會(huì)計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)

.會(huì)計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)交流這是作者根據(jù)自己從業(yè)十年的經(jīng)驗(yàn)交流，所有觀點(diǎn)都來(lái)自平常點(diǎn)滴感悟的積累。不保證所說(shuō)內(nèi)容百分百準(zhǔn)確，但這里的經(jīng)驗(yàn)絕謝謝閱讀對(duì)值得從事該行業(yè)的新人借鑒。今天我要講的內(nèi)容主要包括如下幾點(diǎn)：我的項(xiàng)目管理理解感悟謝謝閱讀項(xiàng)目管理的十八大原則與學(xué)習(xí)相關(guān)的三條格言我的十年工作經(jīng)歷,大致可以分為前五年的審計(jì)員經(jīng)歷和后五年項(xiàng)目經(jīng)理經(jīng)歷，其中有一年是在證券公司擔(dān)任投行項(xiàng)目經(jīng)理的謝謝閱讀經(jīng)歷。事務(wù)所的項(xiàng)目管理與投行項(xiàng)目管理相比，前者一般參與人員更多，時(shí)間短，任務(wù)急；而后者則時(shí)間跨度長(zhǎng)，任務(wù)先松后緊，精品文檔放心下載并且同一時(shí)間會(huì)有多個(gè)項(xiàng)目同時(shí)進(jìn)行，因此在項(xiàng)目管理上是不完全相同的，但大多數(shù)原則還是通用的。謝謝閱讀第一部分、我的項(xiàng)目管理理解感悟項(xiàng)目經(jīng)理不只是一種稱謂，實(shí)際上是一種理念，當(dāng)我們開(kāi)始站在項(xiàng)目管理的角度思考問(wèn)題的時(shí)候，就已經(jīng)是項(xiàng)目經(jīng)理了。謝謝閱讀項(xiàng)目經(jīng)理一定是管理者,而不僅是業(yè)務(wù)主力；項(xiàng)目經(jīng)理代表的是智力生存,而非體力生存或人脈生存；項(xiàng)目經(jīng)理的職責(zé)是項(xiàng)目計(jì)劃、項(xiàng)目控制、項(xiàng)目管理的綜合；精品文檔放心下載項(xiàng)目經(jīng)理的成長(zhǎng)是永無(wú)止境的，這個(gè)成長(zhǎng)過(guò)程伴隨我們的知識(shí)、能力、智慧的增長(zhǎng)而增長(zhǎng)；感謝閱讀項(xiàng)目經(jīng)理一定是項(xiàng)目組中最累的角色。第二部分、項(xiàng)目管理的十八大原則在講我的項(xiàng)目管理原則之前，我簡(jiǎn)單的將審計(jì)項(xiàng)目管理對(duì)象分為如下三大管控領(lǐng)域：感謝閱讀人員與時(shí)間管理風(fēng)險(xiǎn)與質(zhì)量控制人事與公關(guān)處理上述三大領(lǐng)域，我各總結(jié)出六條原則，總共為十八大原則，我稱之為項(xiàng)目管理的“降龍十八掌”，請(qǐng)大家聽(tīng)完后評(píng)價(jià)是否名副謝謝閱讀其實(shí)。[人員與時(shí)間管理原則]先講人員與時(shí)間管理原則，因?yàn)榻拥饺魏我粋€(gè)項(xiàng)目，就面臨在制定《總體審計(jì)策略》時(shí)對(duì)人員與項(xiàng)目時(shí)間的規(guī)劃與管理，所以感謝閱讀我就從計(jì)劃開(kāi)始說(shuō)起。原則一、絕無(wú)簡(jiǎn)單項(xiàng)目任何時(shí)候，你接到一個(gè)項(xiàng)目，不管是你的負(fù)責(zé)經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理或合伙人如何強(qiáng)調(diào)這個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)小，簡(jiǎn)單，容易做，你千萬(wàn)別感謝閱讀相信這是真話！一切從嚴(yán)要求，以最高級(jí)別最高規(guī)格的級(jí)別去完成自己的工作，才是正途。無(wú)數(shù)血的事實(shí)證明，領(lǐng)導(dǎo)是記不得說(shuō)過(guò)精品文檔放心下載這些話的，如果你希望不會(huì)哪天被質(zhì)控部追的焦頭爛額的話，請(qǐng)相信絕無(wú)簡(jiǎn)單項(xiàng)目。感謝閱讀永遠(yuǎn)別相信有簡(jiǎn)單項(xiàng)目，也是對(duì)自己工作的尊重。自己把人生中最寶貴的時(shí)間獻(xiàn)給了項(xiàng)目，領(lǐng)導(dǎo)卻告訴你這個(gè)項(xiàng)目的工作不是感謝閱讀很重要，不是在污蔑我們嗎？所以，為了對(duì)自己的青春負(fù)責(zé)，為了對(duì)自己的前途負(fù)責(zé)，我們必須認(rèn)真對(duì)待。謝謝閱讀精品文檔放心下載如能從平凡中作出出人意料的工作，于自己于下屬都是有益的。精品文檔放心下載..絕無(wú)簡(jiǎn)單項(xiàng)目，就是要你珍惜每一個(gè)項(xiàng)目的機(jī)會(huì)，管理好每一個(gè)項(xiàng)目，要知道未來(lái)的合伙人、未來(lái)的財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)的素精品文檔放心下載質(zhì)就是從你管理的每一個(gè)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)中而來(lái)！