投資花店的可行性研究報(bào)告書

投資花店可行性研究報(bào)告二〇一二年十月

項(xiàng)目背景眾所周知，全球正處于一個(gè)變暖的社會(huì)，因此各個(gè)國(guó)家都在提倡環(huán)保，保護(hù)我們的生存環(huán)境，而地處于中國(guó)福建的廈門也不例外，同時(shí)廈門又是一個(gè)高速發(fā)展的地區(qū)之一，人民生活水平的不斷提高，大家都開始注重周邊環(huán)境的衛(wèi)生，美化廈門已經(jīng)成了家喻戶曉的話題，越來越多人提倡培養(yǎng)養(yǎng)花、養(yǎng)盆景的習(xí)慣。特別是近年來，廈門人越來越注重陽(yáng)臺(tái)和庭院的綠化，使得花卉的需求呈上升趨勢(shì)；同時(shí)大家都知道廈門正處于高速發(fā)展時(shí)期，因此吸引了眾多的外來人員，入住廈門的居民都在不斷的增加。在美化環(huán)境的潮流下，這些不斷入住廈門、及原居廈門的居民給廈門花卉行業(yè)帶來了不斷的生機(jī)與活力。可以說，一個(gè)新的商業(yè)機(jī)會(huì)（花卉）市場(chǎng)正在崛起。二、資金來源分析開店的資金來源采用銀行貸款方式，總共投資10萬(wàn)元人民幣，其中五萬(wàn)元通過自家親戚（姑姑）借，可以不用付利息，另外五萬(wàn)元由父母向當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)村信用合作社借款，（用家里面的瓦窯廠房作為抵押），年利率8%，期限為三年，期初交清利息，到期一次還本。三、 前期調(diào)研1、選址暫定將店面設(shè)在瑞景洪文五里安置樓房一樓（蓮前東路附近），店面面積約為40m2，與中介行廈門丹夏房產(chǎn)瑞景店聯(lián)系(邱先生:158607605940592-5900000廈門市蓮前東644號(hào)）預(yù)定，店面租金約6000元（150元/m2），需押一付三，手續(xù)費(fèi)為租金的50%，（與其商談時(shí)了解到手續(xù)費(fèi)可以適當(dāng)減少6%左右）合同期為3年，三年后追加每年租金約為8%。選擇此地的理由如下：安置樓房還未完全竣工(約在9月份上旬交房)，據(jù)通過丹夏房產(chǎn)了解所有待租店面還未出租，如果8月上旬預(yù)訂下來可以由自己選擇其中的店面，預(yù)租店面為新建房，無(wú)需轉(zhuǎn)讓費(fèi)，可以節(jié)約很大一部分投資成本；此地為廈門重要商業(yè)購(gòu)物區(qū)之一所輻射的消費(fèi)群體很廣包括（居民、上班族、青年群體、中小學(xué)生等），同時(shí)，該店附近小區(qū)居民每天的必經(jīng)之路。2、裝修本店的大門全部采用玻璃門，采用仿石地磚鋪地，可防水、防腐。選用白色和暖色兩種燈具。店內(nèi)具體擺放及設(shè)計(jì)如下：門口兩邊擺放百合、玫瑰等較暢銷的鮮花（用水桶裝）；將兩個(gè)花架擺放到店面中間位置（擺成一字型，兩邊各空60厘米的過道），同時(shí)花架兩邊及花架上擺放各種大、小盆栽；一邊墻壁鋪兩面鏡子，同時(shí)靠墻擺放一個(gè)貨架（擺放花瓶、包裝材料等），及一些鮮花；另一邊靠墻擺放大型盆栽，靠里屋則擺放較大的花瓶、插花籃用的花筒等。最里屋剩8平米，用玻璃隔5平米鮮花溫控室，內(nèi)設(shè)空調(diào)，其余擺設(shè)收銀臺(tái)。市場(chǎng)分析（一）目標(biāo)客戶群體分析本店所處位置附近聚集商業(yè)活動(dòng)場(chǎng)所（店鋪、日常生活購(gòu)物廣場(chǎng)等）、酒店、居住小區(qū)等是本店主要的目標(biāo)消費(fèi)群體。鮮花、室內(nèi)植擺受到越來越多的企事業(yè)單位、商店、住宅、新搬家、開業(yè)的人歡迎。此外，到小區(qū)拜訪他人、在酒店擺宴會(huì)、婚慶等都需要用到鮮花。（二）消費(fèi)偏好分析經(jīng)調(diào)查，此地會(huì)關(guān)注花店的消費(fèi)者多為已婚女性（年齡在30歲以上），最受其歡迎的為紅、白百合，紅、白、粉玫瑰，勿忘我，康乃馨等；較受其歡迎的花為藍(lán)色妖姬，馬蹄蓮，太陽(yáng)花，白、黃菊（黃菊較受歡迎），（滿天星不好賣，夏天易黃掉，不好銷）。以上各種花較常用于包裝花束（生日、節(jié)日送人），插花籃也常選以上各種花。消費(fèi)者零散購(gòu)買用于插小型花瓶的多數(shù)為康乃馨、太陽(yáng)花、黃菊、白掌等。大、小盆栽也是當(dāng)?shù)鼐用褫^喜好的選擇。（三）競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析區(qū)位優(yōu)勢(shì)該店位于瑞景城路口，是洪文五里、瑞景新村、瑞景生活廣場(chǎng)、沃爾瑪、世界山莊、加州商業(yè)廣場(chǎng)、歡唱KTV、巴黎春天百貨、好又多等各大居民區(qū)居民上下班、購(gòu)物等日?