常見的績效考核指標(biāo)體系模板

年4月19日常見的績效考核指標(biāo)體系文檔僅供參考常見的績效考核指標(biāo)體系講師：曹子祥一、考核指標(biāo)的常見類別1.利潤指標(biāo)總經(jīng)理的考核指標(biāo)是企業(yè)的“龍頭”指標(biāo)，在傳統(tǒng)理念中，總經(jīng)理的考核指標(biāo)一定包括利潤指標(biāo)，利潤指標(biāo)是一個綜合指標(biāo)，用公式表示為：利潤＝銷售收入－材料成本－制造費用－銷售費用－管理費用－財務(wù)費用－稅金銷售收入一般來說，銷售收入指標(biāo)由銷售部門承擔(dān)，對于直線職能結(jié)構(gòu)公司來說，總經(jīng)理會用平移法與分拆法分派指標(biāo)。其中，平移法，就是總經(jīng)理把全部銷售收入指標(biāo)平移給銷售總監(jiān)；分拆法，是指總經(jīng)理把全部銷售收入指標(biāo)拆分成若干個小指標(biāo)，由多個銷售部門共同承擔(dān)。需要注意的是，利潤指標(biāo)是一個綜合指標(biāo)，不能使用分拆法。材料成本材料成本指標(biāo)應(yīng)該由采購、研發(fā)及生產(chǎn)部門共同承擔(dān)。有些企業(yè)材料成本的主責(zé)部門是采購部，其它部門是從屬部門；有些企業(yè)的主責(zé)部門是研發(fā)部，其它部門是從屬部門。制造費用制造費用指標(biāo)主要由生產(chǎn)部門承擔(dān)，另外，制造費用也與產(chǎn)品的研發(fā)設(shè)計有關(guān)，產(chǎn)品設(shè)計恰當(dāng)，制造費用自然會下降。企業(yè)能夠利用矩陣法分解并管理制造費用：制作一張成本分析表，分解制造成本的構(gòu)成，列出各項成本的相關(guān)責(zé)任人。管理費用對管理費用的控制能夠經(jīng)過控制管理人員的編制來實現(xiàn)。管理費用是企業(yè)最有挖掘潛力的“金礦”，然而，很多企業(yè)的利潤都被龐大的非生產(chǎn)、非銷售人員消耗掉，這顯然是不合理的。財務(wù)費用財務(wù)指標(biāo)主要由財務(wù)部門承擔(dān)。財務(wù)費用包括利息差、與銀行財務(wù)有關(guān)的辦事費用、匯兌損益。除了銷售收入外，銷售部門與其它企業(yè)費用也有密切的關(guān)系，如制造費用，如果銷售部門與客戶簽署銷售合同時能夠合理安排生產(chǎn)交貨周期，就能夠保證企業(yè)的排產(chǎn)順暢，使成本合理；反之，則打亂排產(chǎn)計劃，甚至高價采購原材料，增加制造費用及其它費用。企業(yè)制定的利潤指標(biāo)方案既要符合銷售人員的業(yè)務(wù)實際，又要能夠約束銷售人員。2.財務(wù)效益狀況指標(biāo)效益類的指標(biāo)包括凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)收益率、銷售利潤率、成本費用利潤率等。3.資產(chǎn)運營狀態(tài)（效率）指標(biāo)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率運營效率的高低是指資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的快慢，運營效率高說明資產(chǎn)周轉(zhuǎn)快。比如，甲投入1000萬元，周轉(zhuǎn)10次賺了1億元；乙投入1億元，只周轉(zhuǎn)1次，也賺了1億元，可見，甲的運營效率更高。