投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力自我提分評估(附答案)打印版

投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力自我提分評估(附答案)打印版

單選題（共50題）1、要約收購情形下，被收購董事會以下哪些行為符合規(guī)定（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】A2、下列不符合非上市公眾公司申請股票在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌條件的情形有（A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ【答案】D3、2×16年年末，甲公司庫存A原材料賬面余額為200萬元，數(shù)量為10噸。該原材料全部用于生產(chǎn)按照合同約定向乙公司銷售的10件B產(chǎn)品。合同約定：甲公司應于20×7年5月1日前向乙公司發(fā)出10件B產(chǎn)品，每件售價為30萬元（不含增值稅）。將A原材料加工成B產(chǎn)品尚需發(fā)生加工成本110萬元，預計銷售每件B產(chǎn)品尚需發(fā)生相關稅費0.5萬元。2×16年年末，市場上A原材料每噸售價為18萬元，預計銷售每噸A原材料尚需發(fā)生相關稅費0.2萬元。2×16年年初，A原材料未計提存貨跌價準備。不考慮其他因素，甲公司2×16年12月31日對A原材料應計提的存貨跌價準備是（）。A.5萬元B.10萬元C.15萬元D.20萬元【答案】C4、下列關于證券公司短期融資券的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ【答案】B5、根據(jù)《上海證券交易所關于開展公開發(fā)行短期公司債券試點有關事項的通知》，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D6、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，下列屬于發(fā)行人申請股票在深交所創(chuàng)業(yè)板上市應當符合的條件有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C7、某可轉換公司債券，年利率為10．25％，發(fā)行期為2年，債券價格1200元，其轉換價格為20元，假設股票在到期前1個月為轉換期，并且股價維持在30元，則轉換成股票的收益與領取債券利息的金額分別是()元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.600；258.61【答案】D8、關于非公開發(fā)行價格調整的說法不正確的是()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅱ,Ⅲ【答案】C9、在收購上市公司時，以下哪些屬于可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的情形（）[2015年9月真題]A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A10、甲公司公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，關于風險因素披露的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B11、甲銀行向客戶發(fā)放貸款，并隨后向資產(chǎn)證券化專項計劃（結構化主體）出售，然后由專項計劃向投資者發(fā)行資產(chǎn)支持證券。甲銀行控制資產(chǎn)證券化專項計劃，并將其納入合并財務報表范圍。假定專項計劃未終止確認作為基礎資產(chǎn)的貸款，下列會計處理表述中，錯誤的是（）。A.從甲銀行合并財務報表角度來看，發(fā)放貸款的目標是持有該貸款以收取合同現(xiàn)金流量B.從甲銀行個別財務報表角度來看，發(fā)放貸款的目標不是收取合同現(xiàn)金流量，而是向專項計劃出售C.甲銀行合并財務報表中應終止確認該貸款D.甲銀行個別財務報表中應終止確認該貸款【答案】C12、下列關于內部控制評價的說法中，正確的是（）。A.企業(yè)可以聘請一家會計事務所為其提供內部審計服務和內部控制自我評價服務B.企業(yè)內部控制評價工作組對內部控制評價報告的真實性負責C.評價報告在提交內部控制評價部門前需要得到被評價單位相關負責人簽字確認D.企業(yè)內部控制評價工作組應根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)對內部控制缺陷進行最終認定【答案】C13、下列各項不屬于流動性偏好理論基本觀點的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C14、下列關于企業(yè)債券的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B15、某上市公司總股本1億股，控股股東甲持有4000萬股，現(xiàn)進行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30%。下列說法正確的是（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ【答案】C16、關于上市公司收購中的支付方式，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B17、下列關于創(chuàng)業(yè)板退市整理期的說法，正確的是（）。