第六章-銀行保函與備用信用證-《國際結(jié)算》

第六章銀行保函與備用信用證銀行保函

（Letterofguarantee,L/G）1銀行保函的定義2銀行保函的當(dāng)事人3銀行保函的開立內(nèi)容：一、什么是銀行保函

（Letterofguarantee,L/G)銀行保函（銀行保證書）：

是銀行（擔(dān)保行）根據(jù)申請人的請求，向受益人開立的擔(dān)保申請人正常履行合同義務(wù)的保證文件，保證當(dāng)申請人未能履行其承諾的義務(wù)時，由銀行承擔(dān)經(jīng)濟賠償責(zé)任。申請人受益人銀行合同委托申請銀行保函銀行保函的作用⒈作為合同義務(wù)履行的保證作用⒉合同違約時作為對受害方補償?shù)墓ぞ呋驅(qū)`約方的懲罰手段。銀行保函作為經(jīng)濟交易的備用書面擔(dān)保憑證，是以銀行信用為手段來保護受益人的經(jīng)濟利益，促使交易活動順利進行。二.銀行保函的法律屬性㈠依據(jù)指保函與基礎(chǔ)業(yè)務(wù)合同的關(guān)系1、獨立性保函銀行負第一性的付款責(zé)任見索即付2、從屬性保函銀行第二性的付款責(zé)任有條件的保函擔(dān)保行申請人受益人申請人受益人擔(dān)保行是基礎(chǔ)合同的附屬性契約，其法律效力隨合同的存在而存在，銀行承擔(dān)第二性的付款責(zé)任。當(dāng)受益人索償時，擔(dān)保人要調(diào)查確認申請人違約，擔(dān)保人才負責(zé)賠償根據(jù)基礎(chǔ)合同開出但不依附于基礎(chǔ)合同，銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。當(dāng)受益人提交書面索賠要求和保函規(guī)定的單據(jù)時，擔(dān)保行必須賠付，而無須調(diào)查合同履行的情況①提交保函規(guī)定的單據(jù)②賠付③索償①②案例一、P與B簽訂了一份建筑合同，應(yīng)P要求，G銀行開出以B為受益人的保函。保函規(guī)定：如果P未能履行上述合同項下的契約責(zé)任，我行保證賠付你方之損失，最高金額不超過1000萬歐元。二、案情同上，但保函規(guī)定：我們保證憑首次書面要求文件向你方支付索款要求的金額，最高不超過1000萬歐元。從屬性保函的基本特點就保函性質(zhì)而言，保函從屬于基礎(chǔ)合約銀行的付款責(zé)任是第二性的只有在違約情況發(fā)生時才會發(fā)生見索即付保函的基本特點1、保函獨立于基礎(chǔ)合同

根據(jù)保函本身的條款來判定索賠是否有效，從而決定是否予以支付。2、付款的唯一條件是單據(jù)（業(yè)務(wù)單據(jù)化）

銀行處理的是單據(jù)，不予理會基礎(chǔ)合同本身的執(zhí)行情況。只要受益人交付規(guī)定單據(jù)，就可以從銀行那索賠。3、保函的獨立性是相對的由于保函對單據(jù)的要求比較簡單，所以在保函的情況下更易發(fā)生欺詐行為。若申請人對受益人的欺詐有確鑿證據(jù)，則受益人無權(quán)取得保函下的索償。三、銀行保函的基本當(dāng)事人及其相互關(guān)系（一）銀行保函的主要當(dāng)事人■申請人（Applicant）■受益人（Beneficiary）■擔(dān)保人（Guarantor）四、銀行保函的開立方式直接開給受益人通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開