；顒?dòng)的必經(jīng)之路，且這些居民消費(fèi)水平較高，大多消費(fèi)者喜好購(gòu)買鮮花作為家庭的裝飾品。人流量有保障（平均每日人流量超過一萬(wàn)人次以上），視覺范圍廣，只要有經(jīng)過此路口很容易察覺到本店面。而其他幾家直接競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手（如“尚品花藝”等）都集中在云景花園及其附近，而本店所在區(qū)域面對(duì)著更多的居民。潛在客戶源優(yōu)勢(shì)。安置房即將竣工、附近世界山莊最后一期將完工，9月份之后陸陸續(xù)續(xù)會(huì)有新的居民入住。據(jù)了解，這些即將入住的居民消費(fèi)水平較高，承受鮮花的日常消費(fèi)能力較高。這些居民都可視為該店開闊市場(chǎng)的源泉。服務(wù)優(yōu)勢(shì)本店提供電話訂貨、花、花籃、花束嚴(yán)格按照消費(fèi)者要求的時(shí)間準(zhǔn)時(shí)送到，不遲到，即使提早送到也要等到顧客規(guī)定的時(shí)間點(diǎn)前5分鐘送上。島內(nèi)免費(fèi)送貨（送貨成本轉(zhuǎn)加到銷售價(jià)格），島外送貨需要費(fèi)用10元。（四）競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)技術(shù)劣勢(shì)投資該項(xiàng)目的本人不曾從事過花卉行業(yè)相關(guān)工作，花卉技術(shù)方面的劣勢(shì)非常明顯。初步解決方法：第一，在開業(yè)前兩個(gè)月本人將到溪岸花鳥批發(fā)市場(chǎng)宏程鮮花批發(fā)店去應(yīng)聘雜工幫助打理花卉產(chǎn)品，因此了解其插花、護(hù)理花的知識(shí)；第二，在網(wǎng)上下載一些插花視頻課件，平時(shí)可以多觀看其插花知識(shí)；第三，本人到廈門好心情花藝培訓(xùn)機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)一個(gè)星期（公園東路84號(hào)之1，聯(lián)系電。第四，聘請(qǐng)1名從事花卉設(shè)計(jì)2年以上工作的花卉藝術(shù)設(shè)計(jì)師。資金劣勢(shì)該項(xiàng)目初始投資額需至少為十萬(wàn)元，該店相關(guān)合伙人資金有限，無(wú)自有資金，在短期內(nèi)資金的劣勢(shì)影響大。初步解決方法：利用銀行抵押貸款、向親朋好友借款等籌集資金。（具體解決方案參考籌資分析）。經(jīng)驗(yàn)劣勢(shì)本店相比其他有經(jīng)驗(yàn)的花店，對(duì)消費(fèi)者的需求了解比較少，對(duì)行業(yè)規(guī)則也補(bǔ)夠了解，這樣會(huì)給本店在經(jīng)營(yíng)過程中造成很大的壓力。對(duì)策---針對(duì)其他有經(jīng)驗(yàn)的花店，如尚品花藝他們的工作人員都有從事該行業(yè)三年以上的工作經(jīng)驗(yàn)，因此采取通過與同行業(yè)對(duì)手交流獲取更多的經(jīng)驗(yàn)，了解行業(yè)的游戲規(guī)則（如逢8號(hào)就要多進(jìn)貨、行業(yè)利潤(rùn)空間50%左右），經(jīng)營(yíng)過程中做好消費(fèi)者詳細(xì)信息的記錄，把握顧客的消費(fèi)習(xí)慣（愛好的款式等）。固定客戶源劣勢(shì)本店經(jīng)營(yíng)初期，知名度不夠，沒有自己固定的顧客群體，在短期內(nèi)無(wú)法獲得較大的訂貨量。對(duì)策---經(jīng)營(yíng)初期，利用開業(yè)在自己店的附近和小區(qū)、商場(chǎng)路口發(fā)放一些宣傳單（具體方案參考經(jīng)營(yíng)策略），讓更多人知道本店的存在；與感興趣的顧客交流養(yǎng)花技巧，漸漸擴(kuò)大影響力，從小事做起，以信譽(yù)保障為第一，逐步拉攏大的客戶，使其成為固定的客戶源。（五）競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析廈門的花店市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，根據(jù)本店周邊花店環(huán)境分析，面臨的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手包括直接競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、間接競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及潛在競(jìng)爭(zhēng)者直接競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在瑞景商業(yè)廣場(chǎng)輻射地帶內(nèi)共有四家花店，主營(yíng)業(yè)務(wù)基本一致，即：生日花束、婚車婚慶裝扮、各種慶典布置、大盆景租擺、小盆景出售、鮮花藝術(shù)。