流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率與存貨對于需要技術(shù)保鮮、食物保鮮的行業(yè)來說，如手機、電腦、啤酒等，存貨周轉(zhuǎn)非常重要。提高存貨周轉(zhuǎn)率是一個系統(tǒng)工程，需要各個部門共同解決。應(yīng)收賬款對于多數(shù)行業(yè)來說，應(yīng)收賬款是非常重要的指標(biāo)，特別對于國內(nèi)存在“三角債”問題的企業(yè)來說，應(yīng)收賬款能夠作為考核相關(guān)責(zé)任人的指標(biāo)之一。生產(chǎn)周期生產(chǎn)周期是企業(yè)能夠控制的因素，也是企業(yè)考核的重要指標(biāo)之一。對于裝備制造業(yè)來說，生產(chǎn)周期可能會較長；對于快消品業(yè)來說，生產(chǎn)周期可能會較短。有的是短流程，有的是長流程，這就是生產(chǎn)周期。4.發(fā)展能力指標(biāo)銷售增長率與人均銷售增長率銷售增長率與人均銷售增長率的差別非常大。簡單來說，如果以銷售額作為考核總經(jīng)理的指標(biāo)，總經(jīng)理能夠經(jīng)過“人海戰(zhàn)術(shù)”完成指標(biāo)，也就是大量招聘銷售人員，提高整體銷售額；如果以人均銷售額作為考核總經(jīng)理的指標(biāo)，則能夠避免“人海戰(zhàn)術(shù)”。總資產(chǎn)增長率相對來說，總資產(chǎn)增長率不是有效的指標(biāo)，因為總經(jīng)理能夠經(jīng)過借錢等手段在瞬間增長企業(yè)的資產(chǎn)?？傊髽I(yè)在制定考核指標(biāo)時，要充分理解每一種指標(biāo)的實質(zhì)含義。二、平衡計分卡1.平衡計分卡指標(biāo)間的因果關(guān)系財務(wù)面企業(yè)在制定企業(yè)績效考核指標(biāo)體系時，既要考慮財務(wù)類指標(biāo)，如財務(wù)分析報告中的各種增長率以及數(shù)值等財務(wù)類指標(biāo)，還要考慮影響財務(wù)類指標(biāo)的各種因素。銷售額、利潤、現(xiàn)金流、資金回報率等都是典型的財務(wù)指標(biāo)?？蛻裘嬉朐黾悠髽I(yè)利潤，就一定要提高客戶滿意度?？蛻魸M意度提高會帶來兩方面好處：一是重復(fù)購買；二是轉(zhuǎn)介紹。重復(fù)購買不需要企業(yè)再投入廣告費用和業(yè)務(wù)人員，老客戶的轉(zhuǎn)介紹往往比銷售人員的銷售更有效。內(nèi)部運營面客戶滿意度高是因為企業(yè)內(nèi)部運營非常有效率，如與競爭對手相比，打樣更快、交貨更準(zhǔn)、質(zhì)量更好、價格更低、售后更及時、成本更合理等。內(nèi)部運營流程包括前期的打樣、報價過程，接受訂單之后的生產(chǎn)、交付過程，以及交貨之后的售后服務(wù)三個階段。打樣更快、交貨更準(zhǔn)、售后更及時，不但能夠提高客戶滿意度，還能夠減少企業(yè)費用、提高利潤。概括來講，企業(yè)內(nèi)部運營效率高的原因有三個：一是團隊更加強大，員工素質(zhì)更高；二是企業(yè)文化氛圍更好；三是企業(yè)信息真實完整，更加信息化。學(xué)習(xí)與成長面內(nèi)部學(xué)習(xí)與成長做得好，不但是能力的成長，更是整個企業(yè)文化不斷優(yōu)化的結(jié)果。平衡計分卡指標(biāo)間的因果關(guān)系表明：企業(yè)要獲得很好的以利潤為首的財務(wù)指標(biāo)，需要在客戶層面、內(nèi)部運營層面、學(xué)習(xí)與成長層面平衡考慮。也就是說，財務(wù)層面的指標(biāo)是結(jié)果指標(biāo)，客戶層面、內(nèi)部運營層面、學(xué)習(xí)與成長層面是驅(qū)動性因素。