A.退市整理期間，上市公司股票進入退市整理板交易，并不再在創(chuàng)業(yè)板行情中揭示B.退市整理期間，上市公司應當每交易日發(fā)布一次股票將被終止上市的風險提示公告C.退市整理期間，公司股票價格無日漲跌幅限制D.退市整理期的期限為60個交易日【答案】A18、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列情形的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦；情節(jié)特別嚴重的，撤銷相關人員的保薦代表人資格的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B19、某主板上市公司擬于2016年7月非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，以下將導致該上市公司不符合非公開發(fā)行股票的條件的有（)A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.ⅤD.Ⅰ、Ⅱ【答案】C20、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第23號——公開發(fā)行公司債券募集說明書》（2015年修訂），募集說明書引用的財務報表在其最近一期截止后的有效期為（）。A.1個月B.3個月C.6個月D.12個月【答案】C21、首次公開發(fā)行股票，主承銷商應當保留配售工作底稿的年限是（）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】C22、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B23、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理細則》，以下關于持續(xù)督導期間說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C24、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。甲公司在2016年6月1日與乙公司簽訂一項銷售合同，合同約定向乙公司銷售一批商品，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為200萬元，增值稅稅額為34萬元，商品尚未發(fā)出，款項已經(jīng)收到。該批商品成本為160萬元。2016年6月1日，甲公司與乙公司簽訂的補充合同約定，甲公司應于2016年10月31日將所售商品回購，回購價為220萬元（不含增值稅稅額）。不考慮其他因素，則甲公司該項售后回購業(yè)務影響2016年度利潤總額的金額為（?）萬元。A.-20B.40C.20D.0【答案】A25、下列有關科創(chuàng)板上市公司表決權差異安排的表述正確的是（）。A.發(fā)行人首次公開發(fā)行并上市前設置表決權差異安排的，應當經(jīng)出席股東大會的股東所持半數(shù)以上的人數(shù)通過B.發(fā)行人在首次公開發(fā)行并上市前不具有表決權差異安排的，經(jīng)股東大會同意可以在首次公開發(fā)行并上市后設置表決權差異安排C.持有特別表決權股份的股東在上市公司中擁有權益的股份合計應當達到公司全部已發(fā)行有表決權股份10%以上D.單獨或者合計持有公司1%以上已發(fā)行有表決權股份的股東有權提出股東大會議案E.特別表決權股份可以按照上交所有關規(guī)定在二級市場進行交易【答案】C26、每年末均需要進行減值測試的資產(chǎn)有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C27、某投資者通過協(xié)議轉讓的方式持有上市公司12%的股份，且成為第一大股東，其編制的權益變動報告書應披露的內容包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A28、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列關于股票解除限售條件的表述正確的是（??）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B29、某主板上市公司進行公開增發(fā)，以下說法正確的是（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B30、下列關于招股說明書摘要的編制和披露的說法，錯誤的是（）。A.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市無須編制招股說明書摘要B.發(fā)行人應有針對性地披露其實際面對的特有風險，不必披露風險對策和措施C.申請文件受理后，發(fā)審委審核前，發(fā)行人可以將招股說明書最先刊登于其企業(yè)網(wǎng)站D.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明書全文各部分的主要內容【答案】C31、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列關于持續(xù)督導期的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C32、受托機構選擇擔任資金保管機構的商業(yè)銀行應符合的條件有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅡD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B33、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務信息披露指引》，下列關于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內的信息披露，說法正確的是（）。