會計管理規(guī)章制度5篇

第第頁會計管理規(guī)章制度5篇會計管理規(guī)章制度（篇1）財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常詳細工作進行指導和解釋。1、票據(jù)的種類：(1)外部取得的原始發(fā)票;(2)公司自制的差旅費報銷單;(3)公司自制的支出證明單。2、票據(jù)的報銷要求：(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清楚，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業(yè)有限責任公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。(2)公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經相關領導簽字后，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據(jù)特別多的情況，使用支出證明單進行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。會計管理規(guī)章制度（篇2）第一章總則1、為了規(guī)范對公司會計人員的管理，使得公司會計人員具有良好職業(yè)道德和較高專業(yè)技術水平，以公司的發(fā)展和經濟效益的提高為宗旨，特制定本辦法。2、本辦法適用于公司本部及所屬子公司、分公司對會計人員的選拔、任用和管理。第二章會計人員的任職條件1、公司會計人員實行定期輪崗制度，一般2~4年輪崗一次。(1)外派到控股子公司的財務總監(jiān)、財務部經理，一般3～4年輪崗一次。(2)公司財務部的科級干部，一般2～3年輪崗一次。(3)一般會計人員，一般2～3年輪崗一次。(4)出納員在同一出納崗位上工作滿2年者，必需輪崗。(5)退休前兩年的會計人員原則上不再輪崗。2、會計人員的詳細輪崗時間，由財務負責人根據(jù)上述規(guī)定，依據(jù)詳細情況確定。3、會計人員調動崗位或者離職，必需與接管人員辦理交接手續(xù)。(1)一般會計人員辦理交接手續(xù)，由科長監(jiān)交。(2)科長辦理交接手續(xù)，由部長監(jiān)交。(3)部長辦理交接手續(xù)，由財務負責人監(jiān)交。(4)財務負責人辦理交接手續(xù)，由公司總經理監(jiān)交。第三章附則1、本制度由財務部制定、解釋和修改。2、本制度自頒布之日起施行。會計管理規(guī)章制度（篇3）一、為了加強現(xiàn)金管理，依據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》，結合本醫(yī)院的實際情況，特制定本制度二、醫(yī)院及各部門同各企業(yè)單位之間的經濟往來，凡達到支票起點的，必需通過銀行辦理轉帳結算，屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。1、職工工資、津貼。2、個人勞務酬勞，包括稿費和講課費及其它特地工作酬勞。3、支付給個人的各種獎金。4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出5、出差人員必需隨身攜帶的差旅費。6、結算起點以下的零星開支（結算起點為1000元）。三、財務部門現(xiàn)金的存放必需使用保險柜，并做到鑰匙由專人負責保管和使用，用后準時鎖好。當保管鑰匙的人員有特別情況請假時，需事先向領導請示，請假獲準后，鑰匙要由部門領導責成專人代管。四、財務部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收（支）都有要準時在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收（付）訖章”及收（付）款人名章，準時記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結出每日余額，月末做出月結和累計收支發(fā)生額。五、購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時，由借款人填寫“借款單（現(xiàn)金）”經院長審批后由出納員付款，所借現(xiàn)金必需當日歸還，遇特別情況當日不能歸還的，財務部門憑“借款單”準時轉帳，不得以白條抵庫。六、因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門科主任審批意見及簽章的借款憑證交醫(yī)院領導審批，然后到財務部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸來的人員，必需在返回后的三日內報帳。七、出納員在每日業(yè)務終了必需核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務周轉金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分準時送存銀行。八、送交款，提取現(xiàn)金必需保證平安。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必需有兩人以上同行，以確保平安。九、有關現(xiàn)金管理的其他幾項規(guī)定：1、不準超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。2、不準以不符合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務周轉。3、不準因私事借用公款，不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。4、不準私用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，不準單位之間相互借用現(xiàn)金。5、不準編造用途套取現(xiàn)金和用轉帳支票套取現(xiàn)金。6、不準保留帳外公款和私設“小金庫”。7、財務部門存放現(xiàn)金過夜，不準超過一萬元（待定）。因特別情況超限，應有主管領導同意。會計管理規(guī)章制度（篇4）為了加強對會計檔案的科學管理，健全會計檔案工作制度，依據(jù)中華人民共和國財政部、國家檔案局頒發(fā)的《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，結合本單位的實際情況，特制定本辦法：一、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計專業(yè)材料，它是記錄和反映經濟業(yè)務活動的重要史料的證據(jù)。因此必需加強對會計檔案的管理，建立和健全會計檔案的立卷歸檔、保管、調閱和銷毀等管理制度，切實把會計檔案管好。二、本單位每年形成的會計檔案，應由財會部門根據(jù)歸檔要求，負責整理立卷及裝訂成冊。當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財會部門保管一年，第二年上半年應由財會部門編造清冊移交檔案室保管。三、歸檔范圍：1、會計報表；2、會計帳簿；3、會計憑證。實行會計電算化，年末必需將本年帳套數(shù)據(jù)軟盤備份，每份數(shù)據(jù)均要備份二份，異地保管在指定的保管柜內。四、整理方法：1、分類：一般按年度形成分類，即首先按會計年度分開，然后按“類別名稱”將會計檔案分為報表、帳簿、憑證三大類。帳?。阂话闶且槐緸橐痪恚▋裕?，即一個保管單位。活頁帳應抽出空白頁，再按會計科目挨次裝訂成冊，并加具帳簿封面。