五蓮山旅游風(fēng)景區(qū)綜合開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

-第十四章投資估算與資金籌措14.1投資估算14.11、國家發(fā)展和改革委員會(huì)、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；2、原國家計(jì)委發(fā)布的《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》；3、國家相關(guān)部委及省有關(guān)項(xiàng)目前期收費(fèi)文件與標(biāo)準(zhǔn)；4、項(xiàng)目各有關(guān)專業(yè)提供的估算編制條件；5、項(xiàng)目單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù)、資料。14.1.21、建筑工程費(fèi)用參照《山東省建設(shè)工程概算定額（2010年）》建筑工程部分和當(dāng)?shù)赝惤Y(jié)構(gòu)建筑的單位造價(jià)估算。本項(xiàng)目建筑工程費(fèi)9469.16萬元。建筑工程費(fèi)用詳見表6-1建筑工程及投資明細(xì)表。2、設(shè)備購置費(fèi)用設(shè)備價(jià)格參照生產(chǎn)廠家的報(bào)價(jià)和市場(chǎng)價(jià)計(jì)列，其中引進(jìn)設(shè)備按照到岸價(jià)計(jì)列。所有設(shè)備均按照設(shè)備原值的5%考慮運(yùn)雜費(fèi)。本項(xiàng)目設(shè)備總購置費(fèi)用3200.00萬元。主體工程設(shè)備購置費(fèi)2810.00萬元，公用工程及其他設(shè)備購置390.00萬元。設(shè)備購置費(fèi)用詳見表6-2主要設(shè)備購置及投資表。3、安裝工程費(fèi)用參照《山東省建設(shè)工程概算定額（2010年）》安裝工程部分計(jì)算。該項(xiàng)目安裝工程費(fèi)用共251.75萬元。4、工程建設(shè)其它費(fèi)用（1）土地使用費(fèi)：本項(xiàng)目為風(fēng)景區(qū)綜合開發(fā)項(xiàng)目，不新增土地，不存在土地費(fèi)用。（2）建設(shè)管理費(fèi)：主要包括建設(shè)單位管理費(fèi)和工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)，項(xiàng)目參照國家財(cái)政部“關(guān)于印發(fā)《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》的通知”（財(cái)建[2002]394號(hào)）以及項(xiàng)目的實(shí)際情況計(jì)取，以滿足項(xiàng)目建設(shè)管理需要為前提確定，建設(shè)管理費(fèi)估算64.60萬元。（3）工程監(jiān)理費(fèi)：項(xiàng)目參照國家發(fā)展改革委、原建設(shè)部“關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》的通知”以及項(xiàng)目的實(shí)際情況計(jì)取，工程監(jiān)理費(fèi)估算38.76萬元。（4）可行性研究費(fèi)：參照原國家計(jì)委“關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目前期工作咨詢收費(fèi)暫行規(guī)定的通知”（計(jì)價(jià)格[1999]1283號(hào)）計(jì)取，本項(xiàng)目可行性研究費(fèi)估算15.54萬元。（5）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)：參照原國家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》（計(jì)價(jià)格[2002]10號(hào)）計(jì)取，本項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)費(fèi)估算142.13萬元。（6）環(huán)境和安全衛(wèi)生評(píng)價(jià)費(fèi)：環(huán)境影響咨詢費(fèi)參照原國家計(jì)委、原國家環(huán)境保護(hù)總局《關(guān)于規(guī)范環(huán)境影響咨詢收費(fèi)有關(guān)問題的通知》（計(jì)價(jià)格[2002]125號(hào)）計(jì)取，職業(yè)安全衛(wèi)生健康評(píng)價(jià)費(fèi)依據(jù)同類項(xiàng)目計(jì)取，本項(xiàng)目環(huán)境和安全衛(wèi)生評(píng)價(jià)費(fèi)估算49.72萬元。（7）工程保險(xiǎn)費(fèi)：工程保險(xiǎn)費(fèi)用估算64.60萬元。（8）場(chǎng)地準(zhǔn)備及臨時(shí)設(shè)施費(fèi)：參照同類項(xiàng)目，場(chǎng)地準(zhǔn)備及臨時(shí)設(shè)施費(fèi)估算45.00萬元。（9）聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)：本項(xiàng)目費(fèi)用40.00萬元。5、預(yù)備費(fèi)預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，基本預(yù)備費(fèi)按照工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用合計(jì)的3%計(jì)??；漲價(jià)預(yù)備費(fèi)根據(jù)原國家計(jì)委《國家計(jì)委關(guān)于加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)大中型項(xiàng)目概算中“價(jià)差預(yù)備費(fèi)”管理有關(guān)問題的通知》（計(jì)投資[1999]1340號(hào)）不再計(jì)取。