投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力精選試題及答案A4排版

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力精選試題及答案A4排版

單選題（共100題）1、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風險管理指引（試行）》規(guī)定，下列可將公開發(fā)行公司債券初步列為關(guān)注類債券的情形包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】D2、根據(jù)《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，下列關(guān)于科創(chuàng)板發(fā)行條件的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C3、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責可以對發(fā)行人行使下列（）權(quán)利。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C4、發(fā)行人應披露股票上市的相關(guān)信息，主要包括()。A.Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】D5、甲公司2010年度利潤總額為2600萬元，2010年經(jīng)營期間受到行政罰款200萬元。對于固定資產(chǎn)，會計上按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法規(guī)定按年限平均法折舊，原值為2000萬元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業(yè)所得稅率為25％，當年為固定資產(chǎn)折舊年限第1年，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債期初余額均為0，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B6、以下各項支出中，可以在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除的是（）。A.支付給母公司的管理費B.按規(guī)定繳納的財產(chǎn)保險費C.以現(xiàn)金方式支付給某中介公司的傭金D.赴災區(qū)慰問時直接向災民發(fā)放的慰問金【答案】B7、某公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價為25元，單位變動成本為15元，固定成本為2550元，正常銷售量為500件。下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C8、每年____和____以前，發(fā)行短期融資券的企業(yè)應披露本年度第一季度和第三季度的資產(chǎn)負債表、利潤表及現(xiàn)金流量表。()A.1月30日；5月31日B.4月1日；5月31日C.3月30日；5月31日D.4月30日；10月31日【答案】D9、上市公司非公開發(fā)行股票時，認購邀請書發(fā)送對象的名單由上市公司及保薦人共同確定。認購邀請書包括()。A.Ⅰ,Ⅳ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D10、關(guān)于企業(yè)集團內(nèi)涉及不同企業(yè)的股份支付交易的會計處理，下列說法中正確的有（A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B11、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列有關(guān)認定上市公司控制權(quán)歸屬的標準，說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D12、根據(jù)《首發(fā)辦法》，以下關(guān)于發(fā)行人主體資格的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C13、甲公司擬2015年6月申報創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）A.2014年甲公司凈利潤400萬，非經(jīng)常性損益500萬B.2012年甲公司凈利潤為-100萬，2013年凈利潤為-150萬，2014年凈利潤為100萬，且2013年和2014年營業(yè)收入增長率超過30％C.2012年甲公司虧損，2013年和2014年凈利潤分別為100萬和150萬，持續(xù)增長D.2015年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬【答案】D14、某上市公司擬申請公開發(fā)行公司債券，最近1期凈資產(chǎn)20億元（含少數(shù)股東權(quán)益），子公司有債券余額4億元，上市公司持有子公司股份75％，上市公司有2億元短期融資券，則上市公司本次最多可發(fā)行公司債券的金額為（）。A.2億元B.3億元C.4億元D.5億元【答案】C15、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，應符合的規(guī)定有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A16、下列情形，投資者可以向證監(jiān)會提出免于發(fā)出要約的申請，證監(jiān)會自收到符合規(guī)定的申請文件之日起10個工作日內(nèi)未提出異議的，相關(guān)投資者可以向證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的有（）。A.收購人與出讓人能夠證明本次股份轉(zhuǎn)讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進行，未導致上市公司的實際控制人發(fā)生變化B.因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導致投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%C.上市公司面臨嚴重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司擁有的權(quán)益D.