原則二、絕不開(kāi)科目底稿由于項(xiàng)目經(jīng)理本身需要對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和底稿質(zhì)量進(jìn)行管控，日常中對(duì)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的訪談?wù){(diào)查，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，對(duì)審謝謝閱讀謝謝閱讀就不可能去談項(xiàng)目管理和控制了。否則審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和審計(jì)質(zhì)量控制就無(wú)從落實(shí)。謝謝閱讀項(xiàng)目經(jīng)理自己不負(fù)責(zé)具體科目底稿，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理自身的能力實(shí)際上是一種全面考驗(yàn)。項(xiàng)目經(jīng)理需要思考一個(gè)問(wèn)題：在不用精品文檔放心下載自己動(dòng)手的情況下，如何指導(dǎo)審計(jì)員來(lái)貫徹自己的審計(jì)思路，完成重要審計(jì)領(lǐng)域的審計(jì)程序。只有這樣，項(xiàng)目經(jīng)理就不得不思考精品文檔放心下載項(xiàng)目指導(dǎo)的問(wèn)題了。項(xiàng)目經(jīng)理自己不負(fù)責(zé)具體科目底稿，對(duì)審計(jì)員的學(xué)習(xí)和提高是至關(guān)重要的，只有項(xiàng)目經(jīng)理不再做主要科目審計(jì)程序，審計(jì)員謝謝閱讀才有可能接觸到主要循環(huán)和領(lǐng)域的審計(jì)，審計(jì)員才有可能得到全面的鍛煉，為審計(jì)員的成長(zhǎng)為未來(lái)的項(xiàng)目經(jīng)理打下基礎(chǔ)，人才梯隊(duì)精品文檔放心下載才有可能形成。精品文檔放心下載甚至不道德的表現(xiàn)。當(dāng)然，不開(kāi)底稿不是意味著項(xiàng)目經(jīng)理就不去涉及實(shí)質(zhì)性測(cè)試，而是以指導(dǎo)的形式進(jìn)行。個(gè)人觀點(diǎn)：雖然自己花2個(gè)小時(shí)能做感謝閱讀完，還是不如花4個(gè)小時(shí)去指導(dǎo)，然后審計(jì)員再做4個(gè)小時(shí)去完成。有些無(wú)形價(jià)值不是簡(jiǎn)單用工時(shí)價(jià)值體現(xiàn)的。捍衛(wèi)了事務(wù)所的審感謝閱讀計(jì)系統(tǒng)，培養(yǎng)了事務(wù)所審計(jì)人才（包括經(jīng)理和審計(jì)員的雙向鍛煉）。精品文檔放心下載原則三：大膽啟用新人項(xiàng)目經(jīng)理敢不敢用新人，實(shí)際上反映了自己是否足夠的自信，是對(duì)自己的指導(dǎo)和傳授能力的考驗(yàn)，是對(duì)自己是否形成了一套精品文檔放心下載審計(jì)體系的考驗(yàn)；不啟用新人，新人永遠(yuǎn)得不到鍛煉，回想我們自己的成長(zhǎng)經(jīng)歷，不也是一路摸索，一路跌跌撞撞著走過(guò)來(lái)的嗎？精品文檔放心下載啟用新人，還包括一層意思，就是固定團(tuán)隊(duì)內(nèi)也要常換崗，不固定崗位，雖然可能喪失少許效率，但長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，于員工于事精品文檔放心下載務(wù)所有百利而無(wú)一害。大膽用新人，一定要有同情心。所謂同情，就是多想想自己剛畢業(yè)，剛出外勤，剛負(fù)責(zé)科目底稿時(shí)的悲慘場(chǎng)面，那種戰(zhàn)戰(zhàn)兢精品文檔放心下載兢，那種無(wú)地自容，我想每個(gè)人都經(jīng)歷過(guò)，所以耐心的善待新人就是撫慰自己的過(guò)去。感謝閱讀大膽用新人，最關(guān)鍵是有耐心。自己理論知識(shí)扎實(shí)，才能教別人清晰，如果自己不耐煩，可能還是自己沒(méi)有清晰和恰當(dāng)?shù)谋砭肺臋n放心下載達(dá)，所以先自省。千萬(wàn)別表露情緒，否則你一個(gè)不經(jīng)意的動(dòng)作可能就傷害了一個(gè)幼小的心靈，改變了某個(gè)人的命運(yùn)。精品文檔放心下載大膽用新人，表示你對(duì)別人的信任，在智力團(tuán)隊(duì)內(nèi)，信任是最好的鼓勵(lì)。你相信別人，給別人機(jī)會(huì)，實(shí)際上某種意義上謝謝閱讀來(lái)說(shuō)，你就是這個(gè)人人生中最重要的人，或稱“貴人”。（回想起自己這么多年的工作經(jīng)歷，我是遇到了不少這樣的“貴人”的，是他們的鼓勵(lì)和贊揚(yáng)，才讓自己一直充滿信心的在感謝閱讀這個(gè)行業(yè)中保持進(jìn)取之心。包括，引我入行的賈老師，一直視我為兄弟的張工，待我如親人般的王姐，還有德高望重的郭老師，勤感謝閱讀謝謝閱讀還有其他一些兄弟的支持，我就不象奧斯卡頒獎(jiǎng)典禮一樣羅列了。不過(guò)，如果哪天我真的功成名就的話，肯定會(huì)寫(xiě)部回憶錄來(lái)褒揚(yáng)精品文檔放心下載下這些人，呵呵！"投之以桃，報(bào)之以李”，受到這么多貴人相助，我自己這些年也發(fā)現(xiàn)、鼓勵(lì)和培養(yǎng)了一些優(yōu)秀的新人。謝謝閱讀最后，我們每個(gè)人無(wú)論今后是否從事審計(jì)工作，未來(lái)的人脈關(guān)系都很重要，在工作中多提攜新人，培養(yǎng)新人，實(shí)際上就是給精品文檔放心下載..自己積累人脈，佛教里面所謂的廣結(jié)“善緣”。所以多與人為善實(shí)際上不僅是道德要求，也是經(jīng)濟(jì)價(jià)值最優(yōu)化的考慮。我今天之所謝謝閱讀以在這里與大家分享我的武功密笈，成為大家的“一日之師”，也是希望日后還能有緣與在座諸位進(jìn)行互利合作的可能。