2023年庫存商品盤點制度

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篇1:庫存商品盤點制度

庫存商品盤點制度

一、總則

為加強庫存商品的管理，明確相關人員的保管責任，避開公司的資產(chǎn)受到損失，保證庫存商品的真實、精確?????、有效，確保帳實相符，特制訂本制度。

二、盤點對象及范圍

盤點對象為公司連鎖范圍內(nèi)物流配送中心、門店倉庫、門店營業(yè)廳存放商品;范圍包括主機、配件、附件、殘次機、贈品、樣機、未配送商品。

三、盤點責任主體

公司財務管理中心是全部商品數(shù)據(jù)的最終確認者，負責對整個公司商品盤點數(shù)據(jù)進行最終核定，還可以按需要對庫存商品不定期組織抽盤;物流管理中心是全部商品實物保管的最終責任主體，負責組織與指導庫存商品的定期盤點工作。對庫存商品的丟失、毀損，分公司總經(jīng)理是分公司的第一責任人并負直接管理責任，物流管理中心負職能管理責任，連鎖地區(qū)物流部門負直接責任;門店經(jīng)理是門店商品管理和盤點的第一責任人;門店營業(yè)廳存放商品由門店柜組長代為保管，對商品的丟失、毀損負直接責任。

四、盤點周期

1.例行盤點

每月25日為固定盤點日，例行盤點不僅是商品管理的需要，同時也是倉管、臺帳開展自檢自查的過程。25日營業(yè)結(jié)帳結(jié)束后開頭盤點，逢法定節(jié)假日另行通知，原則上為每月最終一周的周一或周二盤點。

2.其他事項盤點

1)供應商撤柜或由于銷售方式的轉(zhuǎn)變等，需按品牌、品類對應盤點。

2)物流經(jīng)理、門店經(jīng)理、物流主任、物流主管、倉庫主管、倉管員、柜長、臺帳等與物流相關人員離職或工作調(diào)動時應組織盤點，并建議人力資源部的人事調(diào)動在月例行盤點后進行。

3)按需要對倉庫或門店的抽盤

五、盤點人員分工

參與人員

1)物流配送中心：倉儲科科長(或物流主任)、倉庫主管、倉庫保管員、臺帳(或系統(tǒng)操作員)、庫工

2)門店：門店經(jīng)理(副經(jīng)理)、營業(yè)廳經(jīng)理、財務人員(臺帳、財務主管)、柜組長、物流主管、倉庫保管員、營業(yè)員、庫工

人員職責及分工

1)領導小組：總部領導小組由財務總監(jiān)、物流總監(jiān)、審計監(jiān)察委員會主任組成;分公司由分公司總經(jīng)理、物流部經(jīng)理、財務部經(jīng)理組成，并負責向公司領導小組匯報工作。

2)各盤點單位管理人員

A、督查員：由物流管理中心或分公司派出至某盤點單位檢查盤點工作，不是固定的成員

B、總盤人：負責盤點工作的指揮、協(xié)調(diào)、督導及特別事項向分公司領導小組的通報物流配送中心由倉儲科科長(或物流主任)擔當，門店由門店經(jīng)理(副經(jīng)理)

3)各詳細盤點實施小組(必需由三人組成一個盤點小組)：

A、盤點人：負責有挨次的唱報商品型號，由倉庫保管員擔當

B、記錄人：負責盤點人唱報商品型號的記錄工作，由倉庫主管或柜組長擔當

C、監(jiān)盤人：負責復核、監(jiān)督盤點人唱報型號與記錄型號的全都

物流配送中心由臺帳(或系統(tǒng)操作員)擔當，門店由門店臺帳擔當。

六、盤點前預備工作

1.各倉庫保管員將商品按品類、品牌、型號整齊擺放;

2.臺帳(或系統(tǒng)操作員)將全部出入庫單據(jù)錄入電腦，財務部人員對數(shù)據(jù)進行確認;

3.代管、殘次商品(殘次商品的電腦、手工保管帳必需建立)均單獨堆放，與正常庫存商品分開;

4.盤點開頭后停止全部商品的進出庫動作;

5.總盤人支配好人員幫助盤點、搬運工作;

6.倉管員將手工帳上交財務人員。

七、盤點流程

(一)ERP系統(tǒng)

1.盤點按品類進行組織盤點;

2.盤點小組的記錄人將盤點的數(shù)據(jù)按品牌分別填寫在不同的紙片上，以便于將盤點數(shù)據(jù)騰寫在數(shù)據(jù)空白《盤點表》上;