本項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)估算401.44萬元。6、建設(shè)期利息本項(xiàng)目貸款12000.00萬元，貸款利息均按照為7.05%，當(dāng)期建設(shè)期利息按照年利息總額的50%計(jì)取。建設(shè)期利息總計(jì)2115.00萬元。7、鋪底流動(dòng)資金鋪底流動(dòng)資金按照流動(dòng)資金總額的30%計(jì)取。14.1.31、建設(shè)投資經(jīng)估算，本項(xiàng)目建設(shè)投資13782.71萬元，其中工程費(fèi)用12920.91萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用460.36萬元，預(yù)備費(fèi)用401.44萬元。建設(shè)投資構(gòu)成見下表14-3。表14-3建設(shè)投資構(gòu)成分析表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目投資額比例（%）1建筑工程費(fèi)用9469.1668.702設(shè)備購置費(fèi)用3200.0023.223安裝工程費(fèi)用251.751.834工程建設(shè)其他費(fèi)用460.363.345預(yù)備費(fèi)401.442.91建設(shè)投資13782.71100.00建設(shè)投資估算表詳見附表14-1。2.建設(shè)期利息本項(xiàng)目建設(shè)期利息第一年為423.00萬元，第二年為846.00萬元，第三年為846.00萬元，則建設(shè)期利息2115.00萬元。3.流動(dòng)資金本項(xiàng)目流動(dòng)資金采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算，達(dá)到設(shè)計(jì)能力后流動(dòng)資金總額340.97萬元。流動(dòng)資金估算表詳見附表14-2。14.1.4根據(jù)國家現(xiàn)行有關(guān)投資估算的規(guī)定，項(xiàng)目總投資估算由建設(shè)投資估算、建設(shè)期貸款利息、鋪底流動(dòng)資金構(gòu)成，其中建設(shè)投資估算和建設(shè)期利息合計(jì)稱為固定資產(chǎn)投資。綜上，則本項(xiàng)目總投資16000.00萬元，固定資產(chǎn)投資15897.71萬元?？偼顿Y構(gòu)成詳見下表14-4。表14-4總投資構(gòu)成表單位：萬元序號(hào)投資內(nèi)容投資額占項(xiàng)目總投資(%)1建設(shè)投資13782.7186.142建設(shè)期利息2115.0013.223鋪底流動(dòng)資金102.290.64項(xiàng)目總投資16000.00100.0014.2資金籌措14.2.1根據(jù)資金籌措方案，項(xiàng)目資本金4000.00萬元，占項(xiàng)目總投資的25.00%，滿足《國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目試行資本金制度的通知》（國發(fā)[1996]35號(hào)）和《國務(wù)院關(guān)于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金比例的通知》（國發(fā)[2009]27號(hào)）的要求。14.2.2本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資中債務(wù)資金12000.00萬元，借款利率按照現(xiàn)行銀行五年以上長期借款利率7.05%計(jì)算，占項(xiàng)目總投資的比例為75.00%。流動(dòng)資金中設(shè)70%債務(wù)資金。14.2.根據(jù)工程進(jìn)度計(jì)劃安排建設(shè)投資使用量，建設(shè)投資中的資本金、債務(wù)資金等比例同步籌措。項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃及資金籌措表詳見附表14-3。

第十五章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)15.1評(píng)價(jià)說明15.1.11、國家發(fā)展和改革委員會(huì)、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；2、國家現(xiàn)行財(cái)稅政策、會(huì)計(jì)制度與相關(guān)法規(guī)；3、本項(xiàng)目確定的建設(shè)方案。15.1.2本項(xiàng)目計(jì)算期定為11年，其中建設(shè)期3年，共分三期進(jìn)行，每期建設(shè)期1年。15.2總成本費(fèi)用本項(xiàng)目參照類似項(xiàng)目并結(jié)合實(shí)際情況，采用生產(chǎn)要素估算法估算各項(xiàng)成本費(fèi)用，正常年總成本費(fèi)用4132.09萬元，其中經(jīng)營成本2679.45萬元，固定成本3414.40萬元，可變成本717.69萬元?？偝杀举M(fèi)用估算表詳見附表15-1。15.2.1原輔材料費(fèi)本項(xiàng)目參照類似項(xiàng)目并結(jié)合實(shí)際情況估算，本項(xiàng)目正常年外購原輔材料費(fèi)用375.00萬元。外購原材料費(fèi)估算表詳見附表15-1-1。15.2.本項(xiàng)目參照類似項(xiàng)目并結(jié)合實(shí)際情況估算。本項(xiàng)目正常年購入電、柴油；本項(xiàng)目有自建水廠，根據(jù)規(guī)定交納水資源費(fèi)。本項(xiàng)目正常年增加外購燃料及動(dòng)力費(fèi)用342.69萬元。外購燃料和動(dòng)力費(fèi)估算表詳見附表1515.2.公司定員120人，其中：管理人員20人，景區(qū)工作人員100人。年工資總額400.00萬元。福利費(fèi)按工資總額的14%提取，年提取56.00萬元，兩項(xiàng)合計(jì)456.00萬元。