風險管理與內(nèi)部控制考核辦法

4/7險管理與內(nèi)部控制考核辦法第一章總則第一條第二章職責第四條第三章日常工作考評內(nèi)容第八條內(nèi)控體系環(huán)境維護。第九條內(nèi)控制度管理。內(nèi)控制度包括制度、流程以及業(yè)務手冊。原則上第十條風險管理工作內(nèi)容涵蓋風險評估、內(nèi)部控制評價、報告三個環(huán)節(jié)。（一）風險評估從業(yè)務維度分為流程風險、業(yè)務風險與重大風險；按業(yè)務性質分為戰(zhàn)略風險、財務風險、市場風險、運營風險與法律風險五大風險。風險評估應圍繞風險影響程度與發(fā)生的可能性兩個維度進行判斷，同時在評價過程中應遵行風險辨認、識別、分析及風險評價程序進行。原則上每年6月至7月完成各項業(yè)務風險評估。各業(yè)務部門對最終認定為重要風險以及重大風險應提出對應措施和解決方案。（二）內(nèi)控評價。各業(yè)務部門及審計法律部在自評與復評過程中應對1、（三）評價報告分為風險管理與內(nèi)部控制評價兩類報告。各業(yè)務評價小組根據(jù)內(nèi)部控制評價結果和整改計劃情況，在評價結束的后一個工作日內(nèi)編寫評價報告，并及時報審計法律部，由審計法律部根據(jù)匯總各業(yè)務部門評價報告情況，匯編整體評價報告，報總經(jīng)理審批。各業(yè)務部門子體系的內(nèi)部控制評價報告包括下列內(nèi)容：第十一條風險信息數(shù)據(jù)庫管理。各部門結合本部門業(yè)務按要求建立獨立的信息數(shù)據(jù)庫，對內(nèi)控環(huán)境資源、風險管理工作產(chǎn)生的數(shù)據(jù)所形成的資料、記錄進行備檔等，當信息或執(zhí)行文件發(fā)生變更時，風險數(shù)據(jù)庫的信息應進行同步更新。第四章考評分值權重第十二條月度考核如3月計劃開展制度梳理和數(shù)據(jù)庫建立，即當月僅針對該兩項指標設定權重進行考評，考核明細項目占比值以參照《風險管理與內(nèi)部控制月度考核》為準。第十三條年度考評分值內(nèi)控環(huán)境運行、日常管理、運行效果三大項賦予權重，其中內(nèi)控環(huán)境運行30%，涉及考核明細10項，每項占分值均為3分；日常管理40%，涉及考核明細12項，每項各占分值不等；運行效果第五章考評程序第十四條（一）月度考核1、內(nèi)控體系環(huán)境維護。3、內(nèi)控制度管理與風險管理。審計法律部結合月度各項工作完成進度與完成質量情況，參照《風險工作進度記錄表》評分對應關系進行評分并填寫評分值。（二）年度考核風險管理與內(nèi)部控制年度考核第六章考核兌現(xiàn)第十五條考核結果兌現(xiàn)。（一）考核對象均為風險管理體系內(nèi)各業(yè)務部門負責人。各部門負責人可根據(jù)管理需要將相關考核項納入本部門人員考核內(nèi)容。該風險管理考核方案與人力資源部納入的月度和年度考核的總權重掛鉤，僅作為直接扣分項進行考評。（二）該考核項分為四個階梯進行評分，90分-100分（優(yōu)）不扣分，80分-89分（良好）扣0.5分，60分-79分（中）扣1.5分，60分以下（差）扣2分第七章附則第十六條第十七條相關文件和記錄 《風險管理與內(nèi)部控制制度》《風險管理體系運行檢查