.取得的股息紅利由中國證券登記結算有限責任公司按照20%的稅率代扣代繳個人所得稅D.股票轉讓差價所得免予征收個人所得稅【答案】D3、某上市公司最近一期經審計的凈資產為1億元，最近12個月下列訴訟和仲裁可以不披露的是（）。A.與已離職員工因離職補償爭議提起仲裁，涉案金額30萬B.因主要產品專利侵權被競爭對手提起訴訟，本案不涉及賠償，無具體金額C.法院宣告撤銷某次董事會決議D.公司第三大股東向法院申請宣告某次臨時股東大會決議無效【答案】A4、某國有控股上市公司實施股權激勵，股本17000萬股，首期授予權益涉及900萬股，董事會公布草案最近1日收盤價10元、最近20日平均收盤價20元、最近30日平均收盤價15元，則下列說法正確的是（）A.可以授予監(jiān)事B.首期授予權益符合規(guī)定C.期權行權價格不低于10元D.期權行權價格不低于20元E.期權行權價格不低于15元【答案】D5、乙公司是投資性主體，丙、丁是其兩個子公司，其中丙公司為乙公司的投資活動提供管理服務，丁公司為做市轉讓的新三板掛牌公司，不為乙公司的投資活動提供管理服務，甲公司為乙公司的母公司，屬于非投資性主體，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D6、下列選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露文件的是（）。A.有關股票在全國股轉系統(tǒng)公開轉讓的股東大會決議B.主辦券商推薦報告C.主辦券商盡職調查報告D.主辦券商內核意見【答案】B7、下列關于股票增長率模型的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C8、深交所中小板某上市公司擬以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金，根據(jù)《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運作指引》，下列關于置換距募集資金到賬時間的說法，正確的是（）。A.不得超過3個月B.不得超過12個月C.不得超過6個月D.不得超過24個月【答案】C9、關于管理層收購，以下說法符合規(guī)定有（）A.公司董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過2／3B.公司應當聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產評估機構提供公司資產評估報告C.收購應當經董事會非關聯(lián)董事作出決議，且取得過半數(shù)獨立董事同意后，提交公司股東大會審議D.收購應當經出席股東大會的非關聯(lián)股東所持表決權2／3以上通過E.收購應當經董事會非關聯(lián)董事作出決議，且經監(jiān)事會審議同意后，提交公司股東大會審議【答案】B10、下列關于上市公司與控股股東及其他關聯(lián)方資金往來以及對外擔保的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A11、某上市公司2017年2月發(fā)行股份購買資產，以下特定對象認購的股份應予鎖定36個月的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C12、以下關于上市公司控股股東增持股份的說法符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A13、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有（）。A.ⅠB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C14、甲上市公司股本4000萬元，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C15、甲公司2×17年1月5日以吸收合并的方式取得乙公司全部凈資產。其中有一批存貨無法確定主要市場，可以在A市場出售，也可以在B市場出售。若在A市場出售，銷售價格為100萬元，交易費用為5萬元，運輸費用為4萬元；若在B市場出售，銷售價格為110萬元，交易費用為8萬元，運輸費用為6萬元。下列說法或會計處理中正確的有（）。A.ⅠB.ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅳ【答案】D16、下列會計處理中，符合我國企業(yè)會計準則規(guī)定的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】C17、某公司2010年自行研發(fā)無形資產，在達到預定用途之前，研究階段發(fā)生研發(fā)支出120萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的工資支出為100萬元、其他支出為140萬元。2010年11月公司將該項無形資產入賬，并按5年攤銷，當年該公司應計入損益的金額為（）。A.120萬元B.260萬元C.128萬元D.263.33萬元【答案】C18、甲上市公司2016年凈利潤為6000萬元，投資收益為1000萬元，與籌資活動相關的財務費用為500萬元，經營性應收項目增加750萬元，經營性應付項目減少250萬元，固定資產折舊為400萬元，無形資產攤銷為100萬元。假定固定資產的折舊，無形資產的攤銷均影響當期凈利潤，沒有其他影響經營活動現(xiàn)金流量的項目，則該上市公司當期經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】D19、關于遞延所得稅，以下說法正確的是（）。A.資產的賬面價值大于計稅基礎時，應確認遞延所得稅負債B.負債的賬面價值小于計稅基礎時，應確認遞延所得稅資產C.資產負債表上資產和負債的賬面價值和計稅基礎的差異都是暫時性差異D.當期的所得稅和遞延所得稅都記入當期的所得稅費用【答案】C20、下列外國投資者2017年可以進行上市公司戰(zhàn)略投資的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C21、下列關于編制2018年第二季度財務報告的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C22、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列關于要約收購安排的說法正確的有（）。A.III、IV、VB.I、IIC.IID.IV、VE.I、II、III、IV、IV【答案】D23、甲公司于2016年1月1日以1000萬元取得乙公司100％的股權，購買日乙公司可辨認凈資產公允價值總額為800萬元，甲乙公司之間無關聯(lián)關系。乙公司2016年以公允價值為基礎實現(xiàn)的凈利潤為500萬元，2017年上半年實現(xiàn)利潤500萬元。2017年7月1日，甲公司對外轉讓其持有的乙公司20％的股權，取得1000萬元價款，出售時乙公司自甲公司取得100％股權之日持續(xù)計算的可辨認凈資產額為2400萬元。則股權出售日，以下說法正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A24、下列關于發(fā)行人聘任保薦機構和主承銷商的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B25、下列各項中，屬于會計估計變更的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅲ、C.Ⅰ、Ⅱ、D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C26、證券公司債券發(fā)行人出現(xiàn)()情形的，應當及時予以公告或以有效的方式告知債券持有人。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ【答案】D27、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》，下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司使用閑置募集資金暫時用于補充流動資金的說法中，正確的有()。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B28、關于上市公司歷次募集資金的運用情況披露，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D29、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，應符合的規(guī)定有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C30、在用銷售百分比法預測外部融資需求時，下列因素中與外部融資需求額無關的是（）。A.預計可動用金融資產的數(shù)額B.銷售增長額C.預計留存收益增加D.基期營業(yè)凈利率【答案】D31、某公司為全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)創(chuàng)新層掛牌公司，該公司擬發(fā)行股份購買資產且構成重大資產重組，以下說法正確的是（）。A.該公司向特定對象發(fā)行股份購買資產后股東累計超過200人的，經股東大會決議后，應當按照中國證監(jiān)會的有關規(guī)定編制申請文件并申請核準B.該公司向特定對象發(fā)行股份作為交易對價的，應當以董事會召開前一定期間內該公司股票的市場價格為定價依據(jù)C.