感謝閱讀原則四：勇于承擔(dān)責(zé)任下屬開(kāi)的每張底稿項(xiàng)目經(jīng)理都要看過(guò)，保證符合項(xiàng)目經(jīng)理心中的標(biāo)準(zhǔn)。不會(huì)出現(xiàn)日后底稿不符合要求，把責(zé)任推給下屬。事謝謝閱讀實(shí)上，名義上是給下屬授權(quán)，實(shí)際只是官僚和不負(fù)責(zé)的表現(xiàn)。精品文檔放心下載下屬真的犯了錯(cuò)，自己也沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)，到了事后就不能去責(zé)怪下屬，指正教育可以，但不能在你的上司面前去推卸責(zé)任。感謝閱讀這是為人品格和領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)問(wèn)題。當(dāng)然不是說(shuō)要包庇下屬，而是該保護(hù)的保護(hù)，該教育的教育，該指正的指正。感謝閱讀勇于承擔(dān)責(zé)任，實(shí)際上就是要求自己經(jīng)常反思項(xiàng)目管理方式和方法，要把具體個(gè)案上升到方法論的高度來(lái)總結(jié)，只有這樣自謝謝閱讀己的能力才可能有質(zhì)的飛躍。勇于承擔(dān)責(zé)任是一種生活藝術(shù)。我們常說(shuō)：不與領(lǐng)導(dǎo)爭(zhēng)名（多替領(lǐng)導(dǎo)揚(yáng)名）；不與同級(jí)爭(zhēng)利（有好的項(xiàng)目多想別人）；不與感謝閱讀下屬爭(zhēng)功（有功下面的，過(guò)自己擔(dān)），這樣你的人生之途就會(huì)順利很多。精品文檔放心下載不爭(zhēng)并不是意味著退縮，而是更高級(jí)別的爭(zhēng)。因?yàn)槲覀円獱?zhēng)的是更高的理想，更廣闊的天地，我們不屑在一個(gè)茶壺的世界里精品文檔放心下載爭(zhēng)，在這里再興風(fēng)作浪，又能掀起多大的波瀾呢？原則五、先緊后松原則這個(gè)原則實(shí)際上很容易理解，與其讓事情逼著自己跑，不如自己逼著事情跑。情勢(shì)之差異，給人感受和效果都是完全不一樣謝謝閱讀的。對(duì)一個(gè)項(xiàng)目，越往后實(shí)際上雜事越多，糾紛越多，所以必須保留一個(gè)清醒的頭腦來(lái)處理，比如報(bào)表左調(diào)右調(diào)，附注改了又改，精品文檔放心下載如果還有很多其他善后事項(xiàng)處理，肯定就會(huì)出大疏漏。先緊后松還有一個(gè)好處：我個(gè)人喜歡玩喜歡吃，所以在出差的項(xiàng)目，到了一個(gè)地方之后，好玩的景點(diǎn)，好吃的東西都想去精品文檔放心下載領(lǐng)略一下，所以為了這個(gè)企圖，我都會(huì)要求項(xiàng)目組進(jìn)場(chǎng)就趕進(jìn)度，然后一起休息一下。并且一般情況下，這也是項(xiàng)目組共同的心精品文檔放心下載聲，因此先緊后松原則為促進(jìn)事務(wù)所和諧執(zhí)業(yè)，建設(shè)和諧社會(huì)也是有益的。精品文檔放心下載原則六、戒急戒焦戒躁我在執(zhí)業(yè)現(xiàn)場(chǎng)中，發(fā)現(xiàn)了一個(gè)特點(diǎn)，有許多項(xiàng)目經(jīng)理容易著急。著急會(huì)引起幾個(gè)問(wèn)題：謝謝閱讀（1）容易讓自己失去頭緒，抓不住工作的主次；（2）容易動(dòng)搖軍心，讓下屬也跟著不知所措；（3）最關(guān)鍵是會(huì)讓你喪失威信，難以服眾。所以現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人一定要穩(wěn)住。發(fā)現(xiàn)自己有掌控不了的情形，一定要及時(shí)與領(lǐng)導(dǎo)溝通，協(xié)商解決，但是不要表露出自己的情謝謝閱讀緒。當(dāng)然最關(guān)鍵還是充實(shí)自己的能力，提高解決問(wèn)題的能力。如果自己總能將客戶打理妥當(dāng)，把重大問(wèn)題解決清楚，為項(xiàng)目組和感謝閱讀諧團(tuán)結(jié)就會(huì)打下很好的基礎(chǔ)，因?yàn)榇蠹叶加X(jué)得能從你身上學(xué)到東西。感謝閱讀[風(fēng)險(xiǎn)與質(zhì)量控制原則]項(xiàng)目經(jīng)理最基礎(chǔ)的任務(wù)就是把控項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與質(zhì)量，人員與時(shí)間管理都是過(guò)程管理，而風(fēng)險(xiǎn)與質(zhì)量管理是目標(biāo)管理。接下來(lái)我謝謝閱讀再簡(jiǎn)單對(duì)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)與質(zhì)量控制分享下我的個(gè)人經(jīng)驗(yàn)。原則七、審計(jì)思路清晰審計(jì)思路清晰一方面是表現(xiàn)在對(duì)審計(jì)系統(tǒng)的理解上。目前審計(jì)準(zhǔn)則的思路，就是先了解和分析企業(yè)外部環(huán)境，了解企業(yè)實(shí)際謝謝閱讀經(jīng)營(yíng)能力和狀況，了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理控制流程；然后在此基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，確定重要錯(cuò)報(bào)領(lǐng)域，進(jìn)而編制審計(jì)計(jì)劃；謝謝閱讀最后在計(jì)劃的指導(dǎo)下對(duì)內(nèi)控和帳項(xiàng)進(jìn)行進(jìn)一步的測(cè)試，最終得出審定結(jié)果的過(guò)程。