這四家花店都屬該項(xiàng)投資的直接競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手：（1）思明區(qū)洪蓮路的“鮮花水族”，它較大的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)為第一區(qū)位優(yōu)勢(shì)，在洪蓮路周邊居民區(qū)只有這一家鮮花店，而該店附近小區(qū)居民較多，且購(gòu)買力較強(qiáng)；第二，該店有經(jīng)營(yíng)水族培植，可以用于緩解鮮花市場(chǎng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。其競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)為第一，花藝技術(shù)較差，沒有經(jīng)過專業(yè)的培訓(xùn)，與其了解該店內(nèi)的產(chǎn)品大多是自己憑空想象所包裝的；第二，盆栽保養(yǎng)不夠?qū)I(yè)，在考察期間發(fā)現(xiàn)有顧客前來投訴其盆栽土壤中有較多螞蟻；第三，店內(nèi)衛(wèi)生不好且各類產(chǎn)品擺放非常的凌亂，造成顧客很難在短時(shí)間內(nèi)尋找到自己所需的產(chǎn)品。（2）位于思明區(qū)云景花園3號(hào)樓的“尚品花藝”，它較大的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)為第一，有較專業(yè)的花藝設(shè)計(jì)師，其所設(shè)計(jì)花卉產(chǎn)品對(duì)消費(fèi)者有較大的吸引力，且其店內(nèi)其他工作人員從事花藝工作時(shí)間較長(zhǎng)，經(jīng)驗(yàn)較多；第二，該店與此地附近的一些企業(yè)、酒店有較長(zhǎng)期的合作關(guān)系，即固定客戶源較多。其較大的競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)為方位劣勢(shì)，該店正朝太陽(yáng)直照時(shí)間較長(zhǎng)的方位，擺在店門口的花一天到晚至少有6個(gè)小時(shí)會(huì)被太陽(yáng)直射，導(dǎo)致該店門口兩盆紅玫瑰花瓣都黃了，部分花的質(zhì)量差；同時(shí)，據(jù)了解該店的合伙人較多，因此容易造成分利不均的情況，從而影響整個(gè)花店的經(jīng)營(yíng)狀況。（3）其他兩家店的規(guī)模較小，花的種類少、質(zhì)量差，競(jìng)爭(zhēng)力弱，所以不將其列為有力競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。2、間接競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手每天傍晚18:00—20:00在預(yù)設(shè)店面附近瑞景城路口，經(jīng)常有個(gè)體經(jīng)營(yíng)者利用三輪車拖運(yùn)盆栽、少量鮮花販賣，其成本低，產(chǎn)品便宜易于攜帶，有較強(qiáng)的流動(dòng)性（無(wú)形中也構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)威脅）但是規(guī)模小，質(zhì)量差，實(shí)屬非法經(jīng)營(yíng)者，只能在城管下班時(shí)間經(jīng)營(yíng)。3、潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在廈門鮮花和盆景銷量較大，容易引來很多競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。同時(shí)，近幾年來各類新型花店（假花、花圃等），檔次也越來越高，同時(shí)假花的使用期非常的常這對(duì)鮮花類產(chǎn)品的銷量造成很大的影響。（五）競(jìng)爭(zhēng)策略面對(duì)以上競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的優(yōu)劣勢(shì)作如下策略準(zhǔn)備：1、本店專營(yíng)鮮花和盆景，具體項(xiàng)目見經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，整個(gè)店面的規(guī)劃布置有序，具體詳見店面的裝修設(shè)計(jì)。