工資及福利費(fèi)估算表詳見附表1515.2.修理費(fèi)按照固定資產(chǎn)原值（扣除所含的建設(shè)期利息）的1%計(jì)取，正常年修理費(fèi)估算549.51萬元。15.2.其它營業(yè)費(fèi)用主要包括保險(xiǎn)費(fèi)用、運(yùn)營補(bǔ)給費(fèi)用、內(nèi)部顧問費(fèi)用等，正常年其他營業(yè)費(fèi)用估算956.25萬元。15.2.按照直線折舊法計(jì)算折舊，正常年年固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用855.57萬元，其中各類固定資產(chǎn)折舊年限及殘值確定如下：房屋、建筑物折舊年限按照20年、固定資產(chǎn)殘值按照5%計(jì)算；機(jī)器設(shè)備折舊年限按照10年、固定資產(chǎn)殘值按照5%計(jì)算；屬于固定資產(chǎn)的其他費(fèi)用折舊年限按照10年計(jì)算，不計(jì)固定資產(chǎn)殘值。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表詳見附表1515.2.無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)按照平均年限法計(jì)算攤銷費(fèi)，不計(jì)殘值，正常年年無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)9.00萬元，其中無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷年限如下：無形資產(chǎn)攤銷年限按照50年計(jì)算，其他資產(chǎn)攤銷年限按照5年計(jì)算。無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表詳見附表1515.2.8主要包括建設(shè)投資在運(yùn)營期間發(fā)生的長期借款利息、流動(dòng)資金短期借款利息和其他短期借款利息。本項(xiàng)目因?yàn)橛辛鲃?dòng)資金借款，因此主要計(jì)算長期借款利息和流動(dòng)資金短期借款利息。15.3營業(yè)收入和稅金15本項(xiàng)目正常年新增營業(yè)收入6375.00萬元。根據(jù)項(xiàng)目的運(yùn)營及實(shí)際情況，游客旅游收入在計(jì)算期第二年按照正常年的30%計(jì)算，第三年按照正常年的60%計(jì)算，第四年按照正常年的90%計(jì)算，第五年以后按照正常年游客旅游人次計(jì)算。表15-1營業(yè)收入情況表每人次消費(fèi)額實(shí)際年客流量750000營業(yè)收入1景區(qū)門票收入201500.002體驗(yàn)及游樂設(shè)備收入10750.003兌獎(jiǎng)游戲收入5375.004景區(qū)運(yùn)輸收入403000.005景區(qū)商品10750.00合計(jì)856375.0015.3.本項(xiàng)目營業(yè)稅金及附加主要包括營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，其中營業(yè)稅按照營業(yè)收入的5%計(jì)算，城市維護(hù)建設(shè)稅按照增值稅稅額的5%計(jì)取，教育費(fèi)附加按照增值稅稅額的5%計(jì)?。ㄒ罁?jù)《財(cái)政部關(guān)于統(tǒng)一地方教育附加政策有關(guān)問題的通知》（財(cái)綜[2010]98號(hào)），含2%的山東省地方教育費(fèi)附加）。正常年度營業(yè)稅金及附加350.63萬元。營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表詳見附表15-2。15.4盈利能力分析15.4.1各項(xiàng)融資前盈利能力分析指標(biāo)見表15-3。表15-3融資前盈利能力分析指標(biāo)序號(hào)指標(biāo)名稱單位指標(biāo)1所得稅前項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%15.482所得稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%12.393所得稅前項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%）萬元6390.004所得稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%）萬元3577.005所得稅前項(xiàng)目投資回收期年6.826所得稅后項(xiàng)目投資回收期年7.68所得稅前項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為15.48%，所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為12.39%，均大于設(shè)定基準(zhǔn)收益率12%，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可以被接受。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表詳見附表15-3。15.4.2按照擬定的融資方案，項(xiàng)目融資后盈利能力分析指標(biāo)見表15-4。表15-4融資后盈利能力分析指標(biāo)序號(hào)指標(biāo)名稱單位指標(biāo)1項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%20.942總投資收益率%11.303項(xiàng)目資本金凈利潤率%26.89項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率20.94%，大于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率12%。項(xiàng)目正常年利潤總額1892.29萬元，凈利潤1419.22萬元（根據(jù)國家稅收法律制度有關(guān)規(guī)定，所得稅率按25%計(jì)取，稅后利潤按10%提取法定盈余公積金，其余為可供投資者分配的利潤）。