獨立財務顧問持續(xù)督導的期限自該公司完成本次重大資產重組之日起，應當對該公司進行終身督導D.該公司可以選擇公開發(fā)行可轉換債券募集資金，支付擬購買資產的交易對價E.本次重大資產重組涉及發(fā)行股份的，特定對象以資產認購而取得的公眾公司股份，自股份發(fā)行結束之日起至少12個月內不得轉讓【答案】A32、Y上市公司為申請非公開發(fā)行股票的再融資公司，在發(fā)審會后至發(fā)行前期間，其發(fā)行人顧某公布了新的定期報告，應在()個工作日內向中國證監(jiān)會報送會后重大事項說明。A.5B.10C.15D.30【答案】A33、甲企業(yè)2015年2月26日購入待安裝的生產設備一臺，價款600萬元和增值稅稅款102萬元均未支付。安裝工程于3月1日開工，領用企業(yè)生產的產品一批，實際成本為40萬元，計稅價格50萬元，適用的增值稅稅率為17%；工程人員工資及福利費55萬元，支付其他相關費用5萬元，安裝工程2015年9月20日完成并交付使用。該設備預計使用年限為5年，預計凈殘值20萬元，該企業(yè)采用雙倍余額遞減法計提折舊。2016年度該項固定資產的折舊額為（）。A.163.2萬元B.168萬元C.244.8萬元D.252萬元【答案】D34、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》，下列關于投資銀行業(yè)務內部控制制度保障的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B35、甲公司因專利糾紛于2007年9月起訴乙公司，要求乙公司賠償300萬元。乙公司在年末編制會計報表時，根據(jù)法律訴訟的進展情況以及律師的意見，認為賠償?shù)目赡苄栽?0％以上，賠償金額在150萬元至200萬元之間，而且這個區(qū)間內每個金額的可能性都相同，另需支付訴訟費2萬元。同時，公司因該或有事項，基本確定可從丙公司獲得120萬元的賠償，乙公司年末時以下處理正確的是（）。A.確認預計負債177萬元，確認其他應收款120萬元B.確認預計負債177萬元，在財務報表中披露或有資產120萬元C.披露或有負債177萬元，確認其他應收款120萬元D.確認預計負債200萬元，確認其他應收款120萬元【答案】A36、深交所一主板上市公司，擬于2015年9月申請公開增發(fā)股票，以下情形構成障礙的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】D37、上市公司董事會秘書違反《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（2008年修訂）規(guī)定，深圳證券交易所所視情節(jié)輕重給予()處分。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,ⅡD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】A38、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市申請文件受理指引》，存在以下（）情形的，深交所做出不予受理的決定。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D39、獨立財務顧問應當結合上市公司重大資產重組當年和實施完畢后的第1個會計年度的年報，自年報披露之日起15日內，對重大資產重組實施的下列()事項出具持續(xù)督導意見。A.Ⅳ,Ⅴ,ⅦB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,ⅥC.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,ⅦD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅶ【答案】D40、下列關于實施上市公司管理層收購的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A41、下列符合《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D42、發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請文件時，有下列情形之一的，應及時提出回避（）A.某發(fā)審委委員持有發(fā)行人的股票B.某發(fā)審委委員私下與本次所審核的發(fā)行人進行過接觸C.某發(fā)審委委員擔任經理的公司與發(fā)行人有行業(yè)競爭關系D.某發(fā)審委委員的弟弟的配偶擔任發(fā)行人所聘請的保薦人的獨立董事【答案】D43、甲企業(yè)1300萬元收購無關聯(lián)乙企業(yè)30％的股權，乙2013年1月1日的凈資產賬面價值6000萬，公允價值5000萬，公允價值的下降是由于乙企業(yè)賬面存貨賬面價值3000萬，發(fā)生了跌價，其公允價值為2000萬元。2013年，乙企業(yè)全年實現(xiàn)利潤2000萬元，向股東派發(fā)現(xiàn)金股利2500萬元。問，不考慮其他情況，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ【答案】D44、根據(jù)公司法的規(guī)定，以下說法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、C.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、【答案】C45、股票期權可能風險有限但收益無限的情形有（）A.買入看漲期權B.買入看跌期權C.賣出看漲期權D.賣出看跌期權【答案】A46、掛牌公司股票發(fā)行過程中，應當與主辦券商、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議的時點是（）。A.驗資后、股份登記后B.股東大會召開后、發(fā)行認購開始前C.股份登記1個月后D.發(fā)行認購結束后【答案】D47、某主板上市公司2017年9月實施完畢發(fā)行股份購買資產購入張某所持有的甲公司100%股權。張某承諾甲公司2017年～2019年扣除非后凈利潤穩(wěn)定上升，其中承諾2017年扣非后凈利潤為3000萬元。甲公司2017年實際實現(xiàn)扣非后的凈利潤為2000萬元。甲公司所處經營環(huán)境無重大不利變化。不考慮其他因素，下列說法正確的是（）。A.該上市公司應當被證監(jiān)會采取監(jiān)管談話、出具警示函、責令定期報告等監(jiān)管措施B.張某可以與上市公司協(xié)商，提出調減對甲公司2018年、2019年業(yè)績承諾的方案，但應當由上市公司股東大會審議通過C.上市公司財務總監(jiān)應當在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉D.獨立財務顧問應當在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉【答案】D48、甲公司首次公開發(fā)行股票并在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，下列關于招股說明書的信息披露，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C49、企業(yè)以400萬從外部購買了一個研究階段項目，后來又發(fā)生了150萬的資本化開發(fā)支出，請問無形資產的確認金額是多少（）。A.150萬元B.400萬元C.550萬元D.0萬元【答案】C50、由于上市公司管理層事后無法控制的原因所致，上市公司或者購買資產實現(xiàn)的利潤未達到盈利預測報告或者資產評估報告預測金額（）的，中國證監(jiān)會責令財務顧問及其財務顧問主辦人在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開說明未實現(xiàn)盈利預測的原因。A.80%B.85%C.88%D.90%【答案】A51、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司股份特定事項協(xié)議轉讓業(yè)務暫行辦法》，全國股轉系統(tǒng)掛牌公司下列股份轉讓情形中，可以辦理特定事項協(xié)議轉讓手續(xù)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C52、以下關于上市公司重大資產重組的說法正確的有（）。A.ⅠB.ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C53、在有投資關系的情況下，下列項目中，應納入母公司的合并財務報表的合并范圍的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B54、當期收益率的優(yōu)點表現(xiàn)為（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C55、上市公司在召開股東大會時，下列可以征集股東投票權的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A56、在持續(xù)督導期間，保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使的權利有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B57、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，上市公司發(fā)行證券采用競價方式的，下列哪些人員不得參與競價？