A.聘請資信評級機構針對資產(chǎn)支持證券出具評級報告的，在評級對象有效存續(xù)期間，資信評級機構應當于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內每年的4月30日前向合格投資者披露上年度的定期跟蹤評級報告，并應當及時披露不定期跟蹤評級報告B.資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內，原始稅益人應在每期資產(chǎn)支持證券收益分配日的兩個交易日前向合格投資者披露專項計劃收益分配報告C.資產(chǎn)支持證券設立不足兩個月的，管理人應當編制年度資產(chǎn)管理報告D.以基礎資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金流循環(huán)購買新的同類基礎資產(chǎn)方式組成專項計劃資產(chǎn)的，管理人及其他信息披露義務人應當按照計劃說明書的約定，定期披露循環(huán)購買符合入池標準的資產(chǎn)規(guī)模及循環(huán)購買的實際操作情況【答案】D34、上交所某上市公司擬于2016年8月申請發(fā)行可轉換公司債券，該公司2015年12月31日和2016年6月30日經(jīng)審計的凈資產(chǎn)分別為12億元和15億元，則以下說法正確的有（）。A.應當進行信用評級，應當提供擔保B.應當進行信用評級，可以不提供擔保C.可以不進行信用評級，應當提供擔保D.可以不進行信用評級，可以不提供擔?！敬鸢浮緽35、甲公司為全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌的股份公司，下列關于該公司進行重大資產(chǎn)重組的相關描述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B36、下列關于首次公開發(fā)行股票配售的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B37、甲企業(yè)以1300萬元收購無關聯(lián)乙企業(yè)30％的股權，乙企業(yè)2013年1月1日的凈資產(chǎn)賬面價值6000萬元，公允價值5000萬元，公允價值的下降是由于乙企業(yè)存貨賬面價值3000萬元，發(fā)生了跌價，其公允價值為2000萬元。2013年，乙企業(yè)全年實現(xiàn)利潤2000萬元，向股東派發(fā)現(xiàn)金股利2500萬元。不考慮其他情況，以下說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅳ【答案】C38、以下不屬于非經(jīng)常性損益的有（）。A.向關聯(lián)方銷售，售價4000萬元，公允價值4800萬元B.增值稅出口退稅C.同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當期凈損益D.甲公司因地震導致產(chǎn)成品大量毀損，計提2000萬元存貨跌價準備【答案】B39、關于公司主要會計數(shù)據(jù)和財務指標的計算和披露，下列論述正確的有()。A.Ⅰ,Ⅳ,ⅤB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】C40、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（）。Ⅰ．股東大會就重大資產(chǎn)重組事項作出的決議，必須經(jīng)過出席會議的股東所持表決權2/3以上通過A.Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D41、某公司銷售收入30000萬元，利潤總額為6000萬元，變動成本率為60％，則安全邊際率為（）。[2015年5月真題]A.30％B.40％C.50％D.60％【答案】C42、下列各項中，屬于會計估計變更的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅥD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】D43、2008年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉換公司債券，發(fā)行價為105億元，款項已收存銀行。債券票面年利率為6％，期限為3年，每年年末支付利息，甲公司發(fā)行可轉換公司債券時二級市場上與之類似的沒有附帶轉換權的債券市場利率為9％。假設(P／F，3，9％)=0．8，(P／A，3，9％)=3，假定不考慮其他相關因素，以下說法正確的是（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.ⅢD.Ⅲ.Ⅳ【答案】C44、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風險管理指引（試行）》，以下說法正確的是（）。A.違約類債券指發(fā)行人的償債能力或增信措施的有效性嚴重惡化、按期還本付息存在重大不確定性且預計將發(fā)生違約的債券B.受托管理人出現(xiàn)不再適合繼續(xù)任職情形的，在依法變更受托管理人之前，由上交所臨時指定的相關機構履行債券風險管理職責C.