3.臺帳(或系統(tǒng)操作員)必需將全部的單據(jù)處理完畢后再打印出實物《盤點表》(格式附后)，只顯示貨品ID及型號，不得顯示數(shù)量;

4.盤點結(jié)束后，三人盤點小組人員將數(shù)據(jù)騰寫在數(shù)據(jù)空白《盤點表》上，全部參與盤點三人必需在相關的《盤點表》上簽字確認，假如有數(shù)據(jù)是騰寫在其他小組的《盤點表》上必需同樣簽字確認;

5.臺帳(或系統(tǒng)操作員)將實際盤存數(shù)錄入電腦，打印出有數(shù)據(jù)和盤點數(shù)的《盤點表》;

6.臺帳(或系統(tǒng)操作員)與倉庫保管員共同進行帳實核對工作，對帳實不符的商品進行復盤;

7.復盤結(jié)束后，臺帳(系統(tǒng)操作員)將復盤確認的實物數(shù)量與帳上數(shù)量有差異的緣由具體記錄，并打印出《盤點差異表》作為整個盤點表的封面;

8.監(jiān)查員、總盤人、盤點人、記錄人、監(jiān)盤人分別在《盤點差異表》上簽字確認;

9.財務部人員對《盤點差異表》進行確認;

10.根據(jù)審批程序執(zhí)行報損、報溢流程，作帳務調(diào)整。

(二)協(xié)力商霸系統(tǒng)

1.盤點按品類進行組織盤點;

2.盤點小組的記錄人將盤點的數(shù)據(jù)按品牌分別填寫在不同的紙片上，以便于將盤點數(shù)據(jù)騰寫在數(shù)據(jù)空白《盤點表》上;

3.臺帳必需將全部的單據(jù)處理完畢后再打印出實物《盤點表》(格式附后)，只顯示貨品ID及型號，不得顯示數(shù)量;

4.盤點結(jié)束后，三人盤點小組人員將數(shù)據(jù)騰寫在數(shù)據(jù)空白《盤點表》上，全部參與盤點三人必需在相關的《盤點表》上簽字確認，假如有數(shù)據(jù)騰寫在其他小組的《盤點表》上必需同樣簽字確認;

5.臺帳將實際盤存數(shù)與帳面數(shù)逐一進行核對，將消失差異的商品匯總后，編制并打印《盤點差異表》;

6.臺帳與倉庫保管員共同進行帳實核對工作，對帳實不符的商品進行復盤;

7.復盤結(jié)束后，臺帳將復盤確認的實物數(shù)量與帳上數(shù)量有差異的緣由具體記錄;

8.督查員、總盤人、盤點人、記錄人、監(jiān)盤人分別在《盤點差異表》上簽字確認;

9.財務人員對《盤點差異表》進行確認;

10.根據(jù)審批程序執(zhí)行報損、報溢流程，作帳務調(diào)整。

八、盤點要求

1.盤點時根據(jù)商品實物地理位置逐一清點，按挨次見貨盤點，不準跳動式盤點，嚴禁有意少盤、有意漏盤、抄盤、有物不盤，削減人為的盤點差錯;

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2.全部數(shù)據(jù)均以實物盤點數(shù)為準，嚴禁未經(jīng)過實盤就以帳面數(shù)代替商品的實存數(shù);

3.盤點表格內(nèi)信息項不得修改，若確有需要必需經(jīng)全部盤點人員簽字確認，方能生效，否則將追究相關人員責任;

4.盤點結(jié)束后，參與盤點人員必需經(jīng)總盤人批準后方可離開崗位;

5.參與盤點的人員在盤點當日一律停止休假，并依時間提前達到指定工作地點，如有特別狀況，應事先請示核準，否則以礦工論處;

6.發(fā)生盤盈、盤虧狀況后，臺帳(或系統(tǒng)操作員)應幫助倉庫保管員查明緣由，并在盤點表中注明，否則將追究其責任。

九、盤點資料保存與確認

1.盤點資料的保存：盤點的現(xiàn)場記錄表與盤點表經(jīng)盤點人、記錄人、監(jiān)盤人、總盤人、督查員簽字確認后保存在財務。

2.每月盤點資料，包括盤點紙片、《盤點表》、《盤點差異表》(經(jīng)由財務人員確認的)，臺帳將其相應整理后留存原件，將《盤點差異表》的封面復印件經(jīng)總盤人簽字認可后直接報到分公司財務部、物流部，由他們簽字確認后，報分公司總經(jīng)理審核，由物流部和財務部分別抄報到總部財務管理中心和物流管理中心備案;經(jīng)過財務管理中心總監(jiān)和物流管理中心總監(jiān)簽字確認后，抄報到審計監(jiān)察委員會。