因此，無論從項(xiàng)目資本金投入可獲得的收益水平，還是從投資方獲得的投資收益上看，項(xiàng)目都是可以被接受的。項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表和利潤及利潤分配表詳見附表15-4和附表15-5。15.5償債能力分析建設(shè)投資借款在項(xiàng)目投產(chǎn)后，按照“最大還款能力”的方式清償，自第四年開始還本付息。通過計(jì)算，項(xiàng)目年均利息備付率為6.91，年均償債備付率為1.56。借款償還期內(nèi)各年利息備付率均大于1，并隨借款本金的償還逐年上升，最高18.72，項(xiàng)目利息保證程度較高。借款償還期內(nèi)各年償債備付率均大于1，并隨借款本金的償還逐年上升，借款償還期各年償債備付率最高位2.20，項(xiàng)目償債能力較強(qiáng)。計(jì)算期內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債率最高為92.74%，并隨著長期借款的償還而逐年下降，償清借款后的年份均在3%以下。借款還本付息計(jì)劃表和資產(chǎn)負(fù)債表詳見附表15-6和附表15-7。15.6財(cái)務(wù)生存能力分析15.當(dāng)期出現(xiàn)還款資金短缺時(shí)，先動(dòng)用以前年度累計(jì)盈余資金，累計(jì)盈余資金不足時(shí)，動(dòng)用當(dāng)期可供投資者分配的利潤，再不足時(shí)，通過借用銀行短期貸款解決。本項(xiàng)目沒有出現(xiàn)資金短缺情況，所以無需短期銀行貸款。15.根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表可以看出，計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。從經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)全部凈現(xiàn)金流量來看，計(jì)算期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。因此，項(xiàng)目具備較好的財(cái)務(wù)生存能力。財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表詳見附表15-8。15.7不確定因素分析15BEP＝固定成本/（年?duì)I業(yè)收入-年可變成本-年?duì)I業(yè)稅金及附加）×100%＝3414.40/（6375.00-717.69-350.63）×100%＝68.29%計(jì)算結(jié)果表明，償清長期借款后用生產(chǎn)能力利用率表現(xiàn)的盈虧平衡點(diǎn)為68.29%，小于70％，表明項(xiàng)目對(duì)收入的變化適應(yīng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。金額（萬元）營業(yè)收入固定成本總成本營業(yè)收入固定成本總成本6500600055005000450040003500300025002000150010005000生產(chǎn)能力10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%圖15-1盈虧平衡分析圖15.建設(shè)投資、經(jīng)營成本、營業(yè)收入等數(shù)據(jù)來源于預(yù)測(cè)，存在變化的可能，具有一定的不確定性，其發(fā)生變化對(duì)所得稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度見表15-5。表15-5所得稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（單位：%）序號(hào)變化因素變動(dòng)幅度-10%-5%0%5%10%1建設(shè)投資14.3313.3412.3911.5810.772經(jīng)營成本14.2013.3212.3911.5310.633營業(yè)收入8.3810.4412.3914.3616.2225202520151050建設(shè)投資經(jīng)營成本建設(shè)投資經(jīng)營成本營業(yè)收入基準(zhǔn)收益率變化幅度-10%-5%05%10%圖15-2敏感性分析圖由表15-可以看出，建設(shè)投資、經(jīng)營成本、營業(yè)收入等各因素的變化都不同程度的影響所得稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，其中以營業(yè)收入的變化最為敏感，經(jīng)營成本次之。因此要求企業(yè)加強(qiáng)管理及市場(chǎng)銷售工作，并努力降低成本，從而提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。15.8評(píng)價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目所得稅前項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為15.48%，所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為12.39%，均大于設(shè)定基準(zhǔn)收益率12%。項(xiàng)目總投資收益率為11.30%，項(xiàng)目資本金凈利潤率為26.89%，項(xiàng)目具有較好的盈利能力。項(xiàng)目償債分析指標(biāo)較好，償債能力較強(qiáng)，易于取得貸款機(jī)構(gòu)的貸款支持。項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出，具備較好的財(cái)務(wù)生存能力。用生產(chǎn)能力利用率表現(xiàn)的盈虧平衡點(diǎn)為68.29%，具有較強(qiáng)的適應(yīng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜合分析，項(xiàng)目從財(cái)務(wù)角度評(píng)價(jià)是可行的。