2、服務(wù)：（1）對(duì)第一次（以店內(nèi)顧客存檔為準(zhǔn)）買花或訂購(gòu)的客戶將收到隨花贈(zèng)送的花瓶（其中花瓶大小隨訂貨量大小而定），并享受價(jià)格優(yōu)惠,成為會(huì)員后享受會(huì)員價(jià)格。（2）設(shè)立專門的花籃相冊(cè)，供客戶挑選。（3）訂貨按時(shí)按質(zhì)送貨上門，并給客戶擺放好，直到客戶滿意為止。3、每天均要做一次衛(wèi)生，保持店內(nèi)干凈整潔。4、技術(shù)：第一，在開業(yè)前兩個(gè)月本人將到溪岸花鳥批發(fā)市場(chǎng)宏程鮮花批發(fā)店去應(yīng)聘雜工幫助打理花卉產(chǎn)品，因此了解其插花、護(hù)理花的知識(shí)；本人到廈門好心情花藝培訓(xùn)機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)一個(gè)星期（公園東路84號(hào)之1，聯(lián)系電。第二，聘請(qǐng)技師的要求是：具備從事3年以上的相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)（布置過婚慶現(xiàn)場(chǎng)、設(shè)計(jì)過花車、慶典和宴會(huì)花籃等），并獲得過花藝高級(jí)技師資格認(rèn)證資格。風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施分析鮮花存貨積壓損耗風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)信息千變?nèi)f化，難以確切把握各種花每天的銷量，本店經(jīng)營(yíng)初期鮮花進(jìn)貨過量很有可能發(fā)生，庫(kù)存積壓，造成鮮花腐爛的風(fēng)險(xiǎn)較高；同時(shí)，鮮花具有很強(qiáng)的時(shí)效性，過了兩三天后鮮花開始失去活力，大部分的鮮花只能保存5到7天，在運(yùn)輸、二級(jí)批發(fā)、零售等環(huán)節(jié)中會(huì)有較大的損耗；盆栽容易受蟲害，造成一定量的損失。對(duì)策：若鮮花三天之后沒有賣出去，將用于插花藍(lán)，凡是質(zhì)次的鮮花一致扔掉；經(jīng)營(yíng)初期盡量少進(jìn)，減少凋謝的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)一段時(shí)間后，在進(jìn)貨時(shí)可以依據(jù)銷量記錄合理控制進(jìn)貨量；必須學(xué)習(xí)了解鮮花的保鮮要點(diǎn)，采用一些保鮮措施。盆栽護(hù)理措施：防范措施：備用螞蟻藥，輪班護(hù)理盆栽，相互監(jiān)督，每天跟進(jìn)，將護(hù)理情況登記在各盆栽的花盆上。鮮花的保鮮、護(hù)理方案：溫度用透明玻璃隔出5平方米的儲(chǔ)藏室室內(nèi)裝一掛式空調(diào)，夏季全天24小時(shí)開放，溫度維持在16—20度，室內(nèi)擺放各新到店待售（未被訂走）的鮮花?；咀o(hù)理：每天剪花徑根部，為保持鮮花水分吸收的充裕度，夏天每天給鮮花換水，冬季每三天給鮮花換水，春秋兩季每?jī)傻饺旖o鮮花換水，換水、加水時(shí)間一般都為傍晚18:00（鮮花白天不宜加水，除非當(dāng)期即要出售，則需往花瓣直接曬水促進(jìn)其開放速度）。其他方法：（每月所需費(fèi)用為：100元）深水急救法：鮮花垂頭時(shí)，可剪去花枝末端一小段，再放到盛滿冷水的容器中，僅留花頭露于水面，經(jīng)一至二小時(shí)，花枝就會(huì)蘇醒過來。此法對(duì)草本、木本花卉均適用。4）使用保鮮劑法：在插花的容器中加入適量的鮮花保鮮劑，能延長(zhǎng)插花時(shí)間。此外，用三千分之一的阿司匹林水溶液或二千分之一的高錳酸鉀水溶液插菖蘭能延長(zhǎng)花期三至五天，加適量的硼酸、硫磺、石碳酸、水楊酸、食鹽、維生素等，均有延長(zhǎng)花期的作用。2、成本控制風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)初期，該店財(cái)務(wù)運(yùn)作不夠成熟，面對(duì)批發(fā)市場(chǎng)各種鮮花每天的價(jià)格波動(dòng)，所導(dǎo)致每月成本不均等的現(xiàn)象，不能明確控制，造成財(cái)務(wù)預(yù)算障礙，項(xiàng)目盈利能力無(wú)法確切預(yù)估。解決辦法：經(jīng)營(yíng)初期了解其它同等規(guī)?；ǖ昝刻爝M(jìn)貨量衡量其月進(jìn)貨量及進(jìn)貨成本確定每月均衡進(jìn)貨成本，在此基礎(chǔ)上每年儲(chǔ)備5000元的進(jìn)貨成本作為控制風(fēng)險(xiǎn)基金。