十、對盤點過程的不定期檢查

1.財務管理中心和物流管理中心視實際狀況，隨時指派人員對商品盤點狀況進行抽查，對各地分公司財務部門和物流部門的抽查、抽點狀況及財務管理中心和物流管理中心的復查狀況進行檢查。

2.各地分公司物流部門視實際狀況，隨時指派人員對庫存商品實物進行抽點，與手工臺帳進行核對;財務部門視實際狀況，不定期進行抽查，對庫存商品實物與電腦帳賬面數(shù)進行核對并確認;

3.各地分公司物流部門應檢查單據(jù)交接簽收制度的執(zhí)行狀況，進行抽查，倉庫保管員與電腦臺帳之間單據(jù)交接必需有交接手續(xù)，以明確相關責任。

4.各地分公司物流部門應檢查衛(wèi)生狀況、消防平安狀況、商品養(yǎng)護狀況、平安執(zhí)行狀況(盡力執(zhí)行二人二把鑰匙的倉庫管理制度)。

二、盤點結(jié)果及差異處理程序

本項目內(nèi)容已作廢，更新后的內(nèi)容見本章第四節(jié)《庫存商品盤點差異管理制度》

三、盤點工作的懲罰規(guī)定

為了保證公司盤點工作的規(guī)范，確保盤點工作的嚴厲?性，特對盤點中的違規(guī)行為制定如下懲罰規(guī)定：

一本盤點工作的懲罰規(guī)定適用于全公司門店、倉庫(物流部門配送中心和其他部門的倉庫)。

二懲罰規(guī)定

1.盤點前沒有對相關人員進行組織落實的，門店經(jīng)理或物流主任處以500元罰款;

2.沒有根據(jù)盤點要求進行歸類的，處以倉管員50200元罰款;

3.沒有準時進行移庫操作，造成盤點失實的，倉管員罰款50100元;

4.對未按規(guī)定檢查并落實商品歸類工作的物流主任、門店經(jīng)理，均懲罰200元;

5.對按有數(shù)據(jù)的盤點表進行盤點和沒有按規(guī)定對商品逐個進行盤點的，對盤點三人小組懲罰600元;物流主任、門店經(jīng)理各懲罰50元;

6.臺帳私自出具數(shù)據(jù)盤點表，懲罰300元，直至開除;財務主管知情未制止的，懲罰500元，直至開除;倉庫主管未制止的懲罰200元，倉管員未拒絕執(zhí)行的懲罰100元;物流主任或門店經(jīng)理負管理責任，懲罰100元;

7.未向倉管員收齊帳冊的，懲罰臺帳50元，財務主管50元，門店經(jīng)理或物流主任50元;不交帳冊的倉管員懲罰50~100元;

8.未在規(guī)定的時間內(nèi)確認上報盤點差異數(shù)的財務主管、臺帳、門店經(jīng)理和物流主任，各懲罰100元;

9.未在規(guī)定的一周時間內(nèi)供應差異處理建議的財務主管、門店經(jīng)理、物流主任，各懲罰100元;

10.相關人員調(diào)出沒有盤點的，懲罰倉庫主管和門店經(jīng)理(或物流主任)各200元，并由倉庫主管和店經(jīng)理(或物流主任)負責賠償實際短缺的損失;假如由于門店經(jīng)理(或物流主任)不支持協(xié)作倉庫盤點的懲罰門店經(jīng)理(或物流主任)500元并負責賠償全部實際短缺的損失，行政上重懲直至開除;

11.盤點前必需清理完畢全部單據(jù)，對因單據(jù)不齊產(chǎn)生盤點帳務不符的，處以相關責任人50200元罰款;

12.各分公司總倉，由物流主任擔負門店經(jīng)理的相應責任。望嚴格執(zhí)行

本制度自二OO三年八月二十二日起執(zhí)行，原相關制度自行中止。

四、相關表格

盤點表

(1)ERP系統(tǒng)(非空調(diào)類實物數(shù)量在內(nèi)機上標注)

貨品ID

貨品名稱

貨位

實物數(shù)量

備注

內(nèi)機

外機

盤點人;

記錄人：

監(jiān)盤人：

總盤人：

(2)協(xié)力商霸系統(tǒng)(非空調(diào)類實物數(shù)量在內(nèi)機上標注)

貨品ID

貨品名稱

貨位

實物數(shù)量

備注

內(nèi)機

外機

盤點人;

記錄人：

監(jiān)盤人：

總盤人：

盤點差異表格樣本(附)

(1)ERP系統(tǒng)(非空調(diào)類實物數(shù)量在內(nèi)機上標注)

