公司備用金管理制度電子版（三篇）

第4頁(yè)共4頁(yè)公司備用金管理制度電子版為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。二、備用金范圍1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；2、個(gè)人因公出差零星開支備用；3、經(jīng)常性的零星開支備用金；4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；5、其他備用金。三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查____銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、____以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。(____ie____iebang..____ie____iebang.)經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。五、備用金額度1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)____元，超過(guò)____元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)____元的采購(gòu)，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購(gòu)。2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周____萬(wàn)—____萬(wàn)。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。六、備用金使用審批權(quán)限備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。公司備用金管理制度電子版（二）悅生堂財(cái)務(wù)制度為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。一、由于前臺(tái)收銀需要，現(xiàn)前臺(tái)申請(qǐng)____元備用金用于收款結(jié)算。1.前臺(tái)收銀填制借款單，交到財(cái)務(wù)部，申請(qǐng)借款，2.每日對(duì)賬結(jié)束后，核對(duì)備用金，如有花費(fèi)，及時(shí)到財(cái)務(wù)處報(bào)銷，確認(rèn)現(xiàn)金，財(cái)務(wù)及時(shí)報(bào)銷補(bǔ)齊備用金。3.前臺(tái)人員不能私自挪用備用金，有特殊情況需要支付的及時(shí)告知財(cái)務(wù)以及部門領(lǐng)導(dǎo)。4.借用備用金的人員最晚兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。5.備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。二、物品采購(gòu)財(cái)務(wù)程序1.發(fā)文→請(qǐng)購(gòu)單→借款單→報(bào)銷單(1)需要采購(gòu)物品金額較大的，必須先打發(fā)文，等總經(jīng)理審批過(guò)了之后再進(jìn)行請(qǐng)購(gòu)。(2)(2)對(duì)于不是現(xiàn)結(jié)的供貨商可以在請(qǐng)購(gòu)?fù)瓿芍筮M(jìn)行購(gòu)買，按月或者按季度結(jié)賬，申請(qǐng)結(jié)賬時(shí)必須填制報(bào)銷單，報(bào)銷單后附：發(fā)票、收貨記錄、請(qǐng)購(gòu)單、有合同的后面附合同。(3)發(fā)文由部門總經(jīng)理簽字，借款單、請(qǐng)購(gòu)單、報(bào)銷單有店長(zhǎng)，財(cái)務(wù)、總經(jīng)理簽字才能有效。(4)對(duì)于不按照流程的采購(gòu)物品，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷，退回改正后再進(jìn)行報(bào)銷。(5)嚴(yán)禁先斬后奏。(6)對(duì)于急需要付款的情況，請(qǐng)示總經(jīng)理，總經(jīng)理申請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)，通過(guò)之后方可借款。(7)鑒于財(cái)務(wù)制度的規(guī)范，各部門應(yīng)及時(shí)做好次月的工作計(jì)劃，以便于提高工作效率。三、關(guān)于收入的財(cái)務(wù)制度(1)每筆收入收銀員必須記錄清楚明白，相關(guān)憑證保存完整，次日將每日收入上報(bào)出納處，出納整理憑證記錄完整后，交由會(huì)計(jì)進(jìn)行記賬。(2)現(xiàn)金每班一結(jié)，每日一總結(jié)，責(zé)任到每一位收銀員。(3)銀行賬每日對(duì)賬，確保資金及時(shí)到賬，賬賬相符。(4)各部門不能私自挪用收入的資金。(5)財(cái)務(wù)及時(shí)計(jì)算收入上報(bào)總經(jīng)理，現(xiàn)金及時(shí)存入銀行。四、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。五、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。公司備用金管理制度電子版（三）一、目的：為了最大化的縮短流程處理時(shí)間，提高員工的工作效率，現(xiàn)對(duì)公司各部門設(shè)立部門專項(xiàng)備用金。同時(shí)為了更好的執(zhí)行備用金的?？顚Ｓ茫刂贫ū局贫?。二、使用范圍：適用于公司各部門三、備用金范圍：23四、備用金管理：1、2、3、備用金額度：a、個(gè)人備用金借用額度：原則上不得超過(guò)個(gè)人固定工資的____%，且每次借用備用金之前，須保證“零欠款”，即。在財(cái)務(wù)無(wú)任何欠款和備用金無(wú)歸還記錄方可借用個(gè)人備用金。b、部門備用金額度。原則上不得超過(guò)____千元。____元額度內(nèi)循環(huán)報(bào)銷、循環(huán)使用，做到“按需借用、及時(shí)報(bào)銷、及時(shí)歸還”。4、備用金管理：a、個(gè)人備用金。須有個(gè)人和財(cái)務(wù)按照借款日期、借款部門、借款人、借款用途、借款金額、借款單據(jù)號(hào)、歸還日期、歸還人等建立備用金臺(tái)賬，財(cái)務(wù)部每月____日前須及時(shí)跟蹤和清理個(gè)人備用金借款。如因財(cái)務(wù)未及時(shí)跟進(jìn)和清理個(gè)人備用金，導(dǎo)致備用金流失，由財(cái)務(wù)部承擔(dān)流失總金額的____%，其中財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)____%，具體經(jīng)辦人承制____%。b、部門備用金。部門須指定專人管理備用金，并按照借款日期、借款部