3、人員流失風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品的花藝取決于園藝技師的能力，所以如何吸引留住人才是關(guān)鍵，員工可能會(huì)跳槽或者自理門戶，出現(xiàn)人才流失的情況將帶來較大的損失。對(duì)策：通過人性化管理（平時(shí)多關(guān)心員工的生活情況及家庭情況、時(shí)不時(shí)幫他一點(diǎn)小忙如：經(jīng)濟(jì)上有困難可給予其適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)幫助等），營(yíng)造出一個(gè)猶如家庭一樣的工作環(huán)境（彼此互相交流技能），提供合適的薪資，并對(duì)于表現(xiàn)突出者給予加薪獎(jiǎng)勵(lì)等措施。鼓勵(lì)員工參加花藝競(jìng)賽或花藝資格等級(jí)考試并給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。年終時(shí)如店內(nèi)收益可觀，可組織員工去福建省其它城市旅游。4、供貨商風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)營(yíng)初期，進(jìn)貨過程中難免有花商為了增加利潤(rùn)，把從冷庫(kù)里取出來的花賣給你，雖然表面上看起來會(huì)很漂亮，但是花再也不能開放了，或是劣質(zhì)盆栽，批發(fā)商以次充好，從而增加了進(jìn)貨成本的支出。對(duì)策：因此應(yīng)該學(xué)習(xí)了解花卉的更多的知識(shí)（書籍、報(bào)刊、網(wǎng)上獲取相關(guān)知識(shí)），提高對(duì)花、盆栽好壞的辨別能力，選擇信譽(yù)良好的供應(yīng)商并與之建立長(zhǎng)期互信合作關(guān)系，保證貨源的質(zhì)量。5、租房風(fēng)險(xiǎn)預(yù)租店面附近地理優(yōu)越，已經(jīng)成為大多數(shù)商家心目中理想店面，一旦交房，有很多店面將被立即訂租，則一旦遲訂租店面，則無(wú)好的地理優(yōu)勢(shì)，甚至無(wú)法租到店面。防范措施：與房產(chǎn)中介所“丹夏房產(chǎn)”保持聯(lián)系，讓其提供安置房有關(guān)情況，提前通知其交房的具體時(shí)間，爭(zhēng)取在第一時(shí)間預(yù)定店面。經(jīng)營(yíng)策略分析本店以“富億花店”命名，推崇花文化，以環(huán)保+產(chǎn)品多+質(zhì)量?jī)?yōu)為本店經(jīng)營(yíng)理念。進(jìn)貨渠道1)鮮花第一，直接從云南昆明進(jìn)貨到廈門高崎機(jī)場(chǎng)一級(jí)批發(fā)商拿貨，空運(yùn)費(fèi)約為4元/公斤。空運(yùn)費(fèi)一般只有在春節(jié)會(huì)漲價(jià)，約為8元/公斤，其他時(shí)間變化幅度不大。第二，從廈門思明區(qū)溪岸花鳥市場(chǎng)二級(jí)批發(fā)市場(chǎng)宏程鮮花批發(fā)店（廈門市溪岸路75號(hào)101-102店，聯(lián)系電話進(jìn)貨，其進(jìn)貨成本會(huì)相對(duì)到機(jī)場(chǎng)拿貨高一點(diǎn)，但此處批發(fā)商可免費(fèi)送貨上門。2)盆栽盆花、盆景、植擺等室內(nèi)植物貨源為：廈門市嘉禾路亞熱帶花卉銷售中心，主營(yíng)盆栽植物、花卉植物（聯(lián)系電。產(chǎn)品價(jià)格定位根據(jù)周邊的消費(fèi)情況以及本店的裝飾因此將本店的產(chǎn)品定位于中高檔，其中：小型盆栽價(jià)格在12—50元、大型盆栽220—800元、各類花籃花束在60—400之間，同時(shí)本店所有產(chǎn)品的價(jià)格會(huì)根據(jù)花卉產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)及本店的經(jīng)營(yíng)狀況做出相應(yīng)的調(diào)整，以適應(yīng)消費(fèi)者的需求。開業(yè)時(shí)間由于本店店面的特殊性，因此結(jié)合安置房的交房時(shí)間（9月初），通過裝修，因此將本店的開業(yè)時(shí)間定為9月底正式開業(yè)，可以充分有效的利用國(guó)慶節(jié)這個(gè)節(jié)日直接打響本店的影響力；同時(shí)在開業(yè)第一天八折優(yōu)惠、第二天九折優(yōu)惠、第三天九點(diǎn)五折優(yōu)惠，開業(yè)過后根據(jù)市場(chǎng)情況適時(shí)進(jìn)行促銷活動(dòng)，例如在市場(chǎng)下滑時(shí)可進(jìn)行促銷；營(yíng)業(yè)時(shí)間為10:00am—9:30pm。業(yè)務(wù)范圍禮儀花束：生日、節(jié)假日花束銷售。