XXXX集團(tuán)有限公司固定資產(chǎn)管理辦法

XXXX集團(tuán)有限公司固定資產(chǎn)管理辦法總則為加強(qiáng)xxxxxx集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)）固定資產(chǎn)治理，提高固定資產(chǎn)使用效益，愛(ài)護(hù)財(cái)產(chǎn)完整，制定本方法。固定資產(chǎn)治理的要緊任務(wù)是：合理配備并節(jié)約、有效使用固定資產(chǎn)，提高固定資產(chǎn)使用效益，保證固定資產(chǎn)的安全和完整。集團(tuán)固定資產(chǎn)的治理和使用按照“歸口治理，統(tǒng)一核算，責(zé)任到人，物盡其用”的原則。本方法適用于集團(tuán)本部及所屬企業(yè)（所屬企業(yè)可參照本治理方法執(zhí)行）。固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)、分類、折舊方法及年限符合下列標(biāo)準(zhǔn)的列為固定資產(chǎn)：為經(jīng)營(yíng)治理提供服務(wù)而擁有的、使用年限超過(guò)一年、單位價(jià)值2000元以上且在使用過(guò)程中差不多保持原先物質(zhì)形狀的資產(chǎn)。凡自制、捐贈(zèng)或調(diào)撥的財(cái)產(chǎn)，符合上述標(biāo)準(zhǔn)的，計(jì)價(jià)列入固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為四大類：房屋建筑類、辦公機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備及其他。固定資產(chǎn)采納平均年限法運(yùn)算折舊，凈殘值為零。折舊年限分別為：房屋建筑類45年，運(yùn)輸設(shè)備類5年，辦公機(jī)器設(shè)備類3年、電子設(shè)備類、其他類均為5年。固定資產(chǎn)的治理體制集團(tuán)財(cái)務(wù)治理部為固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算部門，負(fù)責(zé)設(shè)立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置、修理、處置等業(yè)務(wù)進(jìn)行審核和賬務(wù)處理。集團(tuán)綜合治理部為固定資產(chǎn)的實(shí)物治理部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、調(diào)配、退庫(kù)、處置；負(fù)責(zé)依照財(cái)務(wù)治理部提供的固定資產(chǎn)卡片設(shè)立固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳，確定職員資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)；進(jìn)行固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，對(duì)更換、報(bào)修、處置的固定資產(chǎn)組織人員進(jìn)行技術(shù)鑒定；考核、評(píng)判職能部門固定資產(chǎn)的使用情形，提供固定資產(chǎn)治理信息；對(duì)車輛等設(shè)備負(fù)責(zé)組織修理、年檢、投保、索賠等。集團(tuán)各部門應(yīng)指定專人，配合財(cái)務(wù)治理部、綜合治理部進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作；部門固定資產(chǎn)的直截了當(dāng)使用人負(fù)責(zé)設(shè)備的愛(ài)護(hù)和保管。固定資產(chǎn)配備及購(gòu)置各部門新入司職員由綜合治理部按標(biāo)準(zhǔn)配置設(shè)備，原則上調(diào)配閑置設(shè)備，如無(wú)閑置設(shè)備可配置新設(shè)備。資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)以崗位對(duì)工具的需求為原則。新增固定資產(chǎn)應(yīng)由使用部門填寫《固定資產(chǎn)購(gòu)置審批單》，報(bào)經(jīng)各主管部門及領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由綜合治理部統(tǒng)一購(gòu)置。各部門現(xiàn)有固定資產(chǎn)設(shè)備如需更換，需由使用部門填寫《固定資產(chǎn)調(diào)配審批表》，由綜合治理部組織技術(shù)鑒定，確認(rèn)必須更換的，按新增資產(chǎn)業(yè)務(wù)辦理，同時(shí)辦理固定資產(chǎn)退庫(kù)手續(xù)，確認(rèn)修理即可使用的，按固定資產(chǎn)修理業(yè)務(wù)辦理。專業(yè)性大型設(shè)備的購(gòu)置、愛(ài)護(hù)等由使用部門組織專業(yè)人員完成，綜合治理部對(duì)全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督。固定資產(chǎn)購(gòu)置完成后，由綜合治理部對(duì)新購(gòu)固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，合格后填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)審批表》，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后入庫(kù)。如驗(yàn)收不合格，由綜合治理部與供應(yīng)商進(jìn)行協(xié)商處理。固定資產(chǎn)日常治理固定資產(chǎn)因損壞等緣故需要修理的，使用部門需填寫《固定資產(chǎn)修理審批表》，經(jīng)綜合治理部組織技術(shù)鑒定，并確定責(zé)任后，辦理報(bào)批手續(xù)，由綜合管部統(tǒng)一修理。技術(shù)鑒定結(jié)果如為職員個(gè)人緣故造成，則由責(zé)任人承擔(dān)修理費(fèi)用。各部門臨時(shí)借用固定資產(chǎn)時(shí)，使用部門需填寫《固定資產(chǎn)借用審批表》，報(bào)經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由綜合治理部辦理借用手續(xù)。各部門間進(jìn)行固定資產(chǎn)調(diào)撥時(shí)，調(diào)入部門需填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥審批表》，報(bào)經(jīng)調(diào)入部門與調(diào)出部門各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由綜合治理部辦理調(diào)撥手續(xù)。職員離司或其他緣故使部門有閑置資產(chǎn)時(shí)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)退庫(kù)審批表》，經(jīng)綜合治理部確認(rèn)固定資產(chǎn)無(wú)人為損壞、無(wú)配件遺失后，方可辦理退庫(kù)及離司手續(xù)。人為損壞或丟失固定資產(chǎn)及配件者，使用人須照價(jià)賠償。綜合治理部應(yīng)每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行2次全面的清查盤點(diǎn)，檢查固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符、固定資產(chǎn)的保管、使用等情形是否正常。對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)覺(jué)的問(wèn)題，通報(bào)財(cái)務(wù)治理部，并提供固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表同時(shí)使用部門提交書面說(shuō)明。固定資產(chǎn)的處置綜合治理部與各所屬企業(yè)對(duì)閑置資產(chǎn)應(yīng)先出具處置意見(jiàn)報(bào)集團(tuán)審批，依照集團(tuán)購(gòu)置需求，先在集團(tuán)范疇內(nèi)進(jìn)行調(diào)配，關(guān)于不能調(diào)配的資產(chǎn)，納入處置范疇。人為或意外緣故造成固定資產(chǎn)不能使用、或能夠使用但修理不經(jīng)濟(jì)的，綜合治理部要組織鑒定及時(shí)進(jìn)行處置。處置固定資產(chǎn)，需填寫《固定資產(chǎn)處置審批表》，經(jīng)綜合治理部、財(cái)務(wù)治理部和使用部門負(fù)責(zé)人審批，報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。集團(tuán)單次處置歷史成本總額在500萬(wàn)元（含）以上的固定資產(chǎn)，需上報(bào)方正集團(tuán)審批。所屬企業(yè)單次處置10萬(wàn)元（含）以上的固定資產(chǎn)，須上報(bào)集團(tuán)審批。附則不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，但使用期在一年以上的電子設(shè)備、辦公用品、（專業(yè)）書籍資料等亦參照本方法分類登記治理。本修訂版治理方法自公布之日起實(shí)施，集團(tuán)之前關(guān)于固定資產(chǎn)治理工作的若干治理規(guī)定自行廢止。由集團(tuán)總辦會(huì)授權(quán)綜合治理部說(shuō)明。附件：固定資產(chǎn)購(gòu)置審批流程、《固定資產(chǎn)購(gòu)置審批表》固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)審批流程、《固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)審批表》固定資產(chǎn)調(diào)配審批流程、《固定資產(chǎn)調(diào)配審批表》固定資產(chǎn)借用審批流程、《固定資產(chǎn)借用審批表》固定資產(chǎn)修理審批流程、《固定資產(chǎn)修理審批表》固定資產(chǎn)調(diào)撥審批流程、《固定資產(chǎn)調(diào)撥審批表》固定資產(chǎn)退庫(kù)審批流程、《固定資產(chǎn)退庫(kù)審批表》固定資產(chǎn)處置審批流程、《固定資產(chǎn)處置審批表》