因所持優(yōu)先股表決權(quán)依法恢復導致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%【答案】B17、不具有商業(yè)實質(zhì)、不涉及補價的非貨幣性資產(chǎn)交換中，影響換入資產(chǎn)入賬價值的因素有（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A18、乙公司是投資性主體，丙、丁是其兩個子公司，其中丙公司為乙公司的投資活動提供管理服務(wù)，丁公司為做市轉(zhuǎn)讓的新三板掛牌公司，不為乙公司的投資活動提供管理服務(wù)，甲公司為乙公司的母公司，屬于非投資性主體，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D19、保薦總結(jié)報告書應當包括（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C20、證券公司資產(chǎn)證券化的資產(chǎn)的托管機構(gòu)可以是（）。A.ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D21、甲公司為上交所上市公司，下列人員中，可以擔任甲公司獨立董事的是（）。A.陳某，其女婿在甲公司控股子公司擔任財務(wù)經(jīng)理B.王某，其弟弟擔任甲公司控股股東的監(jiān)事C.劉某，在乙公司擔任監(jiān)事，乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東D.李某，其兒子持有甲公司0.8%的股份且為第九大股東【答案】B22、某企業(yè)當期凈利潤為600萬元，投資收益為100萬元，財務(wù)費用為100萬元，其中與籌資活動有關(guān)的財務(wù)費用50萬元，銷售產(chǎn)品應收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬元，經(jīng)營性應收項目增加75萬元，經(jīng)營性應付項目減少25萬元，固定資產(chǎn)折舊60萬元，其中計入在建工程20萬元，計入管理費用40萬元，無形資產(chǎn)攤銷10萬元，全部影響當期凈利潤。沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該企業(yè)當期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（)萬元。A.400B.850C.450D.500【答案】D23、甲企業(yè)2013年11月3日銷售10萬件產(chǎn)品給乙企業(yè)，售價20元，成本10元，約定保質(zhì)期5個月，如果發(fā)生質(zhì)量問題，5個月內(nèi)可以退回。甲企業(yè)已于2013年12月31日，根據(jù)以往的經(jīng)驗確認可能的退貨率為10％。2014年3月31日，甲公司2013年的會計報表經(jīng)批準報出，截至2014年3月31日，實際退貨率為5％。請問對于2013年甲公司報表以下說法正確的有（）。A.ⅠB.ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅴ【答案】B24、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列情形中將導致上市公司不符合公開發(fā)行證券條件的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C25、下列屬于加快和簡化審核類企業(yè)債券的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A26、甲公司2020年度財務(wù)報告批準報出日為2021年4月30日，該公司在2021年4月30日之前發(fā)生的下列事項，需要對2020年度會計報表進行調(diào)整的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C27、《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》適用于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)股權(quán)和資產(chǎn)的相關(guān)事項，該規(guī)定的例外情形包括()等。A.Ⅰ,Ⅱ,IIIB.Ⅰ,ⅣC.Ⅰ,ⅤD.Ⅱ,Ⅴ【答案】C28、假設(shè)2019年4月中國公民李某在某雜志發(fā)表專業(yè)文章一篇，取得稿酬3500元，根據(jù)《個人所得稅法（2018年修正）》的規(guī)定，有關(guān)在計算李某2019年綜合所得的應納稅所得額時該項收入應確認的收入額，下列計算列式正確的是（）。A.3500×（1－20%）B.3500×（1－20%）×70%C.3500－800D.（3500－800）×70%【答案】B29、某主板上市公司在2019年5月1日通過董事會決議，甲公司通過發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式收購該上市公司控制權(quán)，董事會決議前一個交易日該上市公司的股份數(shù)為2億股。通過該次交易，甲公司取得該上市公司的控制權(quán)。該上市公司2018年度經(jīng)審計合并報表的營業(yè)收入為16億元，2020年度經(jīng)審計的合并報表營業(yè)收入為20億元。在不考慮其他情況下，假設(shè)下列各事項獨立發(fā)生，下列說法正確的是（）。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C30、2008年1月1日，甲公司將一棟自用的房屋對外出租，董事會已決議作為投資性房地產(chǎn)核算。假設(shè)甲公司房屋符合采用公允價值模式計量條件，甲公司決定采用公允價值模式計量。甲公司房屋原價120萬元，已計提折舊20萬元，公允價值為90萬元，下列會計處理正確的是（）A.借記“資本公積”10萬元B.確認營業(yè)外支出10萬元C.借記“投資收益”10萬元D.借記“公允價值變動損益”10萬元【答案】D31、股份公司的下列資料中，優(yōu)先股股東可以查閱的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A32、"以下事項中，需要聘請保薦機構(gòu)保薦的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】B33、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則（試行）》，出現(xiàn)（）情形的，上市公司、交易對方、獨立財務(wù)顧問、證券服務(wù)機構(gòu)應當及時告知北京證券交易所，本所將中止審核。