藝術(shù)插花、花籃銷售；慶典相關(guān)花卉：開業(yè)花籃、會(huì)議擺設(shè)花卉銷售家居布置：室內(nèi)外大小型盆栽銷售婚宴：新娘手捧花、婚房新房布置、婚宴全場(chǎng)布置玻璃花瓶、陶瓷花瓶銷售以上業(yè)務(wù)（前5項(xiàng)為主營(yíng)業(yè)務(wù)，其余為其他業(yè)務(wù)）所需主要花卉、盆栽為：白、紅百合，白、紅、粉玫瑰，各色（粉色、黃底紫邊、橘黃色等）康乃馨，勿忘我，馬蹄蓮，情人草（紫），藍(lán)色妖姬，白、黃菊，太陽(yáng)花，白掌，冬季還配有郁金香、滿天星等；金錢榕，富貴竹，發(fā)財(cái)王，彎竹，及其他小型盆栽等。建立消費(fèi)者信息檔案分析每一位到本店的消費(fèi)者的消費(fèi)需求，購(gòu)花的數(shù)量，送人還是家庭自用；將客戶的姓名家庭住址聯(lián)系方式進(jìn)行登記并且歸檔；定期打電話給來本店的顧客，認(rèn)真接受客戶的建議、投訴；同時(shí)，對(duì)有關(guān)于花的其它知識(shí)，顧客如有任何疑問本店所有人員必須詳細(xì)解答。同時(shí)，對(duì)本店已售出的價(jià)格較高的盆景、花木作品，主動(dòng)為客戶做定期免費(fèi)檢查的售后服務(wù)，讓顧客感覺本店是把他們的事情當(dāng)成自己的事情來做，也是為下次的銷售打好基礎(chǔ)。宣傳措施第一，開業(yè)宣傳：今年（2010）10月1日，則在9月25日就開始以國(guó)慶為主題宣傳。具體措施為：于9月22日—9月25日第二，充分利用每年的2月14日和七夕，舉辦各種主題宣傳活動(dòng)，以情人花為主題，面向情侶進(jìn)行宣傳，到周邊商場(chǎng)、購(gòu)物廣場(chǎng)、及小區(qū)路口等地發(fā)傳單。包裝服務(wù)包裝方面分為免費(fèi)包裝，簡(jiǎn)易包裝（10-20元），中檔包裝（40-80元），精美的高檔包裝（80-120元）以及介于簡(jiǎn)易?？蛻艨梢愿鶕?jù)不同的需求選擇自己喜歡包裝的檔次、款式等。財(cái)務(wù)分析（一）初始投資1、相關(guān)費(fèi)用（1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照:500元（2）稅務(wù)執(zhí)照：100元（3）培訓(xùn)費(fèi)：1200元（4）房租手續(xù)費(fèi)：2640元（5）店租押金（一月租金）：6000元（退店時(shí)收回）費(fèi)用總計(jì)：10440元費(fèi)用年攤銷額：10440÷5=2080元2、流動(dòng)資金：60000元3、資產(chǎn)明細(xì)表項(xiàng)目名稱單價(jià)（單位：元）數(shù)量總價(jià)（單位：元）一、固定資產(chǎn)電腦（二手臺(tái)式收銀用）20001臺(tái)2000收銀臺(tái)3001張300花架2002個(gè)400空調(diào)（掛式）20001臺(tái)2000電動(dòng)車13001輛1300宣傳冊(cè)501本50電話機(jī)502臺(tái)100飲水機(jī)2001臺(tái)200消防設(shè)備（磷酸銨鹽干粉滅火劑）951個(gè)95貨架（放包裝紙等貨物）3001個(gè)300裝修費(fèi)用（包含材料費(fèi)）16000——16000合計(jì)：22745元二、低值易耗品花泥刀、剪刀202套40花筒820個(gè)160塑料花瓶（用于插花籃）816只160噴霧器202個(gè)40噴水壺203個(gè)60水桶（養(yǎng)鮮花）86只48掃把52把10畚斗52個(gè)10合計(jì)：528元初始投資合計(jì)：10440+60000+22745=93185（元）折舊：（殘值率5%，計(jì)劃年限為5年）10440*（1-0.05）/5=1983.6（元）備注：低值易耗品購(gòu)買支出應(yīng)作為每年支出的成本費(fèi)用。（二）成本1、每月進(jìn)貨成本明細(xì)表項(xiàng)目名稱淡季（6、7、8）旺季（1-5,9-12）備注一、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本鮮花1600020000——盆栽、盆景28004500——花瓶300700——二、其他業(yè)務(wù)成本包裝紙400800——其他包裝用品（彩帶、膠帶、繩子）169229卡通卷紙7元/卷，花束包18元/卷，彩帶10/卷，皺紙卷1.6元/卷（100卷以上），每三個(gè)月買一次，每月成本：（7*6+12*18+100*1.6）/3=139元花泥69100——合計(jì)：1973826329——2、進(jìn)貨成本控制風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金（每年）：5000元，工商管理費(fèi