憑證：按會計憑證的材料形成時間為挨次，連同所附的原始憑證，按日、旬、月的先后整理裝訂成冊，年內連續(xù)編號共幾冊，并填寫封面和備注。每冊厚度要適中，裝訂線處要封角并由立卷人、會計主管人員簽名或蓋章，履行簽封手續(xù)，以示負責。報表：按年報、季報、月報、旬報等分別組成保管單位，可按文書立卷要求進行，卷內目錄一般填到月或季表類型。2、組卷：會計憑證中工資清單簽名的一頁，應按月、按年歸入到當年度的文書檔案中去，屬長期保管。3、卷內排列：一般應按會計材料形成時間挨次排列，報表卷內文字材料（如決算說明等）在前，表格在后。4、編頁號：只編有效頁號，一頁一號，活頁空帳頁要抽出。5、裝訂：應拆除全部金屬物，對已損壞的會計材料要進行裱糊，缺少裝訂線的要加邊。6、擬寫案卷題名（標題）：一般應由責任者（即）、時間（針對年月）、內容和名稱四部分組成。7、案卷排列與編卷號：應先分報表、帳簿、憑證三大類，再按每類的不同保管期限挨次由長到短排列，一年度一個流水案卷號。8、編制案卷目錄：歷年案卷目錄分報表、帳簿、憑證裝訂成三本。9、歸檔時間：當年的會計檔案、在會計年度終了后，可暫由本單位財會部門保管一年，以便利利用。期滿后，原則上應按期將會計檔案移交給檔案室保管。移交時，財會部門應編制會計檔案移交清冊（案卷目錄）一式兩份，交接雙方應簽字，一份由會計部門留存，一份隨會計檔案移交。若檔案庫房限制不能全部接收時，可暫留財會部門保留，但會計部門需編制會計檔案案卷目錄送檔案室存檔。五、保管期限：1、會計報表：年報為永久；月報表和季報表為五年。2、會計帳簿：總帳十五年；現(xiàn)金日記帳二十五年；銀行日記帳二十五年；明細帳和幫助帳均為十五年。3、會計憑證：十五年。六、會計檔案的保管和利用：1、會計檔案實行集中統(tǒng)一管理的原則。2、對會計檔案必需進行科學管理，做到妥當保管。存放有序，查找便利。同時嚴格執(zhí)行平安和保密制度，不得隨便堆放，嚴防毀損、散失和泄密。3、會計檔案應為本單位樂觀供應利用，也可以為上級單位供應利用。調閱時，要嚴格辦理手續(xù)。本單位人員調閱，要經會計主管人員同意；外單位人員借閱，要有調閱單位的正式介紹信，并注明調閱會計檔案的內容，經單位領導人和會計主管人員批準后，辦理調閱手續(xù)。在調閱過程中，只能調閱與調閱內容有關的資料，不能調閱與調閱內容無關的資料。原則上檔案原件不得借出，也不得拆散原卷（宗）冊。外單位調閱會計檔案，要抄錄和復制的由會計主管人員簽署意見，經本單位領導批準。如有特別需要，經本單位負責人批準后，供應查閱或者復制，并辦理登記手續(xù)。各單位應當建立會計檔案查閱、復制登記制度，為會計檔案的利用供應依據(jù)。七、會計檔案的鑒定與銷毀：會計檔案保管期滿需要銷毀，（除未了結的債權債務的原始憑證、涉及房地產權的轉讓契約外），由檔案室提出銷毀意見，會同財會部門共同鑒定，嚴格審查、編造銷毀清冊，按不憐憫況分別報請主管領導或上級主管部門批準后銷毀，銷毀時應派人監(jiān)銷。銷毀后，經銷人、監(jiān)銷人、批準人均應銷毀清冊上簽名蓋章會計管理規(guī)章制度（篇5）全體財務人員應專心貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格根據(jù)公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作專心踏實，樹立為客戶服務意識。一、財務部職責范圍1、專心貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格根據(jù)財務工作程序執(zhí)行。3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的平安，維護公司的合法權益。4、編制和執(zhí)行財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。5、進行成本、費用核算、考核和掌握，督促有關部門降低消耗、節(jié)省費用，提高經濟效益。6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。8、準時核算和上繳各種稅金。9、參與業(yè)務項目結算，參與采供部與材料供應商結算。10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、平安、有效。11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。二、借款和各種費用開支標準及審批制度借款審批及標準：1、出差借款：出差人員應先到財務部領取“借款單”，具體填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、估計出差天數(shù)及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;持已批“借款單”至財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取“借款單”，具體填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、估計出差天數(shù)及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;持已批“借款單”至財務處領款。3、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。4、其他臨時借款：如業(yè)務費、款待費、周轉金等，審批程序同第1條。5、借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。6、全部借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。7、嚴格禁止個人借款，特別情況需由公司部門經理以上級別人員批準后方可借支。三、日常費用報銷：1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)省的原則。2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的.情況，需由對方出具收款證明。3、報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷;4、全部日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷;5、補充說明如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。財務部崗位職責1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格根據(jù)我國有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;2、挨次、準時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內容準確，做到日清月結，要準時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表;3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其平安無缺，如有短缺要賠償損失;4、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章;5、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，專心辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票;6、負責登記各項經管的明細帳