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A34、以下關(guān)于證券公司次級債的說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B35、下列有關(guān)積極式函證的說法中，正確的是（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A36、A投資者2016年9月30E1向某券商融券，賣出10萬股8股票，融券期限4個月，融券賣出價格10元／股，融券年利率為12％，2016年11月30日B股票價格為9元每股，2016年12月31日價格為7元每股，2017年1月31日股票價格為8元每股，2017年1月31日投資者平倉結(jié)算，則下面說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、D.Ⅲ、【答案】B37、某上市公司擬于2020年4月9日召開董事會，審議關(guān)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2019年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為10億元，短期融資券余額為2億元。則下列說法正確的是（）。A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元B.本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對應募集資金總量不超過8億元C.本次發(fā)行可不提供擔保D.本次發(fā)行可不進行資信評估【答案】C38、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，僅面向合格投資者公開發(fā)行的債券在深交所申請上市，并采取競價交易方式，應同時符合的條件包括（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D39、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D40、以下人員將其持有的所在公司股票在6個月內(nèi)買人股票又賣出，無其他情形，并不違反相關(guān)規(guī)定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5％股份的自然人C.上市公司控股股東D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】D41、下列關(guān)于外國投資者進行戰(zhàn)略投資的說法，正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C42、下列會計處理，不正確的是()。A.為特定客戶設(shè)計產(chǎn)品發(fā)生的可直接確定的設(shè)計費用應計人相關(guān)產(chǎn)品成本B.非正常原因造成的存貨凈損失應計入營業(yè)外支出C.以存貨抵償債務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)的相關(guān)存貨跌價準備應沖減資產(chǎn)減值損失D.商品流通企業(yè)采購商品過程中發(fā)生的采購費用應計入采購存貨成本【答案】C43、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進一步改進企業(yè)債券發(fā)行審核工作的通知》，需要進行從嚴審核的發(fā)債申請有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B44、企業(yè)短期融資券發(fā)行前，應通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C45、深交所中小板上市公司發(fā)生下列情形時無須經(jīng)股東大會審議的是（）。A.變更募集資金投資項目實施方式B.取消原募集資金項目、實施新項目C.實施主體由上市公司變?yōu)榭毓勺庸綝.改變募集資金投資項目實施地點【答案】D46、上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)聯(lián)事項最低出席和最低通過的董事人數(shù)為（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A47、根據(jù)《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理辦法》，公眾投資者可以認購在上交所上市或掛牌的債券有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A48、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，下列關(guān)于退市的說法，正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A49、某人被證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，則在禁入期問不能擔任（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B50、關(guān)于非金融企業(yè)債務(wù)融資工具，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C51、關(guān)于公司分紅，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ【答案】D52、A上市公司于2007年9月30日通過定向增發(fā)本企業(yè)普通股對B公司進行合并，取得B公司100％股權(quán)。兩個公司都形成經(jīng)營業(yè)務(wù)，兩公司股本分別為1億和0．6億，A發(fā)行1．2億股取得B公司100％股權(quán)，A的凈資產(chǎn)公允價值18億，B的凈資產(chǎn)公允價值50億，B公司股票每股公允價值40元，則合并形成的商譽為（）A.6億B.5億C.2億D.0億【答案】C53、以下關(guān)于首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導的表述正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C54、下列資產(chǎn)中，不可以作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B55、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細則》，以下關(guān)于持續(xù)督導期間說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C56、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ【答案】D57、下列關(guān)于公司債券發(fā)行與定價的說法，正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C58、ABC會計師事務(wù)所的A注冊會計師負責審計甲公司2017年度財務(wù)報表。