（）A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ【答案】A58、下列關于持續(xù)督導期間的說法，錯誤的是（）。A.主板上市公司發(fā)行可轉換公司債券的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度B.首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度C.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度D.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度【答案】D59、以下需列入非公開發(fā)行公司債券項目承接負面清單的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A60、上市公司發(fā)行股份購買資產同時配套募集資金，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅴ【答案】D61、以下情形不構成上市公司實施股權激勵障礙的是（）。A.最近一個會計年度財務會計報告被注冊會計師出具保留意見的審計報告B.最近一個會計年度財務報告內部控制被注冊師出具否定意見的審計報告C.最近一個會計年度財務會計報告被注冊會計師出具否定意見審計報告D.最近一個會計年度財務報告內部控制被注冊會計師出具無法表示意見的審計報告【答案】A62、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，出現(xiàn)下列（）情形，深交所將終止發(fā)行上市審核。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C63、根據(jù)上海證券交易所的相關規(guī)定，以下關于外國投資者買賣上市公司A股鎖定期表述正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C64、商業(yè)銀行核心一級資本充足率__________，一級資本充足率__________，資本充足率__________。（）A.4％、6％、7％B.5％、6％、8％C.6％、8％、10％D.4％、8％、6％【答案】B65、當發(fā)生臨時報告所涉及的重大事項時，上市公司應當在最先觸及的下列（）時點及時進行披露。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A66、甲、乙兩公司均是在證券交易所上市的公司，2012年3月，兩公司之間簽定了1份買賣合同，雙方約定甲公司從某公司處購買機器設備1.套，價值2000萬元，該交易金額占乙公司最近1期經審計凈資產絕對值15%，后雙方就產品質量問題訴諸法院。根據(jù)規(guī)定，甲、乙兩公司應當對有關該訴訟的下列()事項及時披露。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅲ,Ⅳ【答案】B67、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關于律師及律師事務所從事證券業(yè)務的說法正確的是（）。A.ⅢB.ⅤC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B68、以下關于公司債券的發(fā)行說法正確的有（）。A.公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行，未在證券交易所上市也未在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌的公司只能非公開發(fā)行B.公開發(fā)行公司債券需證監(jiān)會發(fā)審委審核，并經證監(jiān)會核準，非公開發(fā)行公司債券經中國證券也協(xié)會備案即可C.非公開發(fā)行公司債券，不管是否是自行銷售，均應由發(fā)行人在每次發(fā)行完成后五個工作日內向中國證券業(yè)協(xié)會備案D.非公開發(fā)行的公司債券應當向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式，每次發(fā)行對象不得超過200人【答案】D69、甲公司持有某上市公司9％股權，甲通過協(xié)議方式又受讓了18％，合計持有上市公司27％，成為上市公司第一大股東，則甲下列做法中符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】D70、下列要約收購的方式正確的有（）。A.IB.ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅲ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】B71、關于財務報告附注中關聯(lián)方和關聯(lián)交易的披露，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C72、下列項目中可能引起資本公積變動的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A73、可能影響所有者權益變動表，但不影響凈利潤的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、C.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B74、乙公司欠甲公司一筆貸款200萬元，2011年7月31日貨款到期日，因乙公司財務出現(xiàn)困難無法支付，經雙方協(xié)議于10月10日進行債務重組。債務重組協(xié)議規(guī)定，甲公司同意減免乙公司50萬元債務，余款用現(xiàn)金立即清償，乙公司于當日通過銀行轉賬支付了剩余款項150萬元，甲公司也已收到該款項。甲公司已為該項債權計提了60萬元的壞賬準備。則以下說法正確的是（）。A.IB.ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D75、下列關于可轉換債券價值的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】B76、新股發(fā)行過程中，上市公司的（）應當對公開募集證券說明書的內容進行盡職調查并簽字，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔相應的法律責任。A.監(jiān)事B.董事C.高級管理人員D.保薦機構及保薦代表人【答案】D77、某上市公司正在進行重大資產重組，該次重組不構成關聯(lián)交易，則根據(jù)《上市公司重大資產重組管理辦法》的相關規(guī)定，下列關于該公司需履行的審議和披露程序的說法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.ⅡD.Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A78、根據(jù)《北京證券交易所重大資產重組業(yè)務指引》，獨立財務顧問應當結合上市公司重大資產重組當年和實施完畢后的第一個會計年度的年報，自年報披露之日起（）內，對重組實施的下列事項出具持續(xù)督導意見。A.10日B.10個工作日C.15日D.15個工作日E.20日【答案】C79、公司債券上市交易后，證券交易所可以決定暫停其公司債券上市交易的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A80、下列有關編制中期財務報告的表述中，符合會計準則規(guī)定的是（）。A.中期財務報告會計計量以本報告期期末為基礎B.在報告中期內新增子公司的，中期末不應將新增子公司納入合并范圍C.中期財務報告會計要素確認和計量原則應與年度財務報告相一致D.中期財務報告的重要性判斷應以預計的年度財務報告數(shù)據(jù)為基礎【答案】C81、下列關于分部報告的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C82、2016年12月31日，甲上市公司向其控股股東發(fā)行股份購買資產，發(fā)行價格為10元/股，發(fā)行后2017年上半年股票曾連續(xù)20個交易日的收盤價低于10元，則該控股股東所持股份自上市之日起最短應鎖定（）A.3.5年B.3年C.2年D.1.5年E.1年【答案】A83、關于上市公司收購中的支付方式，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D84、企業(yè)的銷售量對利潤的敏感系數(shù)為5，當產能達到100%時單價為40元，變動成本率為50%。如果產能下降60%，為了保持盈虧平衡，產品價格要調整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】D85、上市公司發(fā)行可轉換公司債券，可轉換公司債券自發(fā)行結束之日起（）后方可轉換為公司股票，轉股期限由公司根據(jù)可轉換公司債券的存續(xù)期限及公司財務狀況確定。A.1個月B.3個月C.6個月D.9個月【答案】C86、A公司在2010年12月31日發(fā)行1億股，同一控制下合并B公司。A公司2010年總股本為1億股，凈利潤0．6億元。B公司2010年凈利潤0．