未聘請受托管理人的債券，由資金監(jiān)管銀行參照該指引的規(guī)定履行受托管理人的相關職責D.對初步列為關注類的債券，受托管理人應當至少在債券還本付息日前2個月開展風險排查【答案】D45、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B46、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風險管理指引（試行）》，公司債務受托管理人每年采取現(xiàn)場方式進行風險排查的關注類債券發(fā)行人家數(shù)不得少于當年末受托管理的全部關注類債券發(fā)行人家數(shù)的（）。A.3／4B.1／4C.1／3D.2／3E.1／2【答案】C47、2015年1月1日，甲公司從乙公司以分期付款方式購入一項非專利技術。該項技術作價2000萬元。甲公司每年年末支付400萬元，5年付清，假定銀行同期貸款年利率為5%，（P/A，5%，5）＝4.33。不考慮稅費等其他因素，下列說法正確的有（結果保留兩位小數(shù)）（）。A.ⅤB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B48、根據(jù)《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》，對于預備用于交換的上市公司股票應符合的條件，說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C49、下列關于外幣財務報表折算的說法，正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A50、上市公司董事會應根據(jù)股東大會的授權在收到中國證監(jiān)會不予核準的決定后（）就是否修改或終止本次重組方案做出決議。A.10日內B.30日內C.6個月內D.12個月內【答案】A多選題（共20題）1、以下關于或有事項的說法正確的有（）A.與虧損合同相關的義務不需支付任何補償即可撤銷的，企業(yè)不應確認預計負債B.甲公司與乙公司簽訂的一項尚待執(zhí)行的商品銷售合同，因合同尚未執(zhí)行，具有不確定性，屬于或有事項。C.待執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時，合同存在標的資產(chǎn)的，應當對標的資產(chǎn)進行減值測試并按規(guī)定確認減值損失，不需要再確定預計負債D.待執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時，合同不存在標的資產(chǎn)的，虧損合同相關義務滿足預計負債確認條件時，應當確認預計負債?！敬鸢浮緼D2、下列關于申請保薦代表人資格條件的說法正確的有（）A.具備3年以上保薦相關業(yè)務經(jīng)歷B.最近3年內在境內公司債發(fā)行項目中擔任過項目協(xié)辦人C.誠實守信，品行良好，無不良誠信記錄，最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰D.未負有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆铡敬鸢浮緼CD3、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔任董監(jiān)高的有（）A.謝某擔任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷營業(yè)執(zhí)照，謝某負有個人責任，營業(yè)執(zhí)照被吊銷未逾3年；B.公司技術副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，己經(jīng)擁有4項發(fā)明專利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負擔家庭生活；C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營不善，導致公司破產(chǎn)，自申請破產(chǎn)清算之日起已超過3年D.張某在擔任甲公司法定代表人期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導致5人死亡，張某負有重大過失責任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年。【答案】BCD4、保薦機構、保薦代表人、保薦業(yè)務負責人和內核負責人違反《保薦辦法》的規(guī)定，未誠實守信、勤勉盡責地履行相關義務的，中國證監(jiān)會責令改正，并可對其采取的監(jiān)管措施有（）A.監(jiān)管談話B.警告C.重點關注D.罰款E.責令進行業(yè)務學習【答案】AC5、甲公司你提供2012年半年度財務報告，則2012年半年度比較財務報表包括以下哪些報表（）A.2012年6月30日的資產(chǎn)負債表和2011年12月31目的資產(chǎn)負債表B.2012年6月30目的資產(chǎn)負債表和2011年6月30日的資產(chǎn)負債表C.2012年1-6月的利潤表和2011年1-6月份的利潤表D.2012年4-6月的利潤表和2011年4-6月份的利潤表E.2012年1-6月的現(xiàn)金流量表和2011年1-6月份的現(xiàn)金流量表F.2012年4-6月的現(xiàn)金流量表和2011年4-6月份的現(xiàn)金流量表【答案】AC6、甲公司2010年度利潤總額為2600萬元，2010年經(jīng)營期間受到行政罰款200萬元。