)用每年120元，開業(yè)初期（第一年）宣傳成本500元，每年原材料損耗（包含沒賣出去的鮮花成本）14000元3、每月經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)表單位：元/月項(xiàng)目名稱第一年第二年第三年第四年第五年備注一、一般費(fèi)用租金60006000600064806998租期3年，之后每月租金按8%遞增水費(fèi)（包括：工作人員及顧客洗手用水、澆花用水、用水合計(jì)：10T/天4元/t）12001300135014201490電費(fèi)（包括：燈光、空調(diào)、其它合計(jì)0.6kw/h1元/度）216326280265310話費(fèi)200300300300300——寬帶費(fèi)5050505050花卉護(hù)理費(fèi)100100100100100——合計(jì)77668076808086159248——二、員工工資花藝師（1名）28002800000兩年后不在聘請(qǐng)花藝師，有自己充當(dāng)花卉護(hù)理員16001600160016001600-----------------送花員18001800180018001800-------------------收銀員16001600160016001600---------------------合計(jì)78007800500050005000——三、其他費(fèi)用宣傳費(fèi)100100100100100——物流費(fèi)用150200200240260辦公費(fèi)用2830323540宣傳費(fèi)用150120100100100設(shè)備修理費(fèi)5050505050該項(xiàng)作為修理費(fèi)的儲(chǔ)備金，每月平攤記賬合計(jì)478500482525550——四、經(jīng)費(fèi)合計(jì)1604416376135621414014748——（三）收入分析該店附近有五大居民區(qū)（華瑞花園、瑞景生活廣場(chǎng)、世界山莊、安置房、洪文六里、瑞景公寓、瑞景小區(qū)等），區(qū)內(nèi)平均各約有1000戶居民（7*1000=7000戶），經(jīng)調(diào)查每戶居民中有年齡在30以上婦女的約占70%，其中每月可能來本店購(gòu)買鮮花或其他商品的概率為40%，能夠到本店消費(fèi)的估計(jì)為30%。其中，（1）80%都是用于家庭日常裝飾用，春秋冬平均每月購(gòu)買金額約為100元，其余用于送人，每月購(gòu)買金額約為100元，其中需包裝的約為20%，包裝費(fèi)平均為10元。（2）夏季平均每月購(gòu)買金額約為40元，其余用于送人，每月購(gòu)買金額約為60，其中需包裝的約為20%，包裝費(fèi)平均為30元。購(gòu)買盆景的居民約為5%，每月平均購(gòu)買金額約為60元；購(gòu)買花瓶的用戶約為5%，每月平均購(gòu)買金額約為15元。綜上所述，第一年：鮮花夏季銷售額=7000*70%*40%*30%*（80%*60+20%*30）=31752元春、秋、冬銷售額=7000*70%*40%*30%*（80%*100+20%*40）=51744元盆景銷售額=7000*70%*30%*5%*60=4410元花瓶銷售額=7000*70%*30%*5%*15=1102.5元其他包裝收入=7000*70%*30%*20%*20%*30=1764元第二年，預(yù)計(jì)可將來本店購(gòu)買鮮花30%的概率擴(kuò)大為32%，則預(yù)計(jì)第二年?duì)I業(yè)額如下：鮮花夏季營(yíng)業(yè)額=7000*70%*40%*32%*（80%*60+20%*30）=33868.8元春、秋、冬營(yíng)業(yè)額=7000*70%*40%*32%*（80%*100+20%*40）=55193.6元盆景營(yíng)業(yè)額=7000*70%*32%*5%*60=4704元花瓶營(yíng)業(yè)額=7000*70%*32%*5%*15=1176元其他包裝收入=7000*70%*32%*20%*20%*30=1881.6元依次類推，第三年33%，第四年34%，第五年35%。