2億元。關于A公司扣除非經常性損益前后基本每股收益的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B87、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔任董、監(jiān)、高的有（）。A.IB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B88、以下關于上市公司執(zhí)行內部控制規(guī)范并接受審計的說法正確的有（）。[2015年5月真題]A.某會計師事務所為上市公司提供內部控制咨詢服務，同時對該公司董事會編制的內部控制自我評價報告進行審計B.某會計師事務所接受上市公司委托提供年度財務報告和內部控制自我評價報告審計服務，可以分別進行，也可以整合進行C.內部控制規(guī)范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實施【答案】B89、下列有關短期融資券的表述，正確的有()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】C90、關于會計政策變更的追溯調整法和未來適用法，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C91、李某為甲公司高級管理人員，以下符合規(guī)定的有（）。A.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ【答案】C92、下列各項資產計提減值后，持有期間內在原計提減值損失范圍內可通過損益轉回的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D93、上市公司應當在年度報告中詳細披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對（）等事項進行專項說明。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C94、甲公司有A原材料賬面價120萬元/套，專門用于生產產品Y，該原材料市場銷售價格為90萬元/套，每套原材料加工成Y產品將要發(fā)生成本150萬元，每件Y產品估計的銷售稅費為10萬元，產品售價260元/套，請問期末該原材料要計提跌價準備（）萬元。[2015年9月真題]A.0B.10C.20D.40【答案】C95、2016年5月，某境外公司投資者擬收購境內公司，以股權作為支付手段，下列說法正確的是（）。A.境外公司在紐約證券交易所上市，最近1年價格穩(wěn)定，股東合法持有并可以依法轉讓的股權，可以作為支付手段B.境外公司現(xiàn)任總經理于2014年3月受到監(jiān)管機構處罰，境外公司以股權作為支付手段C.境外公司在柜臺交易市場上市，最近1年價格穩(wěn)定，可通過增發(fā)股權作為支付手段D.境外公司以某在香港交易所上市的股權作為支付手段，該股權質押解除工作正在辦理中【答案】A96、以下關于可交換公司債券和可轉換公司債券的區(qū)別正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C97、上市公司應及時披露重大事件的時點有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D98、下列關于債務重組的說法中，不正確的是（）。A.債權人受讓存貨，債權人應當按其公允價值入賬，重組債權的賬面價值與受讓資產公允價值之間的差額，確認為債務重組損失B.債務人采用將債務轉為權益工具方式進行債務重組的，債務人初始確認權益工具時，應當按照權益工具的公允價值計量，權益工具的公允價值不能可靠計量的，應當按照所清償債務的公允價值計量C.以修改其他條款進行債務重組，如果修改其他條款導致債務終止確認，債務人應當按照公允價值計量重組債務，終止確認的債務賬面價值與重組債務確認金額之間的差額，計入投資收益D.以組合方式進行債務重組的，所清償債務的賬面價值與轉讓資產的賬面價值以及權益工具和重組債務的確認金額之和的差額，計入其他收益或投資收益（僅涉及金融工具時）【答案】A99、已知甲公司產品正常銷量為100萬件，銷售60件可實現(xiàn)盈虧平衡，產品單價為10元，單位變動成本為5元，則甲公司產品銷售利潤率為（）。A.30％B.20％C.60％D.40％【答案】B100、根據(jù)《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》上市公司大股東通過證券交易所集中競價交易減持股份的總數(shù)的說法，正確的是（）。A.在1個月內，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之一B.在1個月內，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之三C.在3個月內，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之三D.在3個月內，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之一【答案】D101、企業(yè)發(fā)生的下列交易或事項中，會引起當期資本公積（資本溢價）發(fā)生變動的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C102、下列交易可能引起所有者權益總額發(fā)生變動的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B103、以下應納入A上市公司2018年度合并報表范圍的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A104、下列各項資產、負債中，應當采用公允價值進行后續(xù)計量的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C105、關于律師執(zhí)行證券業(yè)務的說法中正確的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅳ、Ⅴ【答案】B106、甲公司為境外投資者，乙公司為境內公司。2016年甲公司擬收購25％股權，要進行經營者集中申報的是（）。A.2015年，甲公司全球營業(yè)收入30億美元，中國境內營業(yè)收入15億元；2015年，乙公司在中國境內營業(yè)收入為4.5億元B.2015年，甲公司全球營業(yè)收入30億美元，中國境內營業(yè)收入10億元；2015年，乙公司在中國境內營業(yè)收入為2億元C.2015年，甲公司全球營業(yè)收入3億美元，中國境內營業(yè)收入15億元；2015年，乙公司在中國境內營業(yè)收入為4.5億元D.2015年，甲公司全球營業(yè)收入30億美元，中國境內營業(yè)收入5000萬元；2015年，乙公司在中國境內營業(yè)收入為10億元【答案】A107、下列不通過應交稅費核算的稅種有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ【答案】A108、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市業(yè)務辦理指南第1號——申報與審核》，以下說法錯誤的是（）。A.發(fā)行人監(jiān)事會可以對董事會編制的公開發(fā)行股票并上市的具體方案進行審核并提出書面審核意見B.發(fā)行人應當在審議通過公開發(fā)行股票并上市具體方案的董事會決議披露之日起十個交易日內，通過內幕信息知情人報備系統(tǒng)或北京證券交易所規(guī)定的其他方式，提交相關內幕信息知情人報備文件C.股東大會就本次公開發(fā)行股票并上市事宜作出決議，必須經出席股東大會的股東所持表決權的三分之二以上通過，發(fā)行人應當對出席會議的持股比例在5%以下的中小股東表決情況單獨計票并予以披露D.北京證券交易所收到申請文件后五個工作日內，通過審核系統(tǒng)發(fā)送受理或不予受理的通知E.保薦機構應組織發(fā)行人、證券服務機構根據(jù)補正意見對相關申請文件進行補充完善，補正時限最長不得超過三十個工作日【答案】A109、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下人員的選舉中，需要采取累積投票制的有（）。A.ⅠB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅳ【答案】B110、關于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的程序，下列敘述錯誤的是()。A.保薦人應當對發(fā)行人的成長性進行盡職調查和審慎判斷并出具專項意見B.中國證監(jiān)會收到申請文件后，在5個工作日內作出是否受理的決定C.發(fā)行人應當自中國證監(jiān)會核準之日起6個月內發(fā)行股票D.股票發(fā)行申請未獲核準的，發(fā)行人可于次月再次提出股票發(fā)行申請【答案】D111、國家發(fā)改委2015年4月公布了四個領域專項債券發(fā)行的指引，規(guī)定四個領域專項債券的發(fā)行不受發(fā)債企業(yè)數(shù)量指標的限制，以下不屬于四個領域的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A112、2017年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請發(fā)行2800萬元的可轉換公司債券，保薦人對該公司進行調查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實中，構成可轉換公司債券發(fā)行障礙的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B113、上市公司及相關信息披露義務人違反《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，深圳證券交易所視情節(jié)輕重給予（）處分。