對于固定資產(chǎn)，會計上按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法規(guī)定按年限平均法折舊，原值為2000萬元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業(yè)所得稅率為25％。當年為固定資產(chǎn)折舊年限第一年，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債期初余額均為0，以下說法正確的是（）A.甲公司2010年當期所得稅為750萬元B.甲公司2010年當期所得稅為700萬元C.甲公司2010年所得稅費用為750萬元D.甲公司2010年所得稅費用為700萬元【答案】AD7、關于同一控制下的企業(yè)合并，在按照合并日應享有被合并方賬面所有者權益的份額確定長期股權投資的初始投資成本時，對于被合并方賬面所有者權益的確定，下列說法中正確的是（）。A.若被合并方需要編制合并財務報表，被合并方的賬面所有者權益價值應當以其合并財務報表為基礎確定B.無論被合并方是否編制合并財務報表，被合并方的賬面所有者權益價值應當以其個別財務報表為基礎確定C.被合并方賬面所有者權益是指被合并方的所有者權益相對應最終控制方而言的賬面價值D.如果合并前合并方與被合并方的會計政策、會計期間不同的，應首先按照合并方的會計政策、會計期間對被合并方資產(chǎn)、負債的賬面價值進行調整，在此基礎上計算確定被合并方賬面所有者權益【答案】ACD8、以下稅費中，在承擔該稅費時應計入管理費用的有（）A.印花稅B.耕地占用稅C.資源稅D.土地使用稅E.房產(chǎn)稅【答案】AD9、上市公司應當在董事會作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露下列那些文件（）A.上市公司重大資產(chǎn)重組預案B.董事會決議C.獨立董事的意見D.財務顧問報告E.法律意見書【答案】ABC10、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔任董監(jiān)高的有（）A.謝某擔任某企業(yè)法定代表人，因未按規(guī)定期限辦理工商年檢被吊銷營業(yè)執(zhí)照，謝某負有個人責任，營業(yè)執(zhí)照被吊銷未逾3年；B.公司技術副經(jīng)理17歲，為發(fā)明天才，己經(jīng)擁有4項發(fā)明專利，并從15歲起從事發(fā)明創(chuàng)造負擔家庭生活；C.李某為甲公司經(jīng)理，因公司經(jīng)營不善，導致公司破產(chǎn)，自申請破產(chǎn)清算之日起已超過3年D.張某在擔任甲公司法定代表人期間，因公司輸油管道發(fā)生爆炸，導致5人死亡，張某負有重大過失責任，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年。【答案】BCD11、屬于證券投資者保護基金來源的是（）A.上海、深圳交易所在風險基金分別達到規(guī)定的上限后交易經(jīng)手費的一定比例B.發(fā)行股票、可轉債等申購凍結資金的全部利息收入C.境內證券公司營業(yè)收入的一定比例D.依法向有關責任方追償所得收入【答案】ABCD12、以下關于股份公司股份轉讓的說法正確的有（）A.發(fā)起人在公司設立3年不得轉讓所持公司股份B.高管在離職后半年內不得轉讓所持公司股份C.高管在任職期間每年轉讓股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25％D.監(jiān)事所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內不得轉讓【答案】BCD13、下列項目中，產(chǎn)生應納稅暫時性差異的有（）。A.期末預提產(chǎn)品質量保證費用B.稅法折舊大于會計折舊形成的差額部分C.對可供出售金融資產(chǎn)，企業(yè)根據(jù)期末公允價值大于取得成本的部分進行了調整D.對以公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)，企業(yè)根據(jù)期末公允價值大于賬面價值的部分進行了調整E.對無形資產(chǎn)，企業(yè)根據(jù)期末可收回金額小于賬面價值的部分計提了減值準備【答案】BCD14、保薦機構、保薦代表人、保薦業(yè)務負責人和內核負責人違反《保薦辦法》的規(guī)定，未誠實守信、勤勉盡責地履行相關義務的，中國證監(jiān)會責令改正，并可對其采取的監(jiān)管措施有（）A.監(jiān)管談話B.警告C.重點關注D.罰款E.責令進行業(yè)務學習【答案】AC15、下列關于公司債券發(fā)行的說法正確的是（）A.擬修改債券持有人會議規(guī)則，債券受托管理人應當召集債券持有人會議B.擔保人不得擔任債券受托管理人C.公司減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn)的需要要召開債券持有人會議D.擬變更債券受托管理人應當召開債券持有人會議【答案】ABCD16、首次公開發(fā)行股票時，主承銷商在詢價時向詢價對象提供的投資價值研究報告可由下列哪些人員撰寫（）A.主承銷商的證券分析師B.分銷商的證券分析師C.保薦代表人D.獨立第三方研究機構的研究人員【答案】AB17、保薦代表人出現(xiàn)下述情形之一中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施（）A.配偶持有發(fā)行人股份B.通過從事保薦業(yè)務謀取不正當利益C.盡職調查工作不徹底、不充分，明顯不符合業(yè)務規(guī)則和行業(yè)規(guī)范D.發(fā)行保薦工作報告存在重大遺漏E.未完成或者未參加輔