貨品ID

貨品名稱

帳面數(shù)量

含稅單價

實物數(shù)量

差異數(shù)量

差異緣由分析

內(nèi)機

外機

內(nèi)機

外機

盤點人：

記錄人：

監(jiān)盤人：

總盤人：

督查員：

(2)協(xié)力商霸系統(tǒng)(非空調(diào)類實物數(shù)量在內(nèi)機上標注)

品名規(guī)格

帳面數(shù)量

含稅單價

實物數(shù)量

差異數(shù)量

差異緣由分析

內(nèi)機

外機

內(nèi)機

外機

盤點人：

記錄人：

監(jiān)盤人：

總盤人：

督查員：

篇2:固定資產(chǎn)盤點方案

固定資產(chǎn)盤點方案

編號：

版本號：1.0

固定資產(chǎn)盤點方案

目的

盤點范圍

盤點工作分工：項目、總部、總裁辦/審計部門

盤點時間支配：初盤、數(shù)據(jù)核對、抽盤

盤點前預備：

5.1固定資產(chǎn)初始臺賬確定：盤點前，各項目資產(chǎn)管理員必需提前整理好資產(chǎn)，并按最終提交的資產(chǎn)卡片臺賬作為原始盤點初始臺賬《固定資產(chǎn)盤查明細表》；

5.2盤點工具表單制定：（企業(yè)管理部）

5.3盤點通知起草發(fā)布：通知各資產(chǎn)人員在盤點期間削減資產(chǎn)的調(diào)撥操作及其他事項的通知（企業(yè)管理部）

5.4盤點培訓：培訓時間、培訓內(nèi)容、培訓支配、參加人員等（企業(yè)管理部）

盤點中操作指引及要求：

6.1盤點過程操作指引：以《固定資產(chǎn)盤查明細表》為依據(jù)對整個集團的固定資產(chǎn)進行核對盤點；

6.2賬內(nèi)固定資產(chǎn)盤點：

6.2.1固定資產(chǎn)的盤點應分類進行，在盤點賬面記載的固定資產(chǎn)時以賬查物，并要求查明固定資產(chǎn)的基本狀況：認真核對固定資產(chǎn)編號及品牌、名稱、規(guī)格型號、存放地點、使用部門、開頭使用日期、計量單位、數(shù)量、原值等；

6.2.2對已盤點的固定資產(chǎn)應準時貼上"已盤資產(chǎn)條碼標簽'。

6.3賬外固定資產(chǎn)盤點：

6.3.1對帳外固定資產(chǎn)，項目資產(chǎn)管理員通過與帳面記錄進行核對和甄別，在排解租入、借入、外單位寄存等狀況后，確定為賬外固定資產(chǎn)，除了解基本信息后還需重點查明：未入賬緣由、固定資產(chǎn)的來源、價值狀況；

6.3.2準時貼上"已盤資產(chǎn)條碼標簽'；

6.3.3在《固定資產(chǎn)盤查明細表》基礎上，補登固定資產(chǎn)卡片，并在編寫《清查固定資產(chǎn)盤點表》時對盤盈的固定資產(chǎn)進行補充說明。

6.4盤點中管理要求：倉庫進行盤點過程中，盡量少進行新增、變動、調(diào)撥，若需要新增、變動、調(diào)撥，則先用手工單據(jù)先做處理，固定資產(chǎn)系統(tǒng)上線后再補錄入系統(tǒng)。

盤點后工作流程及留意事項：

7.1項目資產(chǎn)管理員依據(jù)盤點狀況編寫《清查固定資產(chǎn)盤點表》，與《固定資產(chǎn)盤查明細表》進行核對，并對盤點中消失的差異狀況進行說明，必需在盤點后1天內(nèi)編寫完成并提交給總部資產(chǎn)管理員；

7.2總部資產(chǎn)管理員對《清查固定資產(chǎn)盤點表》進行復核，復核無誤后1天內(nèi)呈交給資產(chǎn)統(tǒng)籌部；

7.3資產(chǎn)統(tǒng)籌部匯總整理各專業(yè)線《清查固定資產(chǎn)盤點表》，并編寫《固定資產(chǎn)盤點報告》上報相關資產(chǎn)領導；

7.4盤點臺賬核對調(diào)整；

7.5盤盈資產(chǎn)補錄卡片原始數(shù)據(jù)：項目資產(chǎn)管理員依據(jù)《清查固定資產(chǎn)盤點表》數(shù)據(jù)完善《原始卡片收集表》；