即擔(dān)保銀行應(yīng)申請人的要求直接將保函開給受益人，并憑此直接向該受益人承擔(dān)支付擔(dān)保責(zé)任的一種方式。這也是保函開立中最簡單最直接的方法。1、直開（直接擔(dān)保）“直交”保函：委托人擔(dān)保行受益人提出申請開立保函將保函正本直接寄交或代交由于受益人的權(quán)利不能夠得到有效保證，不愿意接受這種保函，因此在實際業(yè)務(wù)中很少開立。特點1、涉及當(dāng)事人少，關(guān)系簡單；2、受益人接到擔(dān)保行開來的保函后，無法辨別保函真?zhèn)危虼藷o法保障自身的權(quán)益3、索償不方便“轉(zhuǎn)交”保函：委托人擔(dān)保行通知行受益人提出申請開立保函（轉(zhuǎn)交）交給特點1、真假易辨2、索賠不便

是申請人所在地的銀行以提供反擔(dān)保的形式委托國外受益人所在地的銀行（即轉(zhuǎn)開行）所出具的保函，并由后者承擔(dān)付款責(zé)任。2、轉(zhuǎn)開（間接擔(dān)保）轉(zhuǎn)開：委托人反擔(dān)保銀行擔(dān)保行通知行受益人提出申請開立反擔(dān)保函開立保函（轉(zhuǎn)交）開立保函（直交）基礎(chǔ)合同交給特點1、轉(zhuǎn)開行是受益人所在地的銀行，受益人比較了解和信任，從而解決了受益人對國外擔(dān)保行步了解和不信任的問題.2、真?zhèn)我妆?、索賠方便多重轉(zhuǎn)開：委托人第一反擔(dān)保行第二反擔(dān)保行擔(dān)保行受益人開立反擔(dān)保函開立反擔(dān)保函開立保函直交保函基礎(chǔ)合同提出申請銀行保函的業(yè)務(wù)流程及各當(dāng)事人之間的關(guān)系反擔(dān)保人擔(dān)保人申請人通知行/轉(zhuǎn)開行受益人保兌行①申請開保函①找反擔(dān)保人②出具反擔(dān)保函③請其通知④通知③擔(dān)保④索賠、賠付⑤賠付后索償⑥賠付后索償、賠付⑦賠付后索償②開立保函②找保兌⑥索償（一）出口保函

出口保函是銀行應(yīng)出口方（商品或勞務(wù)的提供者、工程的承包方）申請，向進口方開出的保函，是為滿足出口貨物或出口勞務(wù)需要而開立的保函。銀行進口方出口方①申請②開立保函五、銀行保函的種類1.投標保函（TenderGuarantee/BidBond）（1）銀行應(yīng)投標人的申請向招標人簽發(fā)的保證書。委托人受益人保證投標人履行因投標而引起的各項義務(wù)

作用：保證投標人在其報價的有效期間不撤標、不改標，不更改原報價條件，一旦中標后，及時與招標方或業(yè)主簽約并提交履約保函金額：一般為投標報價的1％－5％有效期：開標日+報價有效期+30天，報價有效期一般為90、120、150，工程大的甚至長達一年。2、履約保函（PerformanceGuarantee/Bond）

（1）履約保函是銀行應(yīng)申請人的請求，向受益人開立的保證申請人履行合同中某項義務(wù)的書面保證文件。

一般為合同總價5％-10%左右（3）有效期取決于交貨期或施工期的長短，一般以合同生效日為保函生效日。（2）金額申請人銀行①申請受益人②開立保函（貨方/勞務(wù)承包方）（買方/業(yè)主）3.預(yù)付款保函（AdvancedPaymentGuarantee）（1）銀行簽發(fā)的保證收款人履行合同，若未履行則退還預(yù)收的款項的保證文件。（2）生效時間規(guī)定