審計工作底稿中與函證相關(guān)的部分內(nèi)容摘錄如下，不考慮其他因素，A注冊會計師的下列做法中不恰當?shù)挠校ǎ?。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A59、以下屬于創(chuàng)業(yè)板公司可被實施終止上市的情形的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A60、某債券為一年付息一次的息票債券，票面值為1000元，息票利率為8%，期限為10年，當市場利率為7%時，該債券的發(fā)行價格近似為()元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】B61、下列關(guān)于銷售與收款循環(huán)的審計程序正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B62、關(guān)于審計函證的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C63、在計算首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者持有的非限售股份市值時，應以（）為基準日。A.該項目初步詢價開始前一個交易日B.該項目初步詢價開始前兩個交易日C.該項目初步詢價開始前二十個交易日D.該項目初步詢價日【答案】B64、公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應及時披露債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生可能影響其償債能力或債券價格的重大事項是（）。A.發(fā)行人發(fā)生超過上年末總資產(chǎn)百分之十的重大損失B.發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)C.發(fā)行人放棄債權(quán)或財產(chǎn)，超過上年末總資產(chǎn)的百分之十D.發(fā)行人作出增資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定E.發(fā)行人當年累計新增借款或?qū)ν馓峁３^上年末凈資產(chǎn)的百分之十【答案】B65、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列屬于合格投資者的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、B.Ⅲ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅳ【答案】A66、以下關(guān)于上市公司分紅說法正確的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A67、根據(jù)規(guī)定，公司債券的發(fā)行人應當召開債券持有會議的情形有()。A.Ⅰ,Ⅳ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D68、下列關(guān)于每股收益的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D69、下列()情形，經(jīng)省級或省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準后，國有股東可不披露擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份的信息直接簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C70、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司股份減持的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B71、北交所認為創(chuàng)新層掛牌公司不符合發(fā)行條件或者信息披露要求，作出終止發(fā)行上市審核決定，或者中國證監(jiān)會作出不予注冊決定的，自決定作出之日起（）后，創(chuàng)新層掛牌公司可以再次提出公開發(fā)行股票并上市申請。A.1個月B.3個月C.6個月D.9個月E.12個月【答案】C72、可能影響所有者權(quán)益變動表、但不影響凈利潤的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C73、甲公司因?qū)＠m紛于2007年9月起訴乙公司，要求乙公司賠償300萬元。乙公司在年末編制會計報表時，根據(jù)法律訴訟的進展情況以及律師的意見，認為賠償?shù)目赡苄栽?0％以上，賠償金額在150萬元至200萬元之間，而且這個區(qū)間內(nèi)每個金額的可能性都相同，另需支付訴訟費2萬元。同時，公司因該或有事項，基本確定可從丙公司獲得120萬元的賠償，乙公司年末時以下處理正確的是（）A.確認預計負債177萬元，確認其他應收款120萬元B.確認預計負債177萬元，在財務(wù)報表中披露或有資產(chǎn)120萬元C.披露或有負債177萬元，確認其他應收款120萬元D.確認預計負債200萬元，確認其他應收款120萬元【答案】A74、甲上市公司股東大會于2013年1月4曰作出決議，決定建造廠房。為此，甲公司于3月5日向銀行專門借款5000萬元，年利率為6％，款項于當日劃入甲公司銀行存款賬戶。3月15日，廠房正式動工興建。3月16日，甲公司購入建造廠房用水泥和鋼材一批，價款500萬元，當日用銀行存款支付。3月31曰，計提當月專門借款利息。甲公司在3月份沒有發(fā)生其他與廠房購建有關(guān)的支出，則甲公司專門借款利息費用應開始資本化的時間為（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31目【答案】C75、根據(jù)《公司債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引》，盡職調(diào)查工作底稿及盡職調(diào)查報告保存期限在公司債券到期或本息全部清償后不少于（）年。[2016年5月真題]A.10B.7C.5D.3【答案】C76、關(guān)于參與首次公開發(fā)行股票詢價和網(wǎng)下申購業(yè)務(wù)的投資者備案，正確的是（）。A.保險公司可自行在中國證券業(yè)協(xié)會備案B.個人投資者在主承銷處備案C.私募股權(quán)公司可自行在中國證券業(yè)協(xié)會自行備案D.