感謝閱讀項(xiàng)目總體控制思路是如此，每個(gè)負(fù)責(zé)具體循環(huán)科目底稿的人在編制自己實(shí)質(zhì)性測(cè)試底稿時(shí)也要體現(xiàn)這個(gè)思路：先調(diào)查描述自精品文檔放心下載..己這個(gè)科目核算業(yè)務(wù)內(nèi)容，核算流程，然后做總體合理性分析，再做細(xì)致分析，最后做抽查、盤(pán)點(diǎn)、函證等測(cè)試。精品文檔放心下載項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)總體層面工作，審計(jì)員負(fù)責(zé)科目層面工作，互通有無(wú)，相互印證。謝謝閱讀實(shí)施人員底稿性質(zhì)了解了解分析一般程序應(yīng)對(duì)程序感謝閱讀項(xiàng)目經(jīng)理控制底稿企業(yè)實(shí)體與環(huán)境的調(diào)查企業(yè)內(nèi)控流程歸納未審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表分析監(jiān)督常規(guī)程序設(shè)計(jì)特殊風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)精品文檔放心下載程序?qū)徲?jì)員科目底稿該科目核算的內(nèi)容和事項(xiàng)描述循環(huán)的單據(jù)流\核算流分析性復(fù)核抽查\盤(pán)點(diǎn)\函證等程序?qū)嵤┨厥怙L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)精品文檔放心下載對(duì)程序這個(gè)表可以這么理解：第一、每個(gè)科目都是一個(gè)小的項(xiàng)目，其審計(jì)思路與整個(gè)企業(yè)的項(xiàng)目管理是一致的；精品文檔放心下載第二、項(xiàng)目經(jīng)理通過(guò)質(zhì)量控制程序來(lái)同步指導(dǎo)審計(jì)員工作的開(kāi)展。精品文檔放心下載上述審計(jì)準(zhǔn)則的審計(jì)思路與我們認(rèn)識(shí)事物研究事物的一般規(guī)律是吻合的。即，一方面從宏觀層面充分了解，再定量分析，確謝謝閱讀定是否具備總體合理性；另一方面，從具體操作層面了解，并分析，進(jìn)而詳細(xì)測(cè)試，從概率層面抽查印證。謝謝閱讀審計(jì)思路清晰另一方面是表現(xiàn)在對(duì)審計(jì)程序進(jìn)行分配的原則上：精品文檔放心下載分類原則分類1分類2說(shuō)明科目測(cè)試底稿資產(chǎn)負(fù)債表科目更重視余額測(cè)試。利潤(rùn)表科目更重視發(fā)生額測(cè)試。一般不對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表做發(fā)生額測(cè)試，謝謝閱讀除長(zhǎng)期資產(chǎn)采購(gòu)和處置外。高、低估測(cè)試借方余額/發(fā)生額做高估測(cè)試；貸方余額/發(fā)生額做低估測(cè)試除收入和存貨外，其他科目按此原則感謝閱讀上述分類之目的是為消除重復(fù)測(cè)試，但這些都只針對(duì)常規(guī)程序，到了特殊風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)時(shí)，則不受此限制。精品文檔放心下載審計(jì)思路清晰第三方面是表現(xiàn)在重要性水平的理解和對(duì)抽樣方法的理解上。感謝閱讀重要性水平概念一定要時(shí)刻牢記，否則會(huì)做一些吃力不討好的實(shí)行，而該關(guān)注的沒(méi)有關(guān)注。抽樣樣本量一定要和企業(yè)的重要感謝閱讀性水平，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果等結(jié)合起來(lái)，否則沒(méi)有說(shuō)服力。比如，我們進(jìn)行樣本總體定義時(shí)，一定要扣除已經(jīng)單獨(dú)測(cè)試的部分，如關(guān)聯(lián)精品文檔放心下載方往來(lái)，工資福利費(fèi)、訴訟費(fèi)等。這部分內(nèi)容回頭再詳細(xì)描述。精品文檔放心下載原則八、底稿美觀漂亮我們看四大和香港人開(kāi)的底稿,都是非常美觀漂亮的。之所以要強(qiáng)調(diào)美觀和漂亮，是因?yàn)閷?duì)審計(jì)員而言，底稿就是我們工作精品文檔放心下載的全部，底稿就是我們的產(chǎn)品，自己拿出來(lái)的產(chǎn)品，如果是一塌糊涂的，如何對(duì)得起自己的辛苦勞動(dòng)？如何對(duì)得起自己的生命？如謝謝閱讀何對(duì)得起自己的觀眾？永遠(yuǎn)記?。旱赘迨墙o別人看的！所以，我們要對(duì)自己負(fù)責(zé)，不要讓領(lǐng)導(dǎo)看了你的底稿，覺(jué)得你是一個(gè)沒(méi)有責(zé)任感的人！不要精品文檔放心下載讓后人看了你的底稿，說(shuō)這都是什么玩意？不要讓別人看不起自己的產(chǎn)品！要對(duì)得起歷史，經(jīng)得起檢驗(yàn)。謝謝閱讀底稿美觀漂亮，主要體現(xiàn)在：簡(jiǎn)潔+清晰。簡(jiǎn)潔就是：（1）盡量消除冗余信息，把底稿最簡(jiǎn)單化；（2）同一個(gè)事項(xiàng)，只在一個(gè)地方詳述，其他地方只引用；精品文檔放心下載（3）一張底稿說(shuō)一個(gè)事情，時(shí)刻考慮底稿打印效果；（4）該標(biāo)識(shí)的地方少用文字。..