避免受益人未付定金卻可憑保函進行索賠，保障委托人的權(quán)益委托人收到受益人的預(yù)付帳款時生效（3）保函的失效交貨或施工完畢，保函自動失效。

隨交貨情況或工程進展“自動地、按比例地”進行扣減，直至減至金額為零時，保函自動失效。減額條款4.質(zhì)量保函（QualityGuarantee）與維修保函（MaintenanceGuarantee）擔(dān)保銀行就合同標的物的質(zhì)量所出具的一種擔(dān)保。質(zhì)量保函：大型機械設(shè)備的進出口貿(mào)易（飛機、船舶）維修保函：國際勞務(wù)承包工程（修建鐵路、橋梁）委托人：賣方或承包方受益人：買方或業(yè)主擔(dān)保銀行：保證在交貨或施工完畢后規(guī)定的時間（保修期或維修期，通常為1年左右）內(nèi)，貨物與工程的質(zhì)量符合合同要求。（二）進口保函

由商品或勞務(wù)的購買者、工程項目的業(yè)主委托銀行開立的保函1.付款保函（PaymentGuarantee）

銀行應(yīng)進口方的要求向出口方出具的一份書面保證文件，保證在出口方交運貨物或交付工程后，進口方一定履行其付款義務(wù)，否則，就由擔(dān)保行進行償付。2、留置金保函

（1）留置金（RetentionMoney）：買方或業(yè)主提取一定比例的合同價款（5－10％）作為留置金。目的：約束承包方或供貨方在項目或合同維修期內(nèi)應(yīng)履行的維修責(zé)任。

（2）留置金保函：由銀行向承包方或供貨方保證，在項目或合同維修期內(nèi)沒有出現(xiàn)工程或質(zhì)量問題時，買方或業(yè)主將退還留置金，否則由擔(dān)保行代為賠償。3、提貨保函

貨物先于提單到達目的港，怎樣去及時提貨？？？（1）提貨保函：以船公司為受益人，要求船公司允許進口商不憑正本提單提貨，船公司由此而承擔(dān)的一切費用、責(zé)任和風(fēng)險，銀行保證進行賠償。（2）金額：通常為貨值的150－200％（3）有效期在買方向航運公司或承運代理人提示正本提單為止

遠期付款交單D/P下，貨先到而付款期限未到，進口商因不能付款贖單怎么解決？2011.6.1貨物到達進口國港口2011.6.23進口商向代收行付款取得單據(jù)憑信托收據(jù)借單（T/R）提貨保函提單保函案例2012年初，上海甲船運公司為乙公司運送貨物去印度孟買港。收貨人為印度丙公司。貨到孟買港，收貨人向上海船運公司出具了有丁銀行簽字蓋章的提單保函，甲船運公司據(jù)向收貨人簽發(fā)了放貨通知單。兩個月后，上海甲船運公司收到乙公司的函件，稱因收貨人未在規(guī)定時間內(nèi)贖單，提單被退回。他們要求上海船運公司歸還約14700噸貨物或支付約543萬美元貨款。

乙公司（出口商）甲船運公司（承運人）丙公司（收貨人）丁銀行（開證行）①簽訂出口合約②委托運送③申請④以甲為受益人開立保函⑤簽發(fā)放貨通知單事件發(fā)展

甲船運公司立即與丙公司（收貨人）聯(lián)系，要求他們做出解釋并盡快將貨款付給貨主。丙公司肯定保函是銀行出具的，銀行沒收取任何費用，要求不要對銀行采取法律行動。同時丙公司承認已經(jīng)憑放貨單提取了貨物，只是因為公司沒有錢，所以只能答應(yīng)每月支付5萬美元貨款。與此同時，上海甲船運公司就這項業(yè)務(wù)對丁銀行進行了核查，令人驚奇的是，該行答復(fù)沒有出具過這份保函。這份保函到底是不是真實的呢？事件發(fā)展甲船運公司決定先從弄清保函出處入手。甲船運公司向倫敦法院起訴丁銀行，丁銀行稱沒有簽發(fā)這份保函。后來根據(jù)專家鑒定，法院裁定這份保函上的銀行簽字及簽章都是不真實的。因而，該保函是無效保函。甲船運公司不但沒有得到賠償，而且還要承擔(dān)法院高額的訴訟費及律師費。甲船運公司只好依法與協(xié)商賠償數(shù)額，履行賠償責(zé)任。事件結(jié)果