該店則每月收入明細(xì)單位：元/月項(xiàng)目名稱第一年第二年第三年第四年第五年淡季旺季淡季旺季淡季旺季淡季旺季淡季旺季一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入鮮花收入317525174433868.855193.634927.256918.435985.658643.243704460368花瓶銷售收入1102.511761212.751249.51286.25盆栽、盆景銷售收入44104704485149985145合計(jì)37264.557256.539748.861073.640990.9562982.1542233.164890.7443475.2566799.3二、其他業(yè)務(wù)收入包裝收入17641881.61940.41999.22058（四）稅費(fèi)計(jì)算表單位：元/月項(xiàng)目名稱第一年第二年第三年第四年第五年淡季旺季淡季旺季淡季旺季淡季旺季淡季旺季主營(yíng)業(yè)務(wù)收入37264.557256.539748.861073.640990.9562982.1542233.164890.7443475.2566799.3營(yíng)業(yè)稅稅率：5%每月營(yíng)業(yè)稅額1863.2252862.8251987.443053.682049.553149.12111.663244.52173.83340城市建設(shè)維護(hù)稅：7%每月城市建設(shè)維護(hù)稅額130.4200.4139.12213.8143.47220.44148227.1152234教育費(fèi)附加：3%每月教育費(fèi)附加稅額56866091.661.594.563.49765100（五）每年利潤(rùn)明細(xì)表單位：元項(xiàng)目名稱第一年第二年第三年第四年第五年總成本527257.7567318.12507950.92522533.58596533營(yíng)業(yè)收入總額648270673848713094.15734699.7756315.45營(yíng)業(yè)利潤(rùn)121012.3106529.9205143.23212166.12159782.45所得稅額49104.30530535.45865050.130567508.14249173.9凈利潤(rùn)7190875994.4140093144658110608.6（六）財(cái)務(wù)指標(biāo)分析第一年1、盈利能力分析（1）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=121012.3/648270*100%=19%（2）凈利率=71908/648270*100%=11.1%2、項(xiàng)目投資靜態(tài)指標(biāo)分析（1）投資回收期=93185/71908*100%=1.3（年）0.3*12=3.6（月）即投資回收期為1年3個(gè)多月（2）投資報(bào)酬率=71908/93185*100%=77%綜上所述，該店第一年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、凈利率、投資報(bào)酬率都較高，且投資回收期較短，實(shí)際可籌集的有效投資額為100000元，初始投資僅用93185元，如遇經(jīng)營(yíng)初期經(jīng)營(yíng)不順，仍有繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的可能。因此，該項(xiàng)目可行。備注：每年利潤(rùn)明細(xì)表中數(shù)據(jù)具體計(jì)算過程如下：每年總成本=（每月進(jìn)貨成本+每月經(jīng)費(fèi)支出）*12+成本控制風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金+低值易耗品成本+各項(xiàng)稅費(fèi)*12+年折舊額+初始投資費(fèi)用年攤銷額第一年總成本=（19738*3+26329*9+16044*12）+5000+528+（1863.225+130+56）*3+（2862.825+200.4+86）*9+2080+1984=527257.7（元）營(yíng)業(yè)收入總額=37264.5*3+57256.5*9+1764*12=648270（元）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=648270–527257.7=121012.3（元）所得稅額=121012.3*35%-6750=49104.305（元）凈利潤(rùn)=121012.3–49104.305=71908（元）用于償還抵押貸款的金額約為5萬(wàn)元，則期終可分配利潤(rùn)約為=71908–50000=21908元第二年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本年追加投資額約為2000（21908*10%≈2000）總成本=（19738*3+26329*9+16376*12+2000）+5000+528+（1987.44+139.12+60）*3+（3053.68+213.8+91.6）*9+2080+1984=567318.12（元）營(yíng)業(yè)收入總額=33868.8*3+61073.6*9+1881.6*12=673848（元）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=