清晰就是：（1）每張底稿有自己的目的，過(guò)程，說(shuō)明和結(jié)論；（2）底稿的過(guò)程一定要體現(xiàn)目的，底稿的說(shuō)明[NOTES]一定要描述且只描述過(guò)程中體現(xiàn)的數(shù)據(jù)；精品文檔放心下載（3[總體控制]+明細(xì)表[明細(xì)分析]+盤(pán)點(diǎn)/函證[獲取外部證據(jù)]+憑證抽查[結(jié)合內(nèi)控的內(nèi)部證據(jù)]，精品文檔放心下載體現(xiàn)了我們前面說(shuō)的審計(jì)思路清晰原則。底稿的美觀漂亮，取決于：（1）事務(wù)所的基礎(chǔ)建設(shè)，理論上我們的模板本身需要體現(xiàn)這個(gè)原則，但遺憾的是鼎信諾沒(méi)有做到。謝謝閱讀（2）對(duì)于基本測(cè)試程序，所里要有一套設(shè)計(jì)完整的底稿，要求明確細(xì)致且強(qiáng)化訓(xùn)練，這也是我們目前的欠缺。精品文檔放心下載（3）要求審計(jì)員有這個(gè)意識(shí)，不斷嚴(yán)格要求自己，多發(fā)揮主觀能動(dòng)性。精品文檔放心下載（4）一次性就把底稿做得清晰美觀，實(shí)際上比回頭再改效率高多了，也節(jié)省了領(lǐng)導(dǎo)看底稿的難度。謝謝閱讀（5）多加班，或者下班了，回家了把自己底稿多修飾下吧，統(tǒng)一字體，把數(shù)字分節(jié)號(hào)打上，把標(biāo)識(shí)清晰起來(lái)，重要地方用感謝閱讀顏色標(biāo)住下。請(qǐng)記住：吃虧是福，別計(jì)較太多！原則九、重視控制文件項(xiàng)目經(jīng)理一定要重視編制控制文件。我們簡(jiǎn)單歸納下項(xiàng)目經(jīng)理需要完成的工作：感謝閱讀◆編制項(xiàng)目控制文件（了解階段，計(jì)劃階段，測(cè)試階段和總結(jié)階段）；感謝閱讀◆財(cái)務(wù)報(bào)表分析；◆TB表（含合并TB表，調(diào)整分錄匯總）的編制；感謝閱讀◆重要事項(xiàng)的備忘錄?！魧徲?jì)報(bào)告的撰寫(xiě)。其中完成前這些工作，同時(shí)又是項(xiàng)目管理的工具。完成這些工作不是為達(dá)到結(jié)果，而是要利用這個(gè)過(guò)程來(lái)圈定審計(jì)重點(diǎn)，設(shè)感謝閱讀計(jì)審計(jì)程序，控制審計(jì)過(guò)程。控制文件——與審計(jì)員互動(dòng)的武器只有認(rèn)識(shí)到了，通過(guò)編制這些控制文件，真項(xiàng)目正掌握了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)了企業(yè)異常的時(shí)候，你才能真正體會(huì)項(xiàng)目管理的感謝閱讀樂(lè)趣。比如編制未審計(jì)報(bào)表分析底稿，我個(gè)人一直要求分析到明細(xì)，這樣才能真正了解到每個(gè)科目的內(nèi)容。只有項(xiàng)目經(jīng)理分析到了感謝閱讀這層，才可能真正指導(dǎo)審計(jì)員的分析思路和指出進(jìn)一步需要關(guān)注的內(nèi)容。項(xiàng)目經(jīng)理才能和審計(jì)員互動(dòng)起來(lái)感謝閱讀控制文件——與客戶溝通的法寶：編制了解企業(yè)實(shí)體與環(huán)境底稿，編制企業(yè)控制環(huán)境評(píng)估文件，還有內(nèi)控文件，都是我們與客戶高層直接溝通的最好的機(jī)會(huì)。謝謝閱讀也就是我們學(xué)習(xí)我們不熟悉領(lǐng)域的最好機(jī)會(huì)，甚至是我們展示自己專業(yè)水平，獲取客戶高層認(rèn)可的最好的機(jī)會(huì)。精品文檔放心下載我個(gè)人的經(jīng)驗(yàn)：每次當(dāng)我與客戶訪談完這些高層次問(wèn)題之后，客戶的領(lǐng)導(dǎo)都非常開(kāi)心。說(shuō)實(shí)話，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)平常都不一定專業(yè)感謝閱讀的關(guān)注過(guò)我們提出的問(wèn)題，畢竟有系統(tǒng)性思維的科班出身的管理人員是少數(shù)。談話的過(guò)程實(shí)際上也是雙方提升的過(guò)程。我們的優(yōu)勢(shì)感謝閱讀是：我們擁有系統(tǒng)的工具，雖然我們用的也不是很熟練。控制文件——與領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系的最佳途徑：領(lǐng)導(dǎo)是需要有掌控感覺(jué)的人，領(lǐng)導(dǎo)最擔(dān)心的就是失控。因此經(jīng)常需要與領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通，溝通的內(nèi)容包括：現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)展，遇到什謝謝閱讀么問(wèn)題。因此，平常編制《重大事項(xiàng)備忘錄》就非常關(guān)鍵了。感謝閱讀..領(lǐng)導(dǎo)很忙，所以我們一定要以書(shū)面形式向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，即使口頭匯報(bào)過(guò)的，也要補(bǔ)充以書(shū)面的電子郵件來(lái)確認(rèn)和備案。謝謝閱讀一些不能確定是否可在底稿中反映的問(wèn)題，也應(yīng)當(dāng)先以備忘錄形式記錄下來(lái)，以備查驗(yàn)。感謝閱讀原則十：鉆研內(nèi)控程序了解和評(píng)價(jià)客戶內(nèi)控是我們接觸和學(xué)習(xí)企業(yè)業(yè)務(wù)的最佳途徑。