五蓮山水旅游發(fā)展有限公司五蓮山旅游風(fēng)景區(qū)綜合開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第十六章社會(huì)效益評(píng)價(jià)16.1社會(huì)影響效果分析16.1.1滿足了社會(huì)對(duì)旅游的需求法定節(jié)假日和黃金周的延長帶來假日經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)的快速增長，帶來了人民可支配收入的增多，工作壓力大，節(jié)奏快，人們消除疲勞的休閑度假渴望值急劇上升，xx山旅游風(fēng)景區(qū)各個(gè)景點(diǎn)的開發(fā)建設(shè)，滿足了人的旅游欲望和社會(huì)對(duì)旅游的需求。16.1.2解決勞動(dòng)就業(yè)，帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展風(fēng)景區(qū)的綜合開發(fā)建設(shè)，在就業(yè)方面涉及服務(wù)接待、商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、交通運(yùn)輸、景點(diǎn)管理等，增加了當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)機(jī)會(huì)。同時(shí)，旅游商品的開發(fā)，促進(jìn)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展。16.1.3有利于國民素質(zhì)的進(jìn)一步提高旅游促進(jìn)了人與人之間信息交流，文化的滲入，陶冶了人們的情操，對(duì)于提高人的總體素質(zhì)大有益處，特別是產(chǎn)業(yè)園影視文化信息的傳播，游人介入影視文化生活，對(duì)于人們更新觀念，改善精神文化生活將發(fā)揮不可估量的作用。16.2社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策分析16.2.1風(fēng)險(xiǎn)因素及識(shí)別投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)來源于法律、法規(guī)及政策變化，市場(chǎng)供需變化、資源開發(fā)與利用、技術(shù)的可靠性、工程方案、融資方案、組織管理、環(huán)境與社會(huì)、外部配套條件等一個(gè)方面或幾個(gè)方面的共同影響。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)貫穿于項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營的全過程。參考本類項(xiàng)目的實(shí)施和運(yùn)營狀況，其風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種：1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目遇到的重要風(fēng)險(xiǎn)之一。本項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要來源于三個(gè)方面：一是市場(chǎng)供需實(shí)際情況與預(yù)測(cè)值發(fā)生偏離；二是項(xiàng)目項(xiàng)目市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力發(fā)生重大變化；三是項(xiàng)目各項(xiàng)服務(wù)價(jià)格和預(yù)測(cè)價(jià)格發(fā)生較大偏離。2、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目研發(fā)技術(shù)的先進(jìn)性、可靠性、適用性和可行性與預(yù)測(cè)方案發(fā)生重大變化，技術(shù)質(zhì)量達(dá)不到預(yù)期要求。3、工程風(fēng)險(xiǎn)工程地質(zhì)條件、水文地質(zhì)條件與預(yù)測(cè)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致工程量增加、投資增加、工期拖長等。4、資金風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目資金來源的可靠性、充足性和及時(shí)性不能保證，導(dǎo)致項(xiàng)目工期拖延甚至被迫終止；由于工程量預(yù)計(jì)不足或設(shè)備、材料價(jià)格上升導(dǎo)致投資增加。5、組織管理風(fēng)險(xiǎn)由于項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)不當(dāng)、管理機(jī)制不完善等因素，導(dǎo)致項(xiàng)目不能按期建成；未能制定有效的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)策略，而導(dǎo)致企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中失敗。6、政策風(fēng)險(xiǎn)由于政府在稅收、金融、環(huán)保、產(chǎn)業(yè)政策等的政策調(diào)整，使稅率、稅種、利率、匯率、通貨膨脹率發(fā)生變化，導(dǎo)致項(xiàng)目原定目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)甚至無法實(shí)現(xiàn)。7、外部協(xié)作條件風(fēng)險(xiǎn)交通運(yùn)輸、供水、供電等外部配套設(shè)施和外購、外協(xié)件的配套關(guān)系發(fā)生重大變化，給項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營帶來困難。