信托計劃可自行在中國證券業(yè)協(xié)會自行備案【答案】A77、根據(jù)《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C78、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列情形中將導致上市公司不符合公開發(fā)行證券條件的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C79、出現(xiàn)以下哪些情況時，公司召開股東大會會議應通知優(yōu)先股股東出席股東大會？（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B80、甲企業(yè)于2012年1月1日發(fā)行2000萬美元債券，票面利率5％，為期3年，年初付息。2012年1月1日開始構(gòu)建固定資產(chǎn)，2013年6月30日構(gòu)建完畢。2012年1月1日匯率6．30，2012年12月31日匯率6．29，2013年1月1日匯率6．28，2013年6月30日匯率6．18，則以下說法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B81、在有投資關(guān)系的情況下，下列項目中，不應納入其合并會計報表合并范圍的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,ⅢD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】A82、關(guān)于申請掛牌期間公司的信息披露，錯誤的是（）。A.在首次信息披露至股票正式掛牌公開轉(zhuǎn)讓期間，公司在此期間發(fā)生的重大事件需履行信息披露義務(wù)B.自提交掛牌申請之日起至股轉(zhuǎn)公司同意掛牌函之前，公司在此期間發(fā)生的重大事件需及時報告股轉(zhuǎn)公司C.自提交掛牌申請之日至掛牌時止，公司在此期間發(fā)生的重大事件需及時報告公司注冊地所屬證監(jiān)會派出機構(gòu)D.在股轉(zhuǎn)公司出具同意掛牌的函至首次信息披露期間，公司在此期間發(fā)生的重大事件需履行信息披露義務(wù)【答案】C83、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板上市保薦書內(nèi)容與格式指引》，存在（），應當重點說明其對保薦人及其保薦代表人公正履行保薦職責可能產(chǎn)生的影響。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ【答案】A84、以下關(guān)于政府補助的說法正確的是（）。A.企業(yè)取得的綜合性項目的政府補助需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進行會計處理；難以區(qū)分的，應整體歸類為與收益相關(guān)的政府補助B.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當年完工投入使用，余額250萬元計入當期損益C.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年6月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當年完工投入使用，余額250萬元計入調(diào)整當期期初留存收益D.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助的，公允價值無法取得時，按照名義金額計入遞延收益，分期攤銷【答案】A85、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司股東征集投票權(quán)的說法，錯誤的是（）。A.獨立董事在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)的，應當取得全體獨立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得對征集投票權(quán)提出最低持股比例的限制C.征集股東投票權(quán)時，征集人需要向被征集人充分披露具體的投票意向D.獨立董事可以就股權(quán)激勵計劃向所有的股東征集委托投票權(quán)E.征集人不得采取有償或者變相有償?shù)姆绞秸骷蓶|投票權(quán)【答案】D86、2013年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由8公司于2014年3月6日向M公司銷售筆記本電腦1200臺，每臺1．2萬元。2013年12月31日B公司庫存筆記本電腦1000臺，單位成本1萬元。2013年12月31日市場銷售價格為每臺0．90萬元，預計銷售稅費均為每臺0．10萬元。則8公司2013年12月31日應計提存貨跌價準備為（）A.0B.40C.200D.100【答案】A87、下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價模型（CAPM）的敘述，錯誤的是（）。A.CAPM模型表明在風險和收益之間存在一種簡單的線性替換關(guān)系B.CAPM模型對風險，收益率關(guān)系的描述是一種期望形式，因此本質(zhì)上是不可檢驗的C.CAPM模型提供了對投資組合績效加以衡量的標準，夏普指數(shù)、特雷諾指數(shù)以及詹森指數(shù)就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型區(qū)別了系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險，由于非系統(tǒng)風險不可分散，從而將投資者和基金管理者的注意力集中于可分散的系統(tǒng)風險上【答案】D88、下列關(guān)于上市公司股東大會提案的說法正確的是（）。A.單獨或者合計持有1%的股東，有權(quán)提案B.有權(quán)提出提案的股東，可在股東大會召開15日前提出臨時提案并書面提交召集人C.召集人應當在收到提案后2日內(nèi)發(fā)出股東大會補充通知，公告臨時提案的內(nèi)容D.在某上市公司審議股東大會利潤分配方案時，其10%股東在會議現(xiàn)場建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會可就修改后方案表決E.董事會召集召開股東大會，發(fā)出通知公告后，董事會應1/2以上獨立董事要求，可以在召開前10日內(nèi)增加提案【答案】C89、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ【答案】D90、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第41號——科創(chuàng)板公司招股說明書》，下列關(guān)于科創(chuàng)板發(fā)行人招股說明書的做法，正確的是()。