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A114、下列關于上市公司非公開發(fā)行股票的說法，正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B115、關于保薦機構，下列表述正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C116、科創(chuàng)板發(fā)行人在招股說明書中應從（）方面分析披露其具有直接面向市場獨立持續(xù)經營的能力。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A117、下列情形，投資者可以向證監(jiān)會提出免于發(fā)出要約的申請，證監(jiān)會自收到符合規(guī)定的申請文件之日起10個工作日內未提出異議的，相關投資者可以向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續(xù)的有（）。A.收購人與出讓人能夠證明本次股份轉讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進行，未導致上市公司的實際控制人發(fā)生變化B.因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導致投資者在該公司中擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%C.上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內不轉讓其在該公司擁有的權益D.因所持優(yōu)先股表決權依法恢復導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%【答案】B118、發(fā)審委委員有下列（）情形的，中國證監(jiān)會應當予以解聘。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B119、以下關于上市公司重大資產重組的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B120、上市公司重大資產重組中，下列中介機構不一定需要聘請的是（）A.獨立財務顧問B.會計師事務所C.律師事務所D.資產評估機構【答案】D121、國有獨資公司的國有資產監(jiān)督管理機構可以授權公司董事會行使的職權有（）A.合并、分立B.解散C.選任董事、監(jiān)事D.決定經理人員報酬E.發(fā)行公司債券F.增資、減資【答案】C122、以下證券發(fā)行過程中，不需要聘請保薦機構的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅲ、ⅣB.ⅣC.ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C123、甲公司2015年度財務報告批準報出日為2016年3月30日，實際對外公布日期為2016年4月3日。該公司2016年發(fā)生的下列事項中，應作為資產負債表日后調整事項的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】C124、以下金融產品發(fā)行必須進行信用評級的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B125、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》，下列關于內部控制執(zhí)行效果定期評估機制的說法，正確的是（）。A.內部控制執(zhí)行效果評估每年不得少于2次B.證券公司應當自行或委托外部專業(yè)機構對投資銀行類業(yè)務內部控制的有效性進行全面評估C.對于因投資銀行類業(yè)務涉嫌違法違規(guī)而被中國證監(jiān)會立案調查的證券公司，應當在30日內對內部控制執(zhí)行效果進行評估D.證券公司應當于評估工作完成后45日內向中國證監(jiān)會相關派出機構報送內部控制執(zhí)行有效性評估報告，說明評估及整改情況E.證券公司委托外部機構對投資銀行類業(yè)務內部控制有效性進行評估的，應當對外部機構的獨立性和專業(yè)性進行審慎調查，避免發(fā)生利益沖突。證券公司依法應當承擔的責任可因委托外部機構而免除【答案】B126、每年末均需要進行減值測試的資產有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C127、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬元／件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元／件，預計銷售每件產品銷售費用約為0．1萬元，變現(xiàn)相關稅費約為0．1萬元／件，該存貨應計提多少存貨跌價準備（）。A.100萬元B.0萬元C.166.67萬元D.-100萬元【答案】A128、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，下列關于創(chuàng)業(yè)板公司信息披露的說法，正確的是（）。A.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D129、北交所上市公司股份轉讓具有（）情形之一的，可以向北交所和中國結算申請辦理協(xié)議轉讓手續(xù)。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D130、丙企業(yè)以生產B產品為主，目前企業(yè)庫存積壓較大，產品成本為每件180元。為了消化庫存，盤活資金，丙企業(yè)2008年1月25日與某外貿公司簽訂了一項產品銷售合同，約定在2008年2月5日，以每件150元的價格向外貿公司提供10000件產品，合同不可撤銷。若不能交貨，丙企業(yè)需按照總價款的10％支付違約金。丙企業(yè)對該品產品進行減值測試，并按規(guī)定確認了10萬元的減值損失。則以下說法正確的是（）A.應確認預計負債5萬元B.應確認預計負債30萬元C.應確認預計負債15萬元D.不需確認預計負債【答案】A131、以下關于創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票發(fā)行價格與持股期限的說法正確的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A132、發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請文件后，下列情形中將導致發(fā)行人被中止審查的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B133、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答》，以下說法正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B134、公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，具有合格投資者資格的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C135、保薦機構及保薦代表人在持續(xù)督導期間可對發(fā)行人行使以下哪些權利？（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C136、上市公司收購中，董事會下列行為不違反現(xiàn)行法律法規(guī)的有（）A.在要約收購期間，被收購公司董事辭職B.在協(xié)議收購的過渡期內，出售、處置上市公司主要資產C.認為收購價格偏低，向大股東提出建議拒絕收購D.向收購人提供財務資助【答案】C137、交易商協(xié)會設注冊委員會，注冊委員會委員由交易商協(xié)會會員推薦，由()審議決定。A.ⅡB.Ⅲ,VC.Ⅱ,ⅢD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】A138、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司關聯(lián)交易審議程序及披露要求的說法，錯誤的是（）。A.上市公司與其監(jiān)事的配偶發(fā)生的交易額為50萬元的關聯(lián)交易，應當在對外披露后提交公司股東大會審議B.上市公司與持股6%的自然人股東發(fā)生的交易額為45萬元的關聯(lián)交易，應當經董事會審議后及時披露C.上市公司以現(xiàn)金方式認購其董事實際控制公司公開發(fā)行的股票，可以免予履行關聯(lián)交易相關義務D.上市公司因公開投標導致公司與關聯(lián)人發(fā)生金額2000萬元的關聯(lián)交易時，公司可以向深交所申請豁免將該交易提交股東大會審議E.