甲船運公司對偽造銀行保函騙取放貨單的責(zé)任收貨人丙公司提起了刑事訴訟。法院裁決：丙公司賠償上海甲船運公司相應(yīng)貨款、銀行利息和律師費。

甲船運公司勝訴后，發(fā)現(xiàn)該公司已陷入財務(wù)困難，凈資產(chǎn)完全耗盡，還面臨著眾多債權(quán)人的訴訟。因此甲公司因收貨人公司的資不抵債尚未得到任何賠償，給公司造成極大的損失。備用信用證備用信用證

產(chǎn)生：

1、含義：備用信用證（StandbyLetterofcredit,SL/C）又稱商業(yè)票據(jù)信用證，擔(dān)保信用證，是一種特殊性質(zhì)的信用證，指銀行應(yīng)申請人請求或以自身名義，向受益人出具的，保證在申請人對某項基礎(chǔ)合同違約時，受益人可以憑借信用證規(guī)定的單據(jù)從開證行獲得賠償?shù)囊环N書面憑證。擔(dān)保手段2、備用信用證的性質(zhì)（1）不可撤銷性（Irrevocable）除非有關(guān)當(dāng)事人答應(yīng)或合同內(nèi)另有規(guī)定，否則備用信用證一經(jīng)開立，便不可撤銷或修改（2）獨立性：獨立于基礎(chǔ)合同（Independent）備用證繼承了一般信用證的獨立抽象性，獨立于交易合同之外，不受交易合同的約束。（3）單據(jù)性（Documentary）：憑受益人提交的匯票及申請人違約證明文件賠付在備用信用證項下，開證行履行付款義務(wù)取決于受益人提交的單據(jù)是否符合備用信用證的要求。通常要求受益人提交匯票及聲明申請人違約的證明文件等非貨運單據(jù)。（4）強制性（Enforceable）備用信用證一經(jīng)開立，即對開證人具有強制性的約束力。4、備用信用證的基本當(dāng)事人及業(yè)務(wù)流程（1）開證申請人（2）開證行（3）受益人（4）通知行指向受益人通知備用信用證的銀行。通知行在通知信用證時，應(yīng)已按照標準信用證慣例檢查并確認了信用證的表面真實性，并應(yīng)正確反映其所收到的內(nèi)容。（5）保兌行指經(jīng)開證行指定在開證行的承諾上另附保兌的銀行。保兌行負有與開證行相同的責(zé)任和義務(wù)，保證備用證獲得雙重擔(dān)保。備用信用證的業(yè)務(wù)流程（1）在申請人未履約的情形下：開證申請人開證人/銀行或非銀行金融機構(gòu)1申請通知行2開出備用證受益人3通知備用證未履行交易合同4提交申請人違約證明及索賠文件5提交申請人違約證明及索賠文件6審核確認后付款7付款索償墊付款8償付墊付款5、備用信用證和銀行保函（1）相同點性質(zhì)和作用相同銀行根據(jù)申請人的請求，以自己的信用對受益人作出的保證。

一旦申請人違約，受益人可憑規(guī)定的單據(jù)得到銀行的賠付。目的相同不是為了支付，而是給受益人提供銀行信用以彌補商業(yè)信用的不足。獨立于基礎(chǔ)合同單據(jù)化業(yè)務(wù)：只要受益人提交符合規(guī)定的單據(jù)或文件，銀行就履行賠付義務(wù)，對單據(jù)或文件的真實性、有效性概不承擔(dān)責(zé)任。所涉及的當(dāng)事人基本相同，即主要當(dāng)事人都包括申請人，擔(dān)保人和受益人。（2）不同點開證人責(zé)任不同備用信用證：第二性付款責(zé)任