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B91、甲公司以一項廠房交換乙公司的一臺設(shè)備、一項對丙公司股權(quán)投資及一批存貨。甲公司換出廠房的賬面原值為3600萬元，累計折舊為600萬元，未計提減值準備，公允價值為4000萬元。乙公司換出設(shè)備賬面原值1200萬元，累計折舊為200萬元，計提減值準備100萬元，公允價值無法可靠計量；換出對丙公司股權(quán)投資賬面價值為860萬元，公允價值為1480萬元，換出存貨賬面價值為1600萬元，公允價值同樣無法可靠取得。假定該交易具有商業(yè)實質(zhì)，不考慮其他因素，則甲公司換入的固定資產(chǎn)的入賬價值為（）萬元。A.900B.907.2C.1071.43D.1130.4【答案】B92、國有股東發(fā)行可交換公司債券，當其為非國有獨資的公司制企業(yè)時，債券發(fā)行方案在董事會審議后，應當在公司股東會（股東大會）召開前不少于____工作日，按照規(guī)定程序?qū)l(fā)行方案報省級或省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)應在公司股東會（股東大會）召開前____個工作日出具批復意見。（）A.10；5B.15；10C.20；5D.50；5【答案】C93、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的會計處理，以下說法正確的是（）。A.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應當于發(fā)生時記入當期損益B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應當在負債成分和權(quán)益成分之間按照各自的相對公允價值進行分攤C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應當于發(fā)生時全部記入權(quán)益D.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應當于發(fā)生時全部記入負債【答案】B94、某上市公司適用25%的所得稅稅率。2008年上半年合并報表口徑的營業(yè)收入為750000萬元、營業(yè)成本為500000萬元、稅金及附加為50000萬元、銷售費用為50000萬元、管理費用為30000萬元、財務(wù)費用為20000萬元、資產(chǎn)減值損失為5000萬元、公允價值變動收益為5000萬元、投資收益為10000萬元、營業(yè)外收入為10000萬元、營業(yè)外支出為5000萬元。則該上市公司2008年上半年合并報表口徑的營業(yè)利潤為（）。A.200000萬元B.115000萬元C.110000萬元D.28750萬元【答案】C95、根據(jù)《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》上市公司大股東通過證券交易所集中競價交易減持股份的總數(shù)的說法，正確的是（）。A.在1個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之一B.在1個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之三C.在3個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之三D.在3個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之一【答案】D96、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定，下列項目應當征收增值稅的有（）。[2015年5月真題]A.ⅠB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D97、股東大會就上市公司公開發(fā)行證券作出的決定，不應當包括下列（）事項。A.募集資金用途B.聘請保薦機構(gòu)C.定價方式或價格區(qū)間D.本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量E.發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排【答案】B98、某上市公司籌劃與國內(nèi)一家知名互聯(lián)網(wǎng)公司合作開發(fā)云平臺事宜，開發(fā)成功后將很大程度上改變公司的主營范圍。則下列情形中，上市公司應當及時履行首次披露義務(wù)的是（）。A.5月20日-22日，連續(xù)三個交易日內(nèi)收盤價格漲跌幅偏離值累計達到20%B.5月25日，上市公司與互聯(lián)網(wǎng)公司簽署合作意向書C.5月24日，上市公司召開董事會，審議通過相關(guān)合作開發(fā)事宜D.5月15日，公司股吧里面開始討論該云平臺開發(fā)事項，參與人數(shù)眾多【答案】D99、在發(fā)行短期融資券的注冊會議中，()以上委員認為企業(yè)沒有真實、準確、完整、及時披露信息的，交易商協(xié)會不接受發(fā)行注冊。A.2名B.3名C.4名D.1/3【答案】A100、發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市，根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第9號——首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》，下列不屬于申請文件的是（）。A.發(fā)起人協(xié)議B.發(fā)行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認意見C.發(fā)行人的歷次驗資報告D.發(fā)起人或主要股東的營業(yè)執(zhí)照或有關(guān)身份證明文件E.招股說明書摘要【答案】B多選題（共40題）1、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司必須設(shè)置的有（）A.審計委員會B.提名委員會C.獨立董事D.董事會秘書【答案】CD2、以下屬于非公開發(fā)行違規(guī)擔保已經(jīng)解除的情形有（）A.提供互保B.交易所已經(jīng)追究責任人并披露C.法院判決擔保無效D.擔保合同未成立、未生效【答案】CD3、以下說法正確的有（）A.不管是有限公司還是股份公司監(jiān)事會成員中都應該有職工代表監(jiān)事B.股份公司的非職工代表監(jiān)事由股東大會選舉產(chǎn)生C.