固定資產(chǎn)購(gòu)置審批流程使用部門使用部門填寫《固定資產(chǎn)購(gòu)置審批表》使用部門總經(jīng)理審核使用部門總經(jīng)理審核主管助理總裁/主管副總裁審核主管助理總裁/主管副總裁審核無(wú)庫(kù)存無(wú)庫(kù)存綜合治理部確定供應(yīng)商及價(jià)格綜合治理部審核，查看庫(kù)存情形綜合治理部確定供應(yīng)商及價(jià)格綜合治理部審核，查看庫(kù)存情形有庫(kù)存有庫(kù)存財(cái)務(wù)治理部審核財(cái)務(wù)治理部審核主管財(cái)務(wù)副總裁審核主管財(cái)務(wù)副總裁審核集團(tuán)總裁審批集團(tuán)總裁審批綜合治理部依照審批意見(jiàn)辦理購(gòu)置手續(xù)綜合治理部依照審批意見(jiàn)辦理購(gòu)置手續(xù)固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)審批流程不合格不合格綜合治理部對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行驗(yàn)收綜合治理部與供應(yīng)綜合治理部對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行驗(yàn)收綜合治理部與供應(yīng)商進(jìn)行協(xié)商處理合格合格綜合治理部填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)審批表》綜合治理部填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)審批表》綜合治理部負(fù)責(zé)人審核綜合治理部負(fù)責(zé)人審核主管助理總裁/主管副總裁審核主管助理總裁/主管副總裁審核財(cái)務(wù)治理部審核財(cái)務(wù)治理部審核主管財(cái)務(wù)副總裁審核主管財(cái)務(wù)副總裁審核集團(tuán)總裁審批集團(tuán)總裁審批綜合治理部依照審批意見(jiàn)辦理入庫(kù)手續(xù)綜合治理部依照審批意見(jiàn)辦理入庫(kù)手續(xù)