很多項(xiàng)目經(jīng)理不敢去企業(yè)做財(cái)務(wù)經(jīng)理，實(shí)際上最擔(dān)心就是怕搞感謝閱讀不定這些財(cái)務(wù)流程和業(yè)務(wù)流程。那么通過(guò)做內(nèi)控了解和評(píng)價(jià)，我們就有了這個(gè)學(xué)習(xí)和提高自己的機(jī)會(huì)。謝謝閱讀了解和測(cè)試內(nèi)控之后，是我們寫(xiě)《管理建議書(shū)》的基礎(chǔ)。要想提高自己的水平，要想獲得客戶的認(rèn)可，要想今后把握住去企感謝閱讀業(yè)發(fā)展的可能，請(qǐng)大家珍惜每次做內(nèi)控的機(jī)會(huì)。如果我們能利用公司的平臺(tái)，做好公司的事情，同時(shí)又提升自己的能力和影響力，精品文檔放心下載才是獲得雙贏！再需強(qiáng)調(diào)的是，切莫斤斤計(jì)較，志當(dāng)存高遠(yuǎn)。對(duì)員工來(lái)說(shuō)，事務(wù)所本來(lái)就不是能賺錢(qián)和發(fā)財(cái)?shù)牡胤剑聞?wù)所只是我們深造的謝謝閱讀學(xué)校。了解內(nèi)控對(duì)銷(xiāo)售循環(huán)、采購(gòu)循環(huán)、生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)循環(huán)三大基礎(chǔ)板塊的內(nèi)控了解是必須的。因?yàn)樗菍?shí)質(zhì)性細(xì)節(jié)測(cè)試的謝謝閱讀基礎(chǔ)，不清楚基本核算流程，不了解單據(jù)流程，就無(wú)法設(shè)計(jì)實(shí)質(zhì)性的抽查程序，不清楚檢查的對(duì)象，檢查判斷的標(biāo)準(zhǔn)。精品文檔放心下載穿行測(cè)試選擇1-2筆（按不同業(yè)務(wù)類型各1-2筆）全面獲取內(nèi)控資料，并評(píng)價(jià)關(guān)鍵控制點(diǎn)。精品文檔放心下載內(nèi)控測(cè)試若選擇做內(nèi)控測(cè)試，則按照業(yè)務(wù)發(fā)生頻率，對(duì)關(guān)鍵控制點(diǎn)做一定樣本的抽查測(cè)試。感謝閱讀這些內(nèi)容都有專門(mén)審計(jì)系統(tǒng)來(lái)培訓(xùn)，我就不再多講。原則十一牢記基本程序哪些是基本程序？（1）主控制表底稿明細(xì)表分析底稿；（2）實(shí)物資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)程序（現(xiàn)金\存貨\票據(jù)\固定資產(chǎn)\在建工程）；謝謝閱讀（3）金融資產(chǎn)和負(fù)債的函證程序（應(yīng)收應(yīng)付\金融投資）；感謝閱讀（4）獲取權(quán)利憑證的檢查程序（各類資質(zhì)和證件，定期存單\房產(chǎn)證\車(chē)輛行駛證\專利證書(shū)\借款合同\納稅證明\驗(yàn)資證明\精品文檔放心下載貸款卡信息）（5）無(wú)法實(shí)施（2）-（4）時(shí)的替代程序；其它的基本程序？（1）貨幣資金、固定資產(chǎn)及損益類科目的抽查程序。（2）存貨的結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)價(jià)測(cè)試和期末計(jì)價(jià)測(cè)試；（3）銷(xiāo)售循環(huán)、采購(gòu)循環(huán)、費(fèi)用項(xiàng)目的截止測(cè)試。至于基本程序如何做，需要另外專門(mén)進(jìn)行課題培訓(xùn),下面僅做簡(jiǎn)單說(shuō)明：精品文檔放心下載（一）主表的編制要求目的:兩期對(duì)比合理性分析;調(diào)整事項(xiàng)說(shuō)明;總的審計(jì)結(jié)論.謝謝閱讀內(nèi)容:列示兩期審定對(duì)比,本期調(diào)整金額,與TB表核對(duì)一致.精品文檔放心下載說(shuō)明:1)主要業(yè)務(wù)簡(jiǎn)述,兩期對(duì)比分析,總體合理性說(shuō)明;精品文檔放心下載(2)本期調(diào)整事項(xiàng)列表(簡(jiǎn)潔說(shuō)明與鉤稽);(3)實(shí)施的特殊程序及結(jié)果(非常規(guī)程序)...(4)存在可能影響報(bào)表意見(jiàn)的問(wèn)題.原則:1)上面有什么內(nèi)容,下面才說(shuō)什么;(2)總體概括描述,不要再詳述.結(jié)論:簡(jiǎn)潔清晰.（二）明細(xì)表的編制要求目的:兩期明細(xì)對(duì)比合理性分析;明細(xì)調(diào)整事項(xiàng)說(shuō)明;總的審計(jì)結(jié)論.謝謝閱讀內(nèi)容:列示兩期審定對(duì)比,本期調(diào)整金額,與TB表核對(duì)一致.精品文檔放心下載說(shuō)明：(1)對(duì)異?？颇康暮?jiǎn)單說(shuō)明;(2)對(duì)兩期對(duì)比異常明細(xì)分析,總體合理性說(shuō)明;(3)核對(duì)年初數(shù)差異,并關(guān)注上年調(diào)整事項(xiàng)對(duì)本期影響;感謝閱讀(4)對(duì)特殊專開(kāi)科目詳細(xì)審計(jì)的明細(xì)索引到相關(guān)底稿.(5)對(duì)無(wú)重大異常的項(xiàng)目簡(jiǎn)單說(shuō)明.原則：(1)上面有什么內(nèi)容,下面才說(shuō)什么;(2)強(qiáng)調(diào)與專門(mén)測(cè)試底稿之間清晰的鉤稽索引.