上市公司與關聯(lián)人簽訂日常關聯(lián)交易協(xié)議的期限超過三年的，應當每三年重新履行審議程序及披露義務【答案】A139、某建筑公司簽訂了一項總金額為900萬元的固定造價合同，最初預計合同總成本為810萬元，分三年完成。完工進度按照已發(fā)生成本占預計合同總成本的比例來確定。第一年實際發(fā)生成本270萬元，預計為完成合同尚需發(fā)生成本540萬元；第二年實際發(fā)生成本為450萬元，預汁為完成合同尚需發(fā)生成本240萬元。第三年實際發(fā)生成本為180萬元。則以下說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】C140、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，應符合的規(guī)定有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A141、下列各項交易中，會影響公司當期利潤的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C142、關于審計函證的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C143、甲公司對參股公司乙采用權益法核算，根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，會引起甲公司長期股權投資賬面價值發(fā)生變動的情形有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D144、以下事項中，構成同一控制下企業(yè)合并的有（）。A.甲公司發(fā)行股份購買控股股東乙的辦公樓B.乙公司系甲公司子公司，甲公司購買乙公司的少數(shù)股權C.甲公司2009年1月1日投資設立A公司，為全資子公司，2009年2月1日從獨立第三方購入B公司，持有B公司100％股權，能夠決定B公司的財務及生產經營決策，2010年1月1日，A公司支付現(xiàn)金從甲公司處購入B公司100％股權，購人后A公司可對B公司實施控制D.A公司和B公司均為甲公司直接投資的全資子公司，成立均1年以上，2011年4月1日A公司以直接支付現(xiàn)金方式從甲公司處取得B公司全部股權，B公司仍持續(xù)經營【答案】D145、承租人采用融資租賃方式租入一臺設備，該設備尚可使用年限為8年，租賃期為6年，承租人租賃期滿時以1萬元的購價優(yōu)惠購買該設備，該設備在租賃期滿時的公允價值為30萬元。則該設備計提折舊的期限為（）年。A.6B.8C.2D.7【答案】B146、根據(jù)《上海證券交易所上市公司可轉換公司債券發(fā)行實施細則》，下列說法正確的是（）。A.原股東參與優(yōu)先配售后，余額部分用于網上、網下申購，原股東除可參與優(yōu)先配售外，也可參與優(yōu)先配售后的余額申購B.上市公司發(fā)行可轉債，可以部分向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應當在發(fā)行方案中披露C.參與網上申購的投資者可委托第三方代為表達申購意向，證券公司可以接受投資者的全權委托代其進行申購D.可轉債發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)網上、網下實際申購情況，按照網上發(fā)行中簽率不低于網下配售比例的原則確定最終的網上和網下發(fā)行數(shù)量E.投資者在進行可轉債網上申購時須繳付申購資金【答案】A147、以下構成一致行動人的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B148、甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動人的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C149、下列關于附等待期的股份支付會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C150、A公司屬于符合法律規(guī)定的紅籌企業(yè)，近日在上交所科創(chuàng)板申請上市，下列表述符合法律規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.ⅢE.Ⅳ、Ⅴ【答案】C151、下列關于敏感系數(shù)的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A152、董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，下列哪些股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】B153、當母公司同時滿足以下條件時，該母公司屬于投資性主體（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D154、甲公司于2015年1月1日，發(fā)行期限5年期的公司債券，面值1億元，發(fā)行總額為10450萬元，年末支付利息，到期還本，輔助費用50萬元，實際年利率5％，工程于2015年1月1日開工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400萬元；7月1日，A.424B.270C.520D.364【答案】D155、甲公司擬在中小板上市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長兼總經理，下列說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C156、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，科創(chuàng)板上市公司與關聯(lián)人發(fā)生的下列交易中，可以免予披露關聯(lián)交易方式的情形有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C157、以下關于股東大會決議的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅳ、ⅥC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D158、在我國，財務顧問的監(jiān)管主體包括()。A.I,ⅢB.Ⅱ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅲ,V【答案】B159、以下關于在新三板掛牌的公司采取做市轉讓方式轉讓股票的說法正確的有（）。[2015年9月真題]A.ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D160、根據(jù)《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》，發(fā)行人無法按時償付債券本息時，應當對后續(xù)償債措施作出安排，并及時通知債券持有人。后續(xù)償債措施包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D161、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2016年8月進行公開增發(fā)，以下事項中將導致其不符合公開增發(fā)條件的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B162、甲企業(yè)2009年4月1日增發(fā)200萬股收購了同一控制下的乙企業(yè)的100％，7月1日又增發(fā)600萬股收購了非同一控制下的丙企業(yè)的100％，2009年當年三企業(yè)實現(xiàn)利潤情況如下：甲企業(yè)實現(xiàn)凈利潤300萬元（合并乙丙）；其中乙企業(yè)實現(xiàn)50萬元（其中4月1日后30萬元），丙企業(yè)實現(xiàn)120萬元（7月1日后100萬元）。甲企業(yè)年初的總股本為1000萬股，則基本每股收益為（）元。A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】C163、甲公司20×7年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60％股權，當日，乙公司個別財務報表中凈資產賬面價值為3200萬元。該股權系丁公司于20×5年6月自公開市場購入，丁公司在購入乙公司60％股權時確認了800萬元商譽。20×7年7月1日，按丁公司取得該股權時乙公司可辨認凈資產公允價值為基礎持續(xù)計算的乙公司可辨認凈資產價值為4800萬元。為進行該項交易，甲公司支付有關審計等中介機構費用120萬元。不考慮其他因素，甲公司應確認對乙公司股權投資的初始投資成本是（）。A.1920萬元B.2040萬元C.2880萬元D.3680萬元【答案】D164、以下應當由股東大會審議的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產50％以上且超過3000萬元B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標的營業(yè)收入占上市公司營業(yè)收入50％以上且超過5000萬元C.中小板上市公司交易產生的利潤占上市公司凈利潤10％且超過100萬元D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產生的利潤總額占上市公司總利潤50％且超過100萬元【答案】B165、以下情形將導致該上市公司不能非公開發(fā)行優(yōu)先股的是（）。