國有獨資公司的監(jiān)事，不管是職工代表監(jiān)事還是非職工代表監(jiān)事，均應由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)委派D.監(jiān)事的任期為每屆不得超過3年，任期屆滿，連選可以連任【答案】AB4、以下非公開發(fā)行股票的對象中，取得股票36個月不得轉(zhuǎn)讓的有（）A.實際控制人控制的關(guān)聯(lián)人B.董事會擬引入的戰(zhàn)略投資者C.上市公司控股股東D.通過認購本次發(fā)行的股份成為上市公司的控股股東【答案】ABCD5、創(chuàng)業(yè)板上市公司股東大會審議TN事項，應當安排通過網(wǎng)絡(luò)投票系統(tǒng)等方式為中小投資者參加股東大會提供便利的是（）A.公司向原有股東配售股份，實際控制權(quán)的股東在會議召開前承諾全額現(xiàn)金認購。B.公司重大資產(chǎn)重組，購買的資產(chǎn)總價較所購買資產(chǎn)經(jīng)審計的賬面凈值溢價達到或超過20％。C.一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或擔保金額超過公司最近一期經(jīng)審計的資產(chǎn)總額30％的；D.3％的股東以其持有的公司股權(quán)償還其所欠該公司的債務(wù)；E.對公司有重大影響的附屬企業(yè)到境外上市；【答案】BCD6、市公司非公開發(fā)行股票時，下列可以作為發(fā)行對象的有（）A.前10名股東中的自然人股東B.信托公司以信托資產(chǎn)認購C.證券投資基金D.QFII【答案】ACD7、甲上市公司股本4000萬，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）A.控股股東認購了1100萬股，但是承諾認購1200萬股，發(fā)行失敗B.原股東認購股票的數(shù)量至少達到擬配售數(shù)量70％方配股成功C.只能采取由證券公司代銷形式發(fā)行D.配股價可以為5.5元／股E.控股股東可以認購其他股東沒有認購的部分【答案】ABCD8、下列各項中，可能會影響企業(yè)長期償債能力的事項有（）。A.未決訴訟B.債務(wù)擔保C.長期租賃D.或有負債【答案】ABCD9、下列屬于存貨的是（）A.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)購入的用于建造商品房的土地使用權(quán)B.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造完工的用于對外出租的商鋪C.建筑施工企業(yè)工程施工大于工程結(jié)算的金額D.公司銷售了一批負有安裝義務(wù)的電梯，電梯已運抵客戶工地但未安裝，貨款已收到E.公司銷售一批商品，約定3個月后在售價基礎(chǔ)上加價15％回購【答案】ACD10、甲股份有限公司2010年年度財務(wù)報告批準對外報出日為2011年3月30日，實際對外報出日為2011年4月3日。該公司2011年1月1日至4月3日發(fā)生的下列事項中，應當作為資產(chǎn)負債表日后事項中的調(diào)整事項的有（）。A.3月1日發(fā)現(xiàn)2010年10月接受捐贈獲得的一項固定資產(chǎn)尚未入賬B.3月11日臨時股東大會決議購買乙公司51％的股權(quán)并于4月2日執(zhí)行完畢C.4月2日甲公司為從丙銀行借入8000萬元長期借款而簽訂重大資產(chǎn)抵押合同D.2月1日與丁公司簽訂的債務(wù)重組協(xié)議執(zhí)行完畢，該債務(wù)重組協(xié)議系甲公司于2011年1月5日與丁公司簽訂E.3月10日甲公司被法院判決敗訴并要求支付賠款1000萬元，對此項訴訟甲公司已于2010年末確認預計負債800萬元【答案】A11、保薦代表人出現(xiàn)下述情形之一中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施（）A.配偶持有發(fā)行人股份B.通過從事保薦業(yè)務(wù)謀取不正當利益C.盡職調(diào)查工作不徹底、不充分，明顯不符合業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范D.發(fā)行保薦工作報告存在重大遺漏E.未完成或者未參加輔導工作【答案】ABCD12、A上市公司2012年末，未分配利潤0萬元、盈余公積500萬元、資本公積800萬元(其中資本溢價500萬元)，經(jīng)股東大會批準，A公司以5元每股現(xiàn)金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會計處理正確的是（）A.庫存股的入賬價值1000萬元B.注銷庫存股沖減資本公積500萬元C.注銷庫存股沖減盈余公積300萬元D.注銷庫存股不影響所有者權(quán)益E.注銷庫存股影響所有者權(quán)益200萬元【答案】ABCD13、A為某股份公司經(jīng)理，下列可由A決定的事項是（）A.決定設(shè)立某部門B.制定《某部門工作規(guī)程》C.任命某部門負責人D.批準公司的《募集資金管理制度》【答案】BC14、下列各項中，屬于約束性固定成本的有（）。A.管理人員薪酬B.折舊費C.職工培訓費D.研究開發(fā)支出【答案】AB15、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔任董監(jiān)高的有（）A.謝某擔任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷營業(yè)執(zhí)照，謝某負有個人責任，營業(yè)執(zhí)照被吊銷未逾3年；B.公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，己經(jīng)擁有4項發(fā)明專利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負擔家庭生活；C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營不善，導致公司破產(chǎn)，自申請破產(chǎn)清算之日起已超過3年D.張某在擔任甲公司法定代表人期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導致5人死亡，張某負有重大過失責任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年?！敬鸢浮緽CD16、以下關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的理論說法正確的有（）A.市場預期理論認為，利率期限結(jié)構(gòu)完全取決于對未來即期利率的市場預期，如果預期未來即期利率上升，則利率期限結(jié)構(gòu)呈上升趨勢，反之成下降趨勢，利率期限結(jié)構(gòu)與債券期限長短沒有關(guān)系B.