固定資產(chǎn)調(diào)配審批流程使用部門使用部門填寫《固定資產(chǎn)調(diào)配審批表》使用部門總經(jīng)理審核使用部門總經(jīng)理審核主管助理總裁/主管副總裁審核主管助理總裁/主管副總裁審核綜合治理部審核綜合治理部審核財(cái)務(wù)治理部審核財(cái)務(wù)治理部審核主管財(cái)務(wù)副總裁審核主管財(cái)務(wù)副總裁審核集團(tuán)總裁審批集團(tuán)總裁審批綜合治理部依照審批意見(jiàn)辦理調(diào)配手續(xù)綜合治理部依照審批意見(jiàn)辦理調(diào)配手續(xù)

固定資產(chǎn)借用審批流程使用部門總經(jīng)理審核使用部門總經(jīng)理審核使用部門填寫《固定資產(chǎn)借用審批單》綜合治理部依照審批意見(jiàn)辦理借用手續(xù)主管助理總裁/主管副總裁審批綜合治理部負(fù)責(zé)人審核固定資產(chǎn)修理審批流程使用使用部門填寫《固定資產(chǎn)修理審批表》使用部門總經(jīng)理審核使用部門總經(jīng)理審核主管助理總裁/主管副總裁審核主管助理總裁/主管副總裁審核綜合治理部審核資產(chǎn)損壞狀況，確定修理價(jià)格綜合治理部審核資產(chǎn)損壞狀況，確定修理價(jià)格財(cái)務(wù)治理部審核財(cái)務(wù)治理部審核主管財(cái)務(wù)副總裁審核主管財(cái)務(wù)副總裁審核集團(tuán)總裁審批集團(tuán)總裁審批綜合治理部依照審批意見(jiàn)辦理修理手續(xù)綜合治理部依照審批意見(jiàn)辦理修理手續(xù)固定資產(chǎn)調(diào)撥審批流程調(diào)入調(diào)入部門填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥審批表》調(diào)入部門總經(jīng)理審核調(diào)入部門總經(jīng)理審核調(diào)出部門總經(jīng)理審核調(diào)出部門總經(jīng)理審核調(diào)入部門主管助理總裁/主管副總裁審核調(diào)入部門主管助理總裁/主管副總裁審核調(diào)出部門主管助理總裁/主管副總裁審核調(diào)出部門主管助理總裁/主管副總裁審核綜合治理部審核綜合治理部審核財(cái)務(wù)治理部審核財(cái)務(wù)治理部審核主管財(cái)務(wù)副總裁審核主管財(cái)務(wù)副總裁審核集團(tuán)總裁審批集團(tuán)總裁審批綜合治理部依照審批意見(jiàn)辦理調(diào)撥手續(xù)綜合治理部依照審批意見(jiàn)辦理調(diào)撥手續(xù)固定資產(chǎn)退庫(kù)審批流程退庫(kù)退庫(kù)部門填寫《固定資產(chǎn)退庫(kù)審批表》原使用人簽字確認(rèn)原使用人簽字確認(rèn)退庫(kù)部門總經(jīng)理審核退庫(kù)部門總經(jīng)理審核主管助理總裁/主管副總裁審核主管助理總裁/主管副總裁審核綜合治理部審核資產(chǎn)使用狀況綜合治理部審核資產(chǎn)使用狀況財(cái)務(wù)治理部審核財(cái)務(wù)治理部審核主管財(cái)務(wù)副總裁審核主管財(cái)務(wù)副總裁審核集團(tuán)總裁審批集團(tuán)總裁審批綜合治理部依照審批意見(jiàn)辦理退庫(kù)手續(xù)綜合治理部依照審批意見(jiàn)辦理退庫(kù)手續(xù)固定資產(chǎn)處置審批流程使用部門使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置審批表》使用部門總經(jīng)理審核使用部門總經(jīng)理審核主管助理總裁/主管副總裁審核主管助理總裁/主管副總裁審核綜合治理部審核資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果綜合治理部審核資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果資產(chǎn)治理部審核資產(chǎn)治理部審核財(cái)務(wù)治理部審核財(cái)務(wù)治理部審核主管財(cái)務(wù)副總裁審核主管財(cái)務(wù)副總裁審核集團(tuán)總裁審批集團(tuán)總裁審批綜合治理部依照審批意見(jiàn)辦理處置手續(xù)綜合治理部依照審批意見(jiàn)辦理處置手續(xù)