企業(yè)管理既要注重結(jié)果指標(biāo)，又要注重結(jié)果指標(biāo)的驅(qū)動性因素。2.平衡計分卡的驅(qū)動性因素羅伯特·卡普蘭把平衡計分卡的驅(qū)動性因素劃分為三個層面：客戶層面客戶層面的指標(biāo)包括：第一，市場份額，市場份額提高說明客戶滿意度較高；第二，老客戶的挽留率，老客戶能留下說明客戶對企業(yè)比較滿意；第三，客戶滿意度，客戶滿意度是非常重要的指標(biāo)，應(yīng)細化成多方面的指標(biāo)。不同行業(yè)的客戶滿意度層面不同，因此企業(yè)要做到三點：首先，要抓住客戶關(guān)注的所有內(nèi)容作為客戶滿意度指標(biāo)的來源；其次，將企業(yè)能夠滿足，同時對客戶滿意度影響較大的因素作為關(guān)鍵點；最后，對客戶加以區(qū)分，勇于淘汰不良客戶，把有限的資源轉(zhuǎn)移給優(yōu)質(zhì)客戶，不應(yīng)過度追求客戶滿意度。內(nèi)部運營成本層面內(nèi)部運營層面主要是制度的建設(shè)，包括制度流程和表單，同時需要人員具有較高的素質(zhì)。內(nèi)部運營成本指標(biāo)分為三部分：第一，接受訂單之前的指標(biāo)，如定樣、打樣、報價；第二，生產(chǎn)或施工過程中的指標(biāo)；第三，售后流程的指標(biāo)。售前。售前流程要有足夠的效率才能讓客戶滿意，概括來講，售前階段主要包括：一是新產(chǎn)品開發(fā)，如手機和時裝等產(chǎn)品要求上市時間短、更新速度快，要在短時間內(nèi)達到收支平衡；二是產(chǎn)品改良；三是訂單的打樣、報價、簽約、付款。生產(chǎn)中。生產(chǎn)環(huán)節(jié)要能夠保證及時交付產(chǎn)品，不要讓客戶等太久；最好一次驗收就能合格；盡量不要因產(chǎn)品有瑕疵而導(dǎo)致退貨；產(chǎn)品包裝要符合客戶要求，生產(chǎn)環(huán)節(jié)也需要企業(yè)流程的支持。衡量生產(chǎn)流程中品質(zhì)的指標(biāo)有：PPM，也叫廢料率、廢品率、重做率、退貨率；交貨期以及工程項目的時長。售后。企業(yè)的售后流程要有足夠的效率，最好能一次解決問題。學(xué)習(xí)與成長層面學(xué)習(xí)與成長方面的指標(biāo)，既是內(nèi)部運營效率的驅(qū)動性因素，也是客戶滿意度的驅(qū)動性因素，同時也是企業(yè)利潤的驅(qū)動性因素。概括來講，學(xué)習(xí)與成長層面包含三個因素：一是團隊建設(shè)，團隊人員配比合理且素質(zhì)較高；二是文化建設(shè)，團隊氛圍良好，員工有良好的動機和意愿；三是信息化建設(shè)，這是學(xué)習(xí)與成長層面的動力因素。員工的素質(zhì)和能力提升。員工的綜合素質(zhì)和能力的提升主要涉及兩個方面：第一，員工滿意，員工滿意度是一個綜合指標(biāo)，要細化在諸多方面。不同層次員工的滿意度內(nèi)容是不同的，比如，基層員工更關(guān)注工資收入、工作環(huán)境；中層員工更關(guān)注成長空間；高層員工除收入、成長空間外，還比較關(guān)注成就感、使命感和榮譽感。第二，人才流失率，人才流失率與員工滿意度指標(biāo)要同時使用。信息管理的能力。信息管理系統(tǒng)的能力包括信息的收集能力，如企業(yè)收集的信息是否真實完整，信息收集的表單系統(tǒng)是否完善，信息采集是否隨時完成等，這些都能夠作為設(shè)計指標(biāo)時考慮的因素。另外，有些企業(yè)為了提高信息管理能力會導(dǎo)入ERP，是否要導(dǎo)入以及何時導(dǎo)入ERP等，是信息管理能力方面的指標(biāo)。