醫(yī)院資產(chǎn)清查審計報告

10醫(yī)院資產(chǎn)清查審計報告為了標準醫(yī)院固定資產(chǎn)的治理，明確各部門的治理職責，防止國有資產(chǎn)的流失;同時準確地反映醫(yī)院的固定資產(chǎn)狀況，保證固定資產(chǎn)在使用中的真實性、安全性和完整性。20XX20XX71520XX815現(xiàn)將審計結果匯報如下:一、根本狀況本次審計主要包括以下三個方面內(nèi)容:(一)固定資產(chǎn)內(nèi)把握度執(zhí)行狀況審查134294，680經(jīng)審查，我院固定資產(chǎn)內(nèi)把握度比較健全，固定資產(chǎn)的申請、購置、使用均經(jīng)過適當授權或批準。(二)固定資產(chǎn)轉移、報廢、處置各環(huán)節(jié)執(zhí)行狀況審查20XX1-6179230，249.5825276，4801234，978經(jīng)審查，上述各環(huán)節(jié)手續(xù)齊全，標準合理，賬務處理正確。(三)各科室固定資產(chǎn)結存狀況審查20XX7室固定資產(chǎn)結存狀況進展了全面審查。5042科室固定資產(chǎn)數(shù)量及當前狀態(tài)。二、存在的問題及建議(一)治理科室及使用科室無明細帳或賬目不完善即:財務科建立總賬;治理科室和使用科室分別建立二級明細賬及固定資產(chǎn)臺賬。然而，實際資產(chǎn)清查過程中，固定資產(chǎn)治理科室(藥學室和總務科)及全部使用科室均未建立明細賬或臺賬。建議:1后固定資產(chǎn)的安排狀況，為便于固定資產(chǎn)治理，藥械科、總務科應建立二級分類明細賬，按資產(chǎn)分類、名稱、規(guī)格分別設置賬戶，記錄固定資產(chǎn)的數(shù)量和金額，并按資產(chǎn)使用科室進展歸類治理。2.各科室護士長或科室負責人應建立固定資產(chǎn)臺賬，具體記錄本科室領用的固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量等。這不僅使使用者對科室所治理的固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況一目了然，而且也有利于本科室與治理科室核對賬務，提高核算的準確性。(二)固定資產(chǎn)轉移任憑性較大。醫(yī)院依據(jù)業(yè)務進展需要，科室間常常進展固定資產(chǎn)調(diào)配及轉移等事項。依據(jù)固定資產(chǎn)治理規(guī)定，科室間固定資產(chǎn)轉移應事先通知財務科及治理科室，使相關科室準時調(diào)整賬目，保證賬賬相符，賬物相符。然而，實際工作中，涉及科室間固定資產(chǎn)調(diào)配及轉移事項均未通知整賬目，造成與使用科室賬物不符。院領導簽字后，再報至治理科室(醫(yī)用設備報藥械科、其他設備報總務科)和財務科進展賬務調(diào)整。通過逐級把握，真實、準確地反映各科室固定資產(chǎn)數(shù)量。資產(chǎn)虛增。此次審查覺察，非典期間購置的機、落地扇、測溫儀等固定資產(chǎn)已無法正常使用，未準時辦理報廢手續(xù)，使醫(yī)院資產(chǎn)虛增，不能真實反映醫(yī)院資產(chǎn)水平。知財務科辦理報廢手續(xù)。通過層層審核，真實、有效地反映醫(yī)院資產(chǎn)水平。三、審計評價通過本次審計，認為醫(yī)院固定資產(chǎn)治理方面是比較好的，除以上反映的問題外，其他各環(huán)節(jié)處理均依據(jù)醫(yī)院有關規(guī)章制度執(zhí)行。醫(yī)院資產(chǎn)清查審計報告【2】為了全面摸清行政事業(yè)單位家底，進一步強化行政事業(yè)單位資產(chǎn)治理，夯實資產(chǎn)治理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，推動資產(chǎn)治理與預算治理、20XX國有資產(chǎn)清查工作的通知》和省、市、縣有關要求，鄉(xiāng)政府打算在全鄉(xiāng)范圍內(nèi)組織開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)制定如下工作方案。一、工作原則和目標鄉(xiāng)財政所依據(jù)統(tǒng)一政策，統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分單位實施的原則，組織開展全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。㈠全面摸清家底。對行政事業(yè)單位根本狀況、財務狀況以及資產(chǎn)狀況等進展全面清理核查，真實、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務狀況，為加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)視治理，促進資產(chǎn)治理與預算治理有機結合奠定根底。