A.該公司2017年度財務報告被注冊會計師出具的審計報告為非標準審計報告的，所涉及事項在發(fā)行前重大不利影響已經消除B.該公司的權益被控股股東嚴重損害但已經消除C.2015年10月該公司受到中國證監(jiān)會的行政處罰D.該公司2015年度至2017年度的加權平均凈資產收益率分別為8%、5%、6%，票面股息率為7%【答案】D166、某企業(yè)2012年3月1日發(fā)行2．4億股，增資后總股本為3．6億股，7月1日通過決議未來1年以5．5元／股回購8000萬股，7～12月市場均價為5元。當年度凈利潤4．8億元，無其他事項，則以下關于基本每股收益和稀釋后每股收益的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ【答案】A167、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B168、某上市公司2017年2月發(fā)行股份購買資產，以下特定對象認購的股份應予鎖定36個月的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C169、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第11號——上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》，主板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書關于歷次募集資金運用的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B170、承租人在計算最低租賃付款額的現(xiàn)值選擇折現(xiàn)率時，不考慮的因素有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B171、某上市公司發(fā)行在外的人民幣普通股為6000萬股，其下一年度的預測稅后利潤為1.2億元人民幣，假設必要報酬率為10%，該公司稅后利潤未來的年增長率為6%，并且預期該公司會將年度稅后利潤的70%用于發(fā)放股利，則根據(jù)不變增長的紅利貼現(xiàn)模型，該公司股票的內在價值是（）。A.36元/股B.48元/股C.35元/股D.10元/股【答案】C172、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準則》，下列關于公開發(fā)行公司債券的受托管理人的說法，正確的是（）。A.為本次發(fā)行提供擔保的機構可以擔任本次債券發(fā)行的受托管理人B.受托管理人應當妥善保管其履行受托管理事務的所有文件檔案及電子資料，保管時間不得少于債券到期之日或本息全部清償后10年C.受托管理人應當在每年4月30日前向市場公告一年度的受托管理事務報告D.發(fā)行人不能償還債務時，受托管理人可以接受全部或部分債券持有人的委托、以自己名義代表債券持有人提起民事訴訟、參與重組或者破產的法律程序【答案】D173、以下關于資產的分類說法正確的是（）A.出租車經營權(到期可更新車輛)屬于金融資產B.商品期貨(非套期保值)應劃分為交易性金融資產C.限售股不應劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產D.某機構購入甲上市公司股票，并準備長期持有，應將其劃分為持有至到期投資【答案】B174、A上市公司以股票市價為基準確定限制性股票授予價格，則()內不得向公司激勵對象授予股票。A.ⅠB.Ⅰ,ⅢC.Ⅰ,ⅣD.Ⅱ,V【答案】A175、下列關于開展政府和社會資本合作項目資產證券化有關的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A176、首次公開發(fā)行股票，主承銷商應當保留定價配售相關資料的年限是（）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】C177、證券發(fā)行募集文件存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，下列主體應承擔法律責任的說法中，正確的是（）。A.ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C178、2020年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請發(fā)行2800萬元的可轉換公司債券，保薦人對該公司進行調查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實中，構成可轉換公司債券發(fā)行障礙的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D179、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B180、下列選項可以作為資產證券化的基礎資產說的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B多選題（共160題）1、以下各項不確認遞延所得稅的暫時性差異情形有（）A.自行研發(fā)形成的稅法規(guī)定可按照150％攤銷的無形資產B.采用權益法核算準備長期持有的長期股權投資C.分期付款、實質上具有融資性質購入固定資產、無形資產D.非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽【答案】ABCD2、有限責任公司以下情形中應當召開臨時股東會的有（）A.董事會提議B.1／3以上董事提議C.監(jiān)事會提議D.監(jiān)事提議E.1／10以上股東提議【答案】ABCD3、投資價格研究報告包括的內容有（）A.發(fā)行人的行業(yè)分類、行業(yè)政策，發(fā)行人與主要競爭者的比較及其在行業(yè)中的地位B.發(fā)行人經營狀況和發(fā)展前景分析C.發(fā)行人盈利能力和財務狀況分析D.發(fā)行人募集資金投資項目分析【答案】ABCD4、下列關于所得稅稅收優(yōu)惠的說法正確的有（）A.軟件企業(yè)即征即退的增值稅用于產品開發(fā)擴大再生產的，可以作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除。B.節(jié)能水項目企業(yè)，節(jié)能水項目所得，享受2免3減半政策C.農產品初加工免征企業(yè)所得稅D.環(huán)保設備投資額的10％稅前扣除，當年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度結轉抵免【答案】ACD5、下列關于持續(xù)督導說法正確的有（）A.保薦人應當自持續(xù)督導工作結束后10個工作日內向證券交易所報送保薦總結報告書B.中小板發(fā)行新股、可轉換公司債券的，持續(xù)督導的期間為股票或者可轉換公司債券上市當年剩余時間及其后一個完整會計年度C.創(chuàng)業(yè)板的恢復上市持續(xù)督導期間為恢復上市當年及其后2個完整會計年度D.創(chuàng)業(yè)板首發(fā)上市持續(xù)督導的期間為股票上市當年剩余時間及其后兩個個完整會計年度【答案】AB6、要約收購上市公司時，收購入可以以下列哪些方式支付收購價款（）A.未在證券交易所上市交易的證券B.上市交易時間尚有20天的債券C.經有證券從業(yè)資格的評估師事務所評估的土地使用權D.上市公司發(fā)行的新股【答案】AD7、公司可在《公司章程》中規(guī)定法定代表人由以下人員擔任（）A.設董事會的有限公司法定代表人由董事長擔任B.不設董事會的有限公司由執(zhí)行董事?lián)蜟.由公司總經理擔任D.由公司董事會秘書擔任E.由公司副總經理擔任【答案】ABC8、上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關聯(lián)方使用（）A.有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關聯(lián)方使用：B.通過銀行或非銀行金融機構向關聯(lián)方提供委托貸款：C.委托控股股東及其他關聯(lián)方進行投資活動；D.為控股股東及其他關聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票；E.代控股股東及他關聯(lián)方償還債務?！敬鸢浮緼BCD9、李某為甲公司高級管理人員，以下符合規(guī)定的有（）A.公司章程中未對經理是否有權將資金借貸給他人做出要求，經過股東大會同意，李某將公司資金借貸給他人使用；B.甲公司為能夠聘任李某為經理，在公司章程中約定，李某可以自營或者為他人經營與甲公司同類的業(yè)務；C.公司章程中未對經理是否可以與公司簽訂合同進行交易作出約定，也未經股東大會同意，李某可以與公司訂立合同或者進行交易D.經過股東大會同意，李某與公司訂立合同或者進行交易E.甲公司章程中約定，經理可以與公司簽訂合同進行交易【答案】AD10、下列關于發(fā)行人實際控制人的說法符合法律規(guī)定的是（）A.實際控制人可以為公司B.實際控制人可以為個人C.發(fā)行人可以沒有實際控制人D.實際控制人可以不是公司的股東【答案】ABCD11、上市公司公開發(fā)行可轉債，出現(xiàn)下列哪些事項時需要召開債券持有人會議（）A.擬變更募集說明書的約定B.發(fā)行人信用評級上調C.擔保物發(fā)生重大變化D.