企業(yè)文化的激勵程度。企業(yè)員工是否有激情、是否愿意參與管理、員工建議是否經(jīng)常被采納、企業(yè)對員工建議的重視程度等，企業(yè)文化氛圍如何激勵內(nèi)部員工，使其投入企業(yè)中，都是員工學(xué)習(xí)成長方面的考核指標(biāo)。3.平衡計分卡的價值平衡計分卡在為企業(yè)訂立指標(biāo)時，經(jīng)過平衡考慮財務(wù)類指標(biāo)和驅(qū)動性指標(biāo)，衡量公司或公司的業(yè)務(wù)單元是否合理，從而避免短期行為。這就是平衡計分卡的價值。設(shè)計總經(jīng)理的考核指標(biāo)時，以利潤為主的相關(guān)財務(wù)指標(biāo)固然很重要，但一定要從企業(yè)遠期、中期、近期的角度綜合考慮，選擇對企業(yè)有利的指標(biāo)。4.平衡計分卡適合的考核對象一般來說，利用平衡計分卡的思想提煉指標(biāo)適用于公司和業(yè)務(wù)單元，即平衡計分卡適合所有獨立核算的業(yè)務(wù)單元。職能部門和具體的崗位不適合用平衡計分卡。實際上，企業(yè)所有的權(quán)力來源于股東的讓度，決策根本一般由股東來做，決策是否符合規(guī)律主要取決于股東的個人素質(zhì)。高效率的組織一般有三個支點：一是有效的授權(quán)；二是對業(yè)務(wù)單元和員工個人績效的考核；三是科學(xué)的、以薪酬為基礎(chǔ)的激勵。這就是“板凳理論”，三個支點是互動關(guān)系，比如，股東給事業(yè)部總經(jīng)理更大的授權(quán)，允許總經(jīng)理決定產(chǎn)品價格以及市場營銷的手段，那么股東給總經(jīng)理的激勵性薪酬應(yīng)該較高，固定薪酬應(yīng)該較低，反之亦然。三、各職能部門的考核指標(biāo)職能部門是指組織理論所涉及的專業(yè)部門，如人事、行政、財務(wù)、研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等，它們承擔(dān)了特定的職能。各職能部門的指標(biāo)，一般根據(jù)各自的權(quán)責(zé)自上而下分解，分解到部門和崗位。其中公司的成本指標(biāo)，能夠使用平衡計分卡制定。1.事業(yè)部門的指標(biāo)事業(yè)部門總經(jīng)理的考核指標(biāo)與事業(yè)部的考核指標(biāo)的關(guān)系有三種：一是相等，二是做權(quán)重分拆，三是做乘法。從管理意義上來說，所有獨立核算的業(yè)務(wù)單元都是事業(yè)部。單一業(yè)務(wù)事業(yè)部單一業(yè)務(wù)事業(yè)部的收入和利潤指標(biāo)能夠用平移法和拆分法分派，比如，把150億的銷售收入指標(biāo)分派給150個銷售點。相關(guān)多元化事業(yè)部比如，一家專做農(nóng)產(chǎn)品全產(chǎn)業(yè)鏈的企業(yè)，主要有種子事業(yè)部、玉米種植事業(yè)部、玉米加工事業(yè)部、玉米銷售事業(yè)部等，各業(yè)務(wù)單元之間有橫向聯(lián)系，除了總部對各業(yè)務(wù)單元的考核之外，彼此之間能夠相互考核。因此，相關(guān)多元化集團的事業(yè)部之間又增加了內(nèi)部客戶的考核機制。多元化集團事業(yè)部多元化集團中各業(yè)務(wù)單元之間是不相關(guān)的，但都與總部相關(guān)，因此總部要給各業(yè)務(wù)單元分別制定戰(zhàn)略，再以戰(zhàn)略為指導(dǎo)經(jīng)過平衡計分卡設(shè)計考核指標(biāo)。2.