㈡完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，建立健全全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)治理根底數(shù)據(jù)庫，財政資產(chǎn)治理和預算治理供給數(shù)據(jù)支撐。建立資產(chǎn)治理與預算治理，資產(chǎn)治理與財務治理，資產(chǎn)治理與國庫治理相結合的工作機制，為編制年度預算，加強資產(chǎn)收益治理，標準收入安排秩序制造條件。㈣完善治理制度。依據(jù)資產(chǎn)清查覺察和暴露的問題，全面總結閱歷，分析緣由，制定切實可行的措施，建立健全行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)治理制度。二、清查基準日和范圍㈠清查基準日。20XX1231㈡清查范圍1、20XX1231事業(yè)單位財務和會計制度的各行政事業(yè)單位、社會團體。2社會團體等單位。三、工作方法㈠鄉(xiāng)財政所組織全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實工作。各單位依據(jù)財務隸屬關系，組織所屬行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查核實工作。依據(jù)此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求，對原已清查的資產(chǎn)結果，進展補充、調(diào)整、審核并更有關數(shù)據(jù)后，按統(tǒng)一要求上報。㈡各單位資產(chǎn)清查結果按規(guī)定報送鄉(xiāng)財政所，資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應與同年度資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)、財務會計決算數(shù)據(jù)進展核對。㈢針對資產(chǎn)清查過程中覺察的問題，財政所可以聘請社會中介機構進展專項審計或復核。㈣經(jīng)過清理核實后的資產(chǎn)，要依據(jù)統(tǒng)一要求建立健全資產(chǎn)賬卡，完㈤各單位在此次資產(chǎn)清查工作的根底上，建立完整的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)根底數(shù)據(jù)庫，對資產(chǎn)變化狀況準時更，按時上報，實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)治理，并建立和完善資產(chǎn)與預算有效結合的鼓舞和約束機㈥資產(chǎn)清查工作完畢后，鄉(xiāng)財政所將依據(jù)財政部印發(fā)的《行政事業(yè)核實批復。四、工作內(nèi)容和步驟依據(jù)《財政部關于印發(fā)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實治理方法的通知》及省、市、縣等有關規(guī)定，做好根本狀況清理、財務清理、財產(chǎn)清查和完善制度等工作。(20XX41、爭論制定資產(chǎn)清查工作方案。2、組織開展宣傳及業(yè)務培訓。(20XX5-71、各單位自查。依據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實治理方法》的要求，各單位對占項審計報告。自查工作完成后，各單位將申報文件、資產(chǎn)清查報表、專項審計報20XX630工作報告等;電子材料除供給紙質(zhì)材料電子版外，還包括所屬單位的社會中介機構出具的專項審計報告等。2、20XX725果進展審核，各單位依據(jù)審核通過的資產(chǎn)清查結果開展資產(chǎn)核實工作。政府同意后，由鄉(xiāng)政府統(tǒng)一報送財政局審批。(20XX8-91、鄉(xiāng)財政所對全鄉(xiāng)資產(chǎn)清查工作進展總結。向鄉(xiāng)政府報告全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)狀況，為下步工作提出改進措施奠定根底。2有資產(chǎn)治理方法。3、各單位依據(jù)各自實際狀況，完善資產(chǎn)治理實施方案。五、組織實施為切實加強領導，保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作順當進展，鄉(xiāng)政費列入預算。各單位法(定)人代表是資產(chǎn)清查第一責任人，各單位要建立由相關工作。六、工作要求㈠加強領導，各單位要加強資產(chǎn)清查工作的組織領導，單位負責人應切實履行治理責任，分工明確，落實到人，配備強有力的