8、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的社會(huì)條件、社會(huì)環(huán)境發(fā)生變化，給項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營帶來損失。16.2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估按風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)投資項(xiàng)目影響程度和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大小，我們把風(fēng)險(xiǎn)分為一般風(fēng)險(xiǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)和災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)等級(jí)。根據(jù)前面章節(jié)的分析；結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，本項(xiàng)目的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度見下表：表16-1風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度分析表序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)因素名稱風(fēng)險(xiǎn)程度災(zāi)難性嚴(yán)重較大一般1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)√1.1市場(chǎng)需求量√1.2競(jìng)爭(zhēng)能力√1.3銷售價(jià)格√2技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)√2.1先進(jìn)性√2.2適用性√2.3可靠性√3工程風(fēng)險(xiǎn)√3.1工程水文、地質(zhì)√3.2工程量√4資金風(fēng)險(xiǎn)√4.1設(shè)備、材料價(jià)√4.2資金來源中斷√4.3資金供應(yīng)不足√5組織管理風(fēng)險(xiǎn)5.1組織結(jié)構(gòu)、管理機(jī)制√5.2主要管理人能力√6政策風(fēng)險(xiǎn)√7外部協(xié)作條件風(fēng)險(xiǎn)√7.1外部配套設(shè)施√7.2上下游協(xié)作、配套關(guān)系√8社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)√16.2.3風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策從上述分析中可以看出技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目存在的較大的風(fēng)險(xiǎn)。為了合理有效地做到事前控制，使各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和后果降到最低點(diǎn)，建議做好以下防范對(duì)策：1、公司應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)投資進(jìn)度，保證各階段的資金及時(shí)到位，以保證項(xiàng)目按計(jì)劃完成，使預(yù)測(cè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)。2、項(xiàng)目前期應(yīng)認(rèn)真做好招標(biāo)工作，選擇好設(shè)計(jì)單位和設(shè)備供貨商，項(xiàng)目建設(shè)過程中，確保資金及時(shí)到位，合理安排資金的使用計(jì)劃，做好投資控制；3、做好與外部交通運(yùn)輸、供水、供電等主要外部協(xié)作配套部門的溝通和協(xié)調(diào)，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。目錄第一章總論 41.1項(xiàng)目概況 41.2項(xiàng)目編制依據(jù)、原則及研究范圍 41.3研究結(jié)論與建議 6第二章項(xiàng)目背景及必要性 82.1項(xiàng)目建設(shè)背景 82.2項(xiàng)目建設(shè)必要性 102.3項(xiàng)目提出理由 13第三章市場(chǎng)分析及銷售方案 163.1市場(chǎng)分析 163.2銷售方案 18第四章項(xiàng)目選址與建設(shè)條件 214.1項(xiàng)目選址 214.2建設(shè)條件 21第五章建設(shè)方案 255.1產(chǎn)品方案及建設(shè)規(guī)模 255.2建設(shè)規(guī)劃與布局 255.3生產(chǎn)技術(shù)（工藝）方案 275.4設(shè)備選型方案 285.5工程方案 305.6輔助工程及其它工程方案 325.7實(shí)施進(jìn)度安排 35第六章主要原材料供應(yīng)、資源開發(fā)及綜合利用分析 376.1主要原材料供應(yīng) 376.2資源開發(fā)及綜合利用 376.3資源節(jié)約措施 38第七章總圖、運(yùn)輸與公用輔助工程 397.1、總圖布置 397.2、運(yùn)輸 397.3、公用輔助工程 39第八章節(jié)能措施 418.1能耗狀況及指標(biāo)分析 418.2節(jié)能措施和效果分析 42第九章環(huán)境影響分析 469.1設(shè)計(jì)依據(jù) 469.2、環(huán)境現(xiàn)狀及主要污染源 469.3、項(xiàng)目污染治理方案 479.4、綠化 49第十章勞動(dòng)安全衛(wèi)士與消防 5010.1勞動(dòng)安全衛(wèi)生 5010.2消防 51第十一章組織管理 5311.1企業(yè)組織