對(duì)商業(yè)金融銀行知識(shí)的詳細(xì)分析

商業(yè)銀行導(dǎo)論第1章學(xué)習(xí)目標(biāo)商業(yè)銀行是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，它是為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)化大生產(chǎn)需要而形成的一種金融組織。商業(yè)銀行經(jīng)過幾百年的發(fā)展演變，現(xiàn)在已經(jīng)成為世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最主要的資金集散機(jī)構(gòu)，其對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響力居于各國(guó)各類銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)之首。通過對(duì)本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生了解商業(yè)銀行的起源、形成和發(fā)展過程，商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能，商業(yè)銀行的組織形式、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)以及政府對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管。1.1商業(yè)銀行的起源與發(fā)展

1.1.1商業(yè)銀行的起源

銀行貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)貨幣兌換業(yè)貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)與銀行的主要區(qū)別在于有無信用活動(dòng)。銀行是專門經(jīng)營(yíng)貨幣信用業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。早期銀行業(yè)的產(chǎn)