發(fā)行人不能按期支付本息【答案】ACD12、下列哪些情況屬于公開發(fā)行證券（）A.向特定對象發(fā)行超過200人B.向非特定對象發(fā)行少于200人C.通過報刊等廣告發(fā)行D.公司某股東將其股份轉讓給他人，轉讓后導致股東人數(shù)為200人【答案】ABC13、下列各項交易中，會影響公司當期損益的有（）A.公司在建工程達到預定可試用狀態(tài)前進行負荷聯(lián)合試車發(fā)生的費用B.公司持有待售的固定資產預計凈殘值低于其賬面價值部分進行賬務處理C.出于市場環(huán)境變化等原因導致核電公司原因棄置費用形成的預計負債減少，減少額超過該固定資產賬面價值D.公司在建工程達到預定可使用狀態(tài)后發(fā)生的工程物資盤盈凈收益【答案】BCD14、具有以下情形之一，不得收購上市公司的是（）A.收購人為法人，負有數(shù)額較大債務，該債務尚未到期B.收購人為法人，最近2年有嚴重的證券市場失信行為C.收購人為自然人，擔任破產清算公司的經理，對該公司的破產負有個人責任的，自該公司破產清算完結之A起未逾3年D.收購人為法人，最近3年涉嫌有重大違法行為【答案】BCD15、某上市公司，在其年度資產負債表日后至財務報告批準報出日前發(fā)生的下列事項中，屬于非調整事項的有（）A.一棟廠房因地震倒塌，造成公司重大損失B.以前年度售出商品發(fā)生退貨C.董事會提出股票股利分配方案D.資產負債表日后發(fā)現(xiàn)財務報表舞弊或差錯E.發(fā)生企業(yè)合并【答案】AC16、甲公司2011年1月1日按面值發(fā)行3年期一次還本、按年付息的可轉債2萬份，每份面值100元，債券票面年利率6％，每份可轉換25股，甲公司發(fā)行可轉換公司債券時二級市場上與之類似的沒有附帶轉換權的債券市場利率為10％；假定2012年1月1日債券持有人將持有的可轉換公司債券全部轉換為普通股股票，已知(P／F，3，10％)=0．75，(P／A，3，10％)=2．5。則下列說法正確的是（）A.2011年1月1日，計入應付債券的金額為180B.2011年1月1日，計入“其他權益工具”的金額為20C.2012年1月1曰，計入“資本公積一股本溢價”的金額為136D.2012年1月1日，計入“資本公積一股本溢價”的金額為156【答案】ABD17、甲企業(yè)1300萬元收購無關聯(lián)乙企業(yè)30％的股權，乙2013年1月1日的凈資產賬面價值6000萬，公允價值5000萬，公允價值的下降是由于乙企業(yè)賬面存貨賬面價值3000萬，發(fā)生了跌價，其公允價值為2000萬元。2013年，乙企業(yè)全年實現(xiàn)利潤2000萬元，向股東派發(fā)現(xiàn)金股利2500萬元。問，不考慮其他情況，以下說法正確的有（）A.2013年1月31日，甲企業(yè)的長期股權投資賬面價值1500萬元B.因向乙投資，2013年甲企業(yè)應確認投資收益300萬元C.因向乙投資，2013年甲企業(yè)應確認投資收益600萬元D.因向乙投資，2013年甲企業(yè)應確認投資收益900萬元【答案】AC18、屬于證券投資者保護基金來源的是（）A.上海、深圳交易所在風險基金分別達到規(guī)定的上限后交易經手費的一定比例B.發(fā)行股票、可轉債等申購凍結資金的全部利息收入C.境內證券公司營業(yè)收入的一定比例D.依法向有關責任方追償所得收入【答案】ABCD19、以下哪些人員應當在發(fā)行保薦書上簽字（）A.保薦機構法定代表人B.保薦業(yè)務負責人C.保薦代表人D.保薦業(yè)務部門負責人E.內核負責人F.項目協(xié)辦人【答案】ABC20、以下說法正確的有（）A.不管是有限公司還是股份公司監(jiān)事會成員中都應該有職工代表監(jiān)事B.股份公司的非職工代表監(jiān)事由股東大會選舉產生C.國有獨資公司的監(jiān)事，不管是職工代表監(jiān)事還是非職工代表監(jiān)事，均應由國有資產監(jiān)督管理機構委派D.監(jiān)事的任期為每屆不得超過3年，任期屆滿，連選可以連任【答案】AB21、企業(yè)確認的下列各項資產減值損失中，以后期間不得轉回的有（）A.采用成本模式后續(xù)計量的投資性房地產B.商譽C.存貨D.可供出售金融資產【答案】AB22、招股說明書存在虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏，以下主體承擔責任的說法正確的有（）A.發(fā)行人承擔賠償責任B.發(fā)行人董監(jiān)高承擔連帶責任，可以證明自己無過錯的除外C.保薦機構承擔連帶責任，能夠證明自己無過錯的除外D.實際控制人有過錯的，承擔連帶責任【答案】ABCD23、上交所上市公司因財務指標不達標被暫停上市后，首個年度以下情況需終止上市的有（）A.扣非后利潤為負，扣非前為正B.被CPA出具保留意見審計報告C.營業(yè)收入低于1000萬D.凈資產為負【答案】ABCD24、甲公司2008年度財務報告批準報出目為2009年3月30日，實際對外公布日期為2009年4月3日。該公司2009年發(fā)生的下列事項中，應作為資產負債表日后調整事項的有（）A.3月1目發(fā)現(xiàn)2008年10月一項固定資產尚未入賬B.4月2日甲公司從銀行借入8000萬元長期借款簽訂重大資產抵押合同C.2月1日，與丁公司簽訂的債務重組協(xié)議執(zhí)行完畢，該協(xié)議系甲公司與丁公司于2009年1月5日簽訂D.3月10日甲公司被法院判決敗訴，并要求支付賠款1000萬，此項訴訟系甲公司2008年的未決訴訟，甲公司已于2008年末確認預計負債600萬元?！敬鸢浮緼D25、關于公開發(fā)行證券募集資金的適用說法正確的有（）A.公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產性支出B.公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用C.擅自改變用募集資金途而未作糾正的，或者未經股東大會認可的，不得公開發(fā)行新股D.改變招股說明書所列資金用途，必須經股東大會作出決議【答案】ABCD26、以下情形中需要聯(lián)合一家無關聯(lián)保薦機構共同保薦的情形（）A.保薦機構持有發(fā)行人8%的股份B.保薦機構的實際控制人持有發(fā)行人8%的股份C.保薦機構的重要關聯(lián)方持有發(fā)行人8%的股份D.發(fā)行人持有保薦機構8%股份E.發(fā)行人的控股股東持有保薦機構8%股份【答案】ABCD27、以下哪些期權是風險有限收益有限的（）A.買入看漲期權B.買入看跌期權C.賣出看漲期權D.賣出看跌期權【答案】BD28、甲企業(yè)2013年度發(fā)生了以下情形：A.以上情況，對企業(yè)綜合收益的影響為0B.以上情況：對利潤總額的影響為100萬C.以上情況，對綜合收益的影響為50萬D.以上情況，對利潤總額的影響為150萬E.以上情況，對綜合收益的影響為-100萬F.以上情況，對營業(yè)利潤的影響為100萬元【答案】A29、下列屬于加快和簡化審核類企業(yè)債的有（）A.主體或債券信用等級為AAA級B.使用有效資產進行擔保，且債項級別在AA+及以上C.由資信狀況良好的擔保公司提供無條件不可撤銷保證擔保D.地方政府所屬區(qū)域城投公司申請發(fā)行的首只企業(yè)債，且發(fā)行人資產負債率低于50％E.資產負債率低于30％，信用安排較為完善且主體信用級別在AA+及以上的無擔保債券【答案】ABC30、甲公司對參股公司乙采用權益法核算，根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，會引起甲公司長期股權投資賬面價值發(fā)生變動的情形有（）A.乙公司接受設備捐贈B.乙公司宣告分配現(xiàn)金股利C.乙公司宣告分派股票股利D.乙公司以盈余公積轉增資本【答案】AB31、發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格（）A.證券上市第二年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符B.公開發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市當年營業(yè)利潤比上年下滑50%以上C.上市公司公開發(fā)行新股之日起12個月內控股股東或者實際控制人發(fā)生變更D.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內累計50%以上資產或者主營業(yè)務發(fā)生重組E.盈利預測凈利潤5000萬元，實際實現(xiàn)凈利潤4000萬元【答案】D32、以下哪些列入資產支持證券的基礎資產負面清單（）A.投資標的為產權證書的信托計劃受益權B.礦產資源開采收益權C.提單、倉單D.土地出讓收益權E.應收賬款與高速公路收費權兩種組合資產【答案】ABCD33、以下哪些主體可以擔任公司債券的受托管理人（）A.承銷機構B.律帥C.銀行D.提供擔保的公司【答案】ABC34、關于發(fā)出存貨的計量方法正確的有（）A.先進先出法B.后進先出法C.移動加權平均法D.月末一次加權平均法E.個別計價法【答案】ACD35、下列關于資產評估的說法正確的有（）A.使用重置成本法進行評估的前提是被評估資產處于繼續(xù)使用狀態(tài)，或被假定處于繼續(xù)使用狀態(tài)，被評估資產的預期收益能夠支持其重置價值B.復原重置成本是指采用與鑒證標的相同的材料、建筑或制造標準、設計、規(guī)格及技術等，以現(xiàn)時（基準日）價格水平重新購建與鑒證標的相同的全新物品所發(fā)生的費用C.使用不同評估方法的前提假設可以不一樣D.使用市場法一般要選3個參照物，但是如