作業(yè)層員工的指標(biāo)一般來說，作業(yè)層員工的指標(biāo)有兩類：行為指標(biāo)和結(jié)果指標(biāo)。其中，行為指標(biāo)源于作業(yè)指導(dǎo)書或SOP（標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序）。也就是說，給作業(yè)層員工設(shè)定考核指標(biāo)，要建立在標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程和作業(yè)指導(dǎo)書的基礎(chǔ)上，重視過程指標(biāo)和行為指標(biāo)，認(rèn)真檢查每一個過程。課程推薦經(jīng)過本課程的學(xué)習(xí)，相信您已經(jīng)對考核指標(biāo)的常見類別，如何制定各職能部門的考核指標(biāo)，如何使用平衡計分卡等知識有了一定的了解。在此基礎(chǔ)上，您可能會有這樣的困惑：如何有效實施績效管理？如何確定績效考核的主體與權(quán)重？全面提升績效的關(guān)鍵變量有哪些？績效管理失敗的原因有哪些？……那么，推薦您學(xué)習(xí)《戰(zhàn)略性績效管理基礎(chǔ)認(rèn)知》《績效管理實施三步曲》《如何確定績效考核主體與考核對象》《如何確定最佳績效考核周期》《績效考核結(jié)果的運用》《成功績效管理“1-2-3”法則》《如何建立績效指標(biāo)庫和簽訂績效合同》《成功實施績效管理的關(guān)鍵性因素解析》。學(xué)完這些課程后，相信您會有意想不到的收獲。——課程推薦卡——課程名稱課程編號講師內(nèi)容簡介戰(zhàn)略性績效管理基礎(chǔ)認(rèn)知HRM040601曹子祥在本課程中，曹子祥老師主要講解了績效管理的目的，績效管理的概念和認(rèn)知誤區(qū)，以及績效管理中的機構(gòu)設(shè)置。經(jīng)過學(xué)習(xí)本課程，您將能夠?qū)冃Ч芾碛幸粋€清晰的認(rèn)知，避免陷入績效管理的誤區(qū)。績效管理實施三步曲HRM040602本課程主要講述了績效管理系統(tǒng)設(shè)計的成果，制定績效指標(biāo)的關(guān)鍵內(nèi)容等知識。經(jīng)過學(xué)習(xí)本課程，您將能夠?qū)W會制定績效管理工具表格，為成功實施績效管理奠定基礎(chǔ)。如何確定績效考核主體與考核對象HRM040603在本課程中，曹子祥老師主要講解了常見的績效考核對象、特殊考核對象、考核主體與權(quán)重等知識。經(jīng)過學(xué)習(xí)本課程，有助于您明確績效考核主體與考核對象，有效設(shè)計考核權(quán)重。如何確定最佳績效考核周期HRM040604在課程開篇，曹子祥老師向您講解了如何設(shè)定績效考核周期，接著介紹了績效考核周期的一般規(guī)律，最后闡述了考核周期與考核結(jié)果的運用周期等知識。經(jīng)過學(xué)習(xí)本課程，您將能夠掌握績效記錄與考核周期的重點，確定最佳績效考核周期?？冃Э己私Y(jié)果的運用HRM040605本課程主要介紹了績效考核結(jié)果的四種典型運用，以及績效考核結(jié)果的運用原理等知識。經(jīng)過學(xué)習(xí)本課程，將有助于管理者掌握績效管理結(jié)果運用的方法，從而有效進行績效改進。成功績效管理“1-2-3”法則HRM040606在本課程中，曹子祥老師首先向您講解了績效管理的一個核心，其次闡述了績效管理的兩個前提，最后詳細講解了績效管理的三大關(guān)鍵等知識。經(jīng)過學(xué)習(xí)本課程，您將能夠了解考核指標(biāo)的作用，確定各職能部門