xxxxxx集團(tuán)固定資產(chǎn)購(gòu)置審批表經(jīng)辦人：經(jīng)辦人：文件編號(hào)：號(hào)申請(qǐng)部門申請(qǐng)日期固定資產(chǎn)名稱（規(guī)格）數(shù)量單價(jià)（元）金額（元）設(shè)備明細(xì)購(gòu)置緣故申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字：日期：主管助理總裁/主管副總裁審核簽字：日期：綜合治理部審核簽字：日期：財(cái)務(wù)治理部審核簽字：日期：主管財(cái)務(wù)副總裁審核簽字：日期：集團(tuán)總裁審批簽字：日期：

xxxxxx集團(tuán)固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)審批表經(jīng)辦人：經(jīng)辦人：文件編號(hào)：號(hào)驗(yàn)收部門驗(yàn)收日期固定資產(chǎn)名稱（規(guī)格）數(shù)量單價(jià)（元）金額（元）設(shè)備明細(xì)驗(yàn)收結(jié)果驗(yàn)收部門負(fù)責(zé)人審核簽字：日期：主管助理總裁/副總裁審核簽字：日期：財(cái)務(wù)治理部審核簽字：日期：主管財(cái)務(wù)副總裁審核簽字：日期：集團(tuán)總裁審批簽字：日期：xxxxxx集團(tuán)固定資產(chǎn)調(diào)配審批表經(jīng)辦人：經(jīng)辦人：文件編號(hào)：號(hào)申請(qǐng)部門申請(qǐng)日期固定資產(chǎn)名稱（規(guī)格）數(shù)量單價(jià)（元）金額（元）調(diào)配緣故申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字：日期：主管助理總裁/副總裁審核簽字：日期：綜合治理部審核簽字：日期：財(cái)務(wù)治理部審核簽字：日期：主管財(cái)務(wù)副總裁審核簽字：日期：集團(tuán)總裁審批簽字：日期：xxxxxx集團(tuán)固定資產(chǎn)修理審批表經(jīng)辦人：經(jīng)辦人：文件編號(hào)：號(hào)申請(qǐng)部門申請(qǐng)日期固定資產(chǎn)名稱（規(guī)格）編號(hào)購(gòu)置日期使用年限資產(chǎn)原值折舊年限修理緣故使用部門負(fù)責(zé)人審核簽字：日期：主管助理總裁/副總裁審核簽字：日期：綜合治理審核簽字：日期：財(cái)務(wù)治理部審核簽字：日期：主管財(cái)務(wù)副總裁審核簽字：日期：集團(tuán)總裁審批簽字：日期：

xxxxxx集團(tuán)固定資產(chǎn)調(diào)撥審批表經(jīng)辦人：經(jīng)辦人：文件編號(hào)：號(hào)調(diào)入部門申請(qǐng)日期固定資產(chǎn)名稱（規(guī)格）數(shù)量單價(jià)（元）金額（元）調(diào)撥緣故調(diào)入部門負(fù)責(zé)人審核簽字：日期：調(diào)出部門負(fù)責(zé)人審核簽字：日期：調(diào)入部門主管助理總裁/副總裁審批簽字：日期：調(diào)出部門主管助理總裁/副總裁審批簽字：日期：綜合治理部審核簽字：日期：財(cái)務(wù)治理部審批簽字：日期：主管財(cái)務(wù)副總裁審批簽字：日期：集團(tuán)總裁審批簽字：日期：xxxxxx集團(tuán)固定資產(chǎn)退庫(kù)審批表經(jīng)辦人：經(jīng)辦人：文件編號(hào)：號(hào)退庫(kù)部門退庫(kù)日期固定資產(chǎn)名稱（規(guī)格）編號(hào)購(gòu)置日期使用年限資產(chǎn)原值折舊年限退庫(kù)緣故固定資產(chǎn)使用狀況原使用人確認(rèn)簽字：日期：退庫(kù)部門負(fù)責(zé)人審核管簽字：日期：主管助理總裁/副總裁審核簽字：日期：綜合治理部審核簽字：日期：財(cái)務(wù)治理部審核簽字：日期：主管財(cái)務(wù)副總裁審核簽字：日期：集團(tuán)總裁審批簽字：日期：xxxxxx集團(tuán)固定資產(chǎn)處置審批表經(jīng)辦人：經(jīng)辦人：文件編號(hào)：號(hào)申請(qǐng)部門申請(qǐng)日期固定資產(chǎn)名稱（規(guī)格）編號(hào)購(gòu)置日期使用年限資產(chǎn)原值折舊年限已提折舊凈值處置緣故及資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用部門負(fù)責(zé)人審核簽字：日期：主管