7.6簽字確認移交總裁辦企業(yè)管理部：各專業(yè)線的《原始卡片收集表》工作需在盤點結(jié)束之日起10個工作日內(nèi)完成，各項目資產(chǎn)管理員以及總部管理需把簽字確認的《原始卡片收集表》提交給資產(chǎn)統(tǒng)籌管理部門；

7.7抽盤并對抽盤結(jié)果實行獎懲操作：資產(chǎn)統(tǒng)籌管理部門需在5個工作日內(nèi)組織項目部、審計和財務完成對《原始卡片收集表》的核對工作，核實無誤后交由用友方導入系統(tǒng)并提交給資產(chǎn)統(tǒng)籌管理部再次進行核對；

7.8盤點最終數(shù)據(jù)報總裁審批；

7.9用友導入系統(tǒng)：固定資產(chǎn)系統(tǒng)上線后，各項目資產(chǎn)管理員補錄盤點之日起至系統(tǒng)上線期間所發(fā)生的新增，變動，調(diào)撥，減值業(yè)務；

8獎懲措施

9盤點工作支持體系：各項目資產(chǎn)管理員在整理過程中遇到包括業(yè)務層、操作層面問題，首先向總部資產(chǎn)管理員詢問，若總部資產(chǎn)管理員無法解決，再由總部資產(chǎn)管理員報告給資產(chǎn)統(tǒng)籌管理部門解決

附：盤點工作方案

序號

任務

工期

輸入

開頭時間

結(jié)束時間

輸出

負責人

盤點前的培訓

《培訓PPT》

培訓簽到表

盤點啟動會

《盤點啟動會》PPT

待定

待定

會議紀要、盤點通知

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

固定資產(chǎn)原始卡片整理，編寫《固定資產(chǎn)盤查明細表》

10《原始卡片收集表》

《固定資產(chǎn)盤查明細表》

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

資產(chǎn)盤點（待啟動會確定），項目資產(chǎn)管理員提交盤點報告

《固定資產(chǎn)盤查明細表》

《清查固定資產(chǎn)盤點表》

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

總部資產(chǎn)管理部核查、完善、提交

《清查固定資產(chǎn)盤點表》

《固定資產(chǎn)盤點報告》；

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

各專業(yè)線資產(chǎn)管理員編寫《原始卡片收集》

10《清查固定資產(chǎn)盤點表》

《原始卡片收集》

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

項目部組織財務，審計就《清查固定資產(chǎn)盤點》進行復盤；

《原始卡片收集》

《原始卡片收集-復盤》

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

8資產(chǎn)統(tǒng)籌部門匯總整理、核對、提交給用友

《原始卡片收集-復盤》

《原始卡片收集-匯總》

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

9用友導入系統(tǒng)

《原始卡片收集-匯總》

《原始卡片》

用友公司

10用友導入后再導出數(shù)據(jù)提交給資產(chǎn)統(tǒng)籌部門核對

用友公司

11資產(chǎn)統(tǒng)籌部門下發(fā)給各資產(chǎn)部進行核對

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門

12核對無誤后，資產(chǎn)統(tǒng)籌部門對初始資產(chǎn)臺帳確認，然后正式開頭使用系統(tǒng)

生成固定資產(chǎn)卡片

資產(chǎn)統(tǒng)籌部門/用友公司

附：盤點工作流程圖

項目資產(chǎn)管理員

總部資產(chǎn)管理員

資產(chǎn)統(tǒng)籌部

項目部

總裁

依據(jù)盤點清苦編寫《清查固定資產(chǎn)盤點表》

開頭

編寫《固定資產(chǎn)盤查明細表》

完善《原始卡片收集》

核對

固定資產(chǎn)系統(tǒng)上線

核對

導入NC系統(tǒng)

核對

復盤

結(jié)束

審批

總裁辦企業(yè)管理部/用友公司

篇3:倉庫盤點報告模板

***有限公司倉庫盤點報告

時間：****年**月**日

地點：公司全部倉庫，包括原材料/完工產(chǎn)成品/代購商品

盤點方式：全盤

盤點方法：

1、采納倉庫負責人主導盤點工作，調(diào)撥人手幫助盤點，為最終盤點的方式；

2、對外購倉庫，兩大物料存放區(qū)域同時同步盤點的方式，兩個小組及倉庫共計兩個地點，盤點A、B、C三大物料種類；

3、由于是月度盤點，主要采納由PMC內(nèi)部自行盤點。

4、將盤點結(jié)果與盤點日8月31日財務賬面記錄進行核對，查找并分析差異緣由，推斷盤點結(jié)果是否可以接受。

盤點狀況：

一、盤點狀況：

A