流動性偏好理論認為，債券的期限越長，流動性溢價越大，利率曲線的形狀是由對未來利率的預期和延長償還期所必須的流動性溢價共同決定的C.流動性偏好理論認為，如果預期利率上升，其利率期限結(jié)構(gòu)是向上傾斜的；如果預期利率下降，其其利率期限結(jié)構(gòu)是向下傾斜的D.市場分割理論認為，利率期限結(jié)構(gòu)取決于短期資金市場的供求狀況與長期資金市場供求狀況的比較，如果短期資金市場供需曲線交叉點利率高于長期資金市場供需曲線交叉點利率，利率期限結(jié)構(gòu)呈向下傾斜趨勢【答案】ABD17、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔任董、監(jiān)、高的有（）A.謝某擔任某企業(yè)法定代表入，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷營業(yè)執(zhí)照，謝某負有個人責任，營業(yè)執(zhí)照被吊銷未逾3年；B.公司技術(shù)副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，已經(jīng)擁有4項發(fā)明專利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負擔家庭生活；C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營不善，導致公司破產(chǎn)，自申請破產(chǎn)清算之日起已超過3年D.張某在擔任甲公司法定代表入期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導致5人死亡，張某負有重大過失責任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年【答案】BD18、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）A.連續(xù)3年虧損B.最近一年凈資產(chǎn)為負C.最近36個月內(nèi)累計受到交易所3次公開譴責D.6月30日未公開上年年報【答案】ABD19、IP0老股轉(zhuǎn)讓時，如股東屬于下列情形之一時，應在招股說明書中披露對公司控制權(quán)，治理結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營等產(chǎn)生的影響（）A.本次公開發(fā)行前24個月?lián)喂颈O(jiān)事，12個月前離職B.持股15％的股東C.公司控股股東D.本次公開發(fā)行前36個月至發(fā)行時一直擔任公司核心技術(shù)人員【答案】ABCD20、關(guān)于股份公司的發(fā)起設(shè)立，下列說法正確的有（）A.發(fā)起人應當在繳足公司章程規(guī)定的出資后，選舉董事會和監(jiān)事會，由董事會向公司登記機關(guān)申請設(shè)立登記B.在發(fā)起人認購的股份繳足前，不得向他人募集股份C.股份有限公司采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的，注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的全體發(fā)起人認購的股本總額D.以非貨幣資產(chǎn)出資的，應當依法辦理其財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)【答案】BCD21、出現(xiàn)以下哪些情況時公司召開股東大會會議應通知優(yōu)先股股東出席股東大會（）A.修改公司章程中普通股分紅事宣B.一次增加注冊資本超過10％C.發(fā)行優(yōu)先股D.公司分立【答案】CD22、在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列哪些方式轉(zhuǎn)讓股票（）A.協(xié)議B.做市C.競價D.拍賣【答案】ABC23、甲上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告目前20個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關(guān)規(guī)定的有（）A.8元B.7.2C.6元D.5.4E.5【答案】ABCD24、證券公司的股東有虛假出資、抽逃出資的行為的，證券監(jiān)督管理機構(gòu)可以采取以下哪些措施（）A.責令改正B.責令轉(zhuǎn)讓股權(quán)C.限制出境D.限制股東權(quán)利【答案】ABD25、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說法正確的有（）A.申請掛牌公司股票擬采取做市轉(zhuǎn)讓方式的，應當有2家以上做市商為其提供做市報價服務(wù)，其中一家做市商應為推薦其股票掛牌的主辦券商或該主辦券商的母公司，該主辦券商的子公司不可以成為做市商B.做市商買入的股票，買入當日可以賣出，但做市商當日從其他做市商處買入的股票，買入當日不得賣出。C.做市商證券自營賬戶不得持有其做市股票或參與做市股票的買賣。D.甲公司掛牌時采取做市轉(zhuǎn)讓方式，甲公司總股本為10000萬股，A與B證券公司為其初始做市商，則A與B合計應取得不低于500萬股的做市庫存股票【答案】BC26、甲公司對參股公司乙采用權(quán)益法核算，根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，會引起甲公司長期股權(quán)投資賬面價值發(fā)生變動的情形有（）A.乙公司接受設(shè)備捐贈B.乙公司宣告分配現(xiàn)金股利C.乙公司宣告分派股票股利D.乙公司以盈余公積轉(zhuǎn)增資本【答案】AB27、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說法正確的有（）A.資本公積金不得用于彌補公司的虧損B.法定公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司實收資本的百分之二十五C.公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取。D.公司彌補虧損后應從稅后利潤中提取10％的法定公積金；【答案】ACD28、證券發(fā)行募集文件存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，下列主體應承擔法律責任的說法正確的是（）A.發(fā)行人應當承擔賠償責任B.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員應當承擔連帶賠償責任，能證明自己無過錯的除外C.保薦人應當承擔連帶賠償責任，能證明自己無過錯的除外D.控股股東應當承擔連帶賠償責任，能證明自己無過錯的除外【答案】ABC29、下列報告分部的確定正確的是（）A.該經(jīng)營分部的分部