結(jié)論:簡(jiǎn)潔清晰（三）分析程序表:目的：根據(jù)審計(jì)重點(diǎn),設(shè)計(jì)出分析目標(biāo)和方法,證明數(shù)據(jù)合理性.精品文檔放心下載內(nèi)容：列示分析數(shù)據(jù),對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較,尋找異常.說(shuō)明：(1)對(duì)分析無(wú)異常的進(jìn)行描述;(2)對(duì)分析有異常的,給予解釋說(shuō)明,或補(bǔ)充進(jìn)一步程序核實(shí)異常的合理性或差錯(cuò)情況;謝謝閱讀原則：(1)分析方法和對(duì)象有很多,關(guān)鍵在于報(bào)表的重要性,風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度,還有審計(jì)人員的職業(yè)敏感性；謝謝閱讀(2)強(qiáng)調(diào)分析結(jié)果的合理性或?qū)M(jìn)一步程序的指導(dǎo)性.結(jié)論:簡(jiǎn)潔清晰.（四）其他基本程序其他諸如函證、盤(pán)點(diǎn)、抽憑、替代、計(jì)價(jià)、截止等程序，這些程序所里都會(huì)有相應(yīng)的規(guī)定和培訓(xùn),這里不詳述了。關(guān)鍵是要精品文檔放心下載掌握底稿描述的關(guān)鍵.相關(guān)性和簡(jiǎn)潔性。原則十二需要發(fā)揮程序需要發(fā)揮程序，包括：（1）多角度、更深入的分析程序；（2）針對(duì)分析異常的進(jìn)一步程序；（3）對(duì)計(jì)劃階段評(píng)估的特殊風(fēng)險(xiǎn)采取更多更有效的應(yīng)對(duì)程序；謝謝閱讀（4）特殊領(lǐng)域程序，如舞弊風(fēng)險(xiǎn)考慮、持續(xù)經(jīng)營(yíng)考慮、對(duì)比數(shù)考慮、或有事項(xiàng)、期后事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)交易等等底稿；謝謝閱讀發(fā)揮程序——水平和品格的體現(xiàn)發(fā)揮程序，最能體現(xiàn)項(xiàng)目經(jīng)理的水平，能不能深入分析，能不能總體把控項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵不在基本程序，而在發(fā)揮程序。謝謝閱讀基本程序是門(mén)面，發(fā)揮程序是里子。當(dāng)然門(mén)面也是非常重要的，但門(mén)面工程大家容易發(fā)現(xiàn)，所以一般都會(huì)去做。謝謝閱讀發(fā)揮程序是不容易被評(píng)估的，所以是個(gè)良心活，關(guān)鍵取決于項(xiàng)目經(jīng)理的職業(yè)道德，當(dāng)然與職業(yè)能力和所里項(xiàng)目安排有關(guān)。謝謝閱讀..個(gè)人建議：作為審計(jì)人員，盡量多做些，于人于己有百利而無(wú)一害。謝謝閱讀[人事與公關(guān)管理原則]精品文檔放心下載人事與公關(guān)管理，包括如何修煉自己和如何征服別人兩項(xiàng)。而積極樂(lè)觀是修煉自己的法寶，服務(wù)和尊重別人是征服他們的有效武精品文檔放心下載器。“做事先做人”，因此這一節(jié)所講述的內(nèi)容，都已經(jīng)在前面如何做事的兩部分中做了穿插的描述，此處只是再提煉出來(lái)強(qiáng)調(diào)精品文檔放心下載而已。原則十三保持樂(lè)觀自信審計(jì)這個(gè)行業(yè)，雖然目前薪水不高，但大家一定要有一個(gè)清晰認(rèn)識(shí)：感謝閱讀（1）這個(gè)行業(yè)對(duì)人的鍛煉是企業(yè)無(wú)法比擬的，事務(wù)所就是一所專業(yè)知識(shí)的學(xué)校[當(dāng)然修為也在個(gè)人]。謝謝閱讀（2，實(shí)質(zhì)上也充當(dāng)核心的作用，雖然形式上和報(bào)酬上沒(méi)有體現(xiàn)核心的地位。但作為我們學(xué)習(xí)和積累的時(shí)期，謝謝閱讀我們需要的實(shí)在的東西。（3）從事務(wù)所這所學(xué)校出去的優(yōu)秀人才不計(jì)其數(shù)，包括去證券公司，做財(cái)務(wù)總監(jiān)，做內(nèi)審等等。感謝閱讀我們要有這樣的自信，自己就是說(shuō)未來(lái)的合伙人、未來(lái)的券商、未來(lái)的財(cái)務(wù)總監(jiān)，未來(lái)的審計(jì)總監(jiān)。所以我們有什么好精品文檔放心下載悲觀的？因?yàn)槲覀兪菍I(yè)的！原則十四牢記服務(wù)意識(shí)服務(wù)意識(shí)是一個(gè)大的概念，我們要將所有的人都定義為客戶，都要為其服務(wù)。謝謝閱讀哪些人是我的客戶？事務(wù)所的客戶，項(xiàng)目組成員，事務(wù)所領(lǐng)導(dǎo)。還有我的同事，我的家人，我的朋友……謝謝閱讀服務(wù)意識(shí)一方面是要知道如何服務(wù)別人,另一方面是要提高自己的服務(wù)能力。謝謝閱讀我如何服務(wù)客戶？給事務(wù)所客戶提供增值服務(wù)，給項(xiàng)目組成員提供指導(dǎo)與培訓(xùn)，給領(lǐng)導(dǎo)維護(hù)項(xiàng)目。與同事相互切磋，給家人精品文檔放心下載物質(zhì)與精神饋贈(zèng)，與朋友共享想法和機(jī)會(huì)。原則十五咨詢搞定客戶搞定客戶的最好的方式就是提供咨詢，既有利于事務(wù)所客戶關(guān)系管理，也有利于個(gè)人能力的提高和未來(lái)發(fā)展。感謝閱讀這種咨詢可以是顯性的，也可以是隱性的；審計(jì)人員可以充分發(fā)揮自己在稅務(wù)、內(nèi)控、財(cái)務(wù)核算等特長(zhǎng)，就企業(yè)管理方面提精品文檔放心下載供建議。咨詢可以是針對(duì)高級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)的，也可以是針對(duì)中層和基礎(chǔ)人員的，根據(jù)自己的能力而定，你的能力決定你溝通交往的層次。精品文檔放心下載平常多留意學(xué)習(xí)，在做項(xiàng)目的時(shí)候與客戶打教導(dǎo)方式就能顯示你的水平。謝謝閱讀原則十六指導(dǎo)搞定下屬要想讓下級(jí)服你，必須做到兩點(diǎn)：一是修煉自己的能力，用個(gè)人魅力征服下屬，包括與客戶溝通能力，重要問(wèn)題解決能力；謝謝閱讀二是對(duì)下屬的指導(dǎo)和復(fù)核，這是最直接有效的方式，多花時(shí)間去指導(dǎo)下屬正確的底稿編制方法，形成規(guī)范的審計(jì)理念。精品文檔放心下載提示：僅僅是提拔使用沒(méi)有用，關(guān)鍵是要給予足夠的技術(shù)支持，讓他們既有壓力，又完成任務(wù)，讓他們感覺(jué)學(xué)到不少東西，這才是精品文檔放心下載關(guān)鍵。方式并不重要，即使你語(yǔ)言不當(dāng)，只要對(duì)事不對(duì)人，沒(méi)有太多技巧可言，下屬都會(huì)接受的。謝謝閱讀原則十七匯報(bào)搞定領(lǐng)導(dǎo)之前在質(zhì)量控制系統(tǒng)里就有描述，沒(méi)有哪個(gè)領(lǐng)導(dǎo)不愿意下屬來(lái)匯報(bào)，但要掌握方法：感謝閱讀..（1）多書(shū)面，少口頭。效率高，不會(huì)拖延時(shí)間；（2）抓住領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的問(wèn)題，比如項(xiàng)目進(jìn)度、項(xiàng)目中的難點(diǎn)、項(xiàng)目組成員能力評(píng)價(jià)，多發(fā)現(xiàn)、培養(yǎng)和推薦新人。這也是于人謝謝閱讀于已有益的事情，多做！原則十八、交流搞定同級(jí)要搞定自己的同事，朋友，家人等等，唯一的做法就是多交流。交流的方法很多種，可以選擇自己一種或幾種合適的方法去感謝閱讀交流。比如：（1）經(jīng)常聚會(huì)，一起面對(duì)面交流和相互學(xué)習(xí)；（2）常通電話，經(jīng)?；ネㄓ袩o(wú)，到了關(guān)鍵的時(shí)候才會(huì)更好辦；感謝閱讀（3）常寫(xiě)文章，在網(wǎng)絡(luò)上相互交流。我有很多網(wǎng)絡(luò)上的朋友，許多以前的同學(xué)和同事也都在網(wǎng)上可以了解我的現(xiàn)狀。精品文檔放心下載（4）其他方式……關(guān)鍵是多展現(xiàn)自己積極的方面，包括學(xué)習(xí)，工作情況，心得體會(huì)等等。感謝閱讀上述就是我精心總結(jié)的項(xiàng)目經(jīng)理管控十八條原則，為了方便大家閱讀，我列表如下：謝謝閱讀人員與時(shí)間管理原則風(fēng)險(xiǎn)與質(zhì)量控制原則人事與公關(guān)處理原則謝謝閱讀絕無(wú)簡(jiǎn)單項(xiàng)目審計(jì)思路清晰保持樂(lè)觀自信絕不編制底稿底稿美觀漂亮牢記服務(wù)意識(shí)大膽啟用新人重視控制文件咨詢搞定客戶勇于承擔(dān)責(zé)任鉆研內(nèi)控程序指導(dǎo)搞定下級(jí)先緊后松原則牢記基本程序匯報(bào)搞定領(lǐng)導(dǎo)戒急戒焦戒燥自由發(fā)揮程序交流搞定同級(jí)我已經(jīng)講完了我的第二部分，請(qǐng)大家回頭再去思考我在第一部分中的感悟。請(qǐng)問(wèn)大家是否理解更加深刻？接下來(lái)我要給謝謝閱讀大家傳授的是三條格言，請(qǐng)大家與我一起分享！第三部分、與學(xué)習(xí)相關(guān)的三條格言前面我們講了許多，主要都是和日常工作息息相關(guān)的事情。接下來(lái)，我主要講的是八小時(shí)以外或工作之余，我們?cè)撊绾螌W(xué)習(xí)感謝閱讀的問(wèn)題。當(dāng)然，八小時(shí)以外的生活也很重要，但由于與項(xiàng)目管理能力提高沒(méi)有太大關(guān)系，所以我就不在這方面高談闊論了。精品文檔放心下載三條格言，具備非常神奇的能力，以至于我不得不將其稱之為我贈(zèng)與大家的三條錦嚢妙計(jì)。大家仔細(xì)聽(tīng)好了感謝閱讀第一條：開(kāi)卷有益多看各方面的書(shū)，包括個(gè)人修煉的書(shū)和個(gè)人能力提高的書(shū)。經(jīng)濟(jì)、金融、稅務(wù)、管理等一切我們以后能接觸到的書(shū)。建立謝謝閱讀自己的書(shū)庫(kù)，邊看邊總結(jié)和記錄精華及自己的思考。[展示]我2010年剛看過(guò)的電子書(shū)庫(kù)，并簡(jiǎn)要介紹了幾本：感謝閱讀《從QC到總經(jīng)理》：講述的是一個(gè)學(xué)電子專業(yè)的大學(xué)生，畢業(yè)后在東莞工作一直升至總經(jīng)理的真實(shí)過(guò)程。看了此書(shū)，一方感謝閱讀面學(xué)習(xí)質(zhì)量檢查人員是如何查錯(cuò)防漏的，于審計(jì)有所借鑒；二則了解一個(gè)企業(yè)中其他部門(mén)是如何開(kāi)展工作的，于審計(jì)也有益處；三感謝閱讀則學(xué)習(xí)別人提高自我表現(xiàn)的方法；《國(guó)際頂級(jí)內(nèi)審》：講述的是國(guó)際大公司內(nèi)部審計(jì)工作的主要重點(diǎn)，關(guān)注內(nèi)容?？戳舜藭?shū)，讓我們開(kāi)闊了審計(jì)視野，也為我謝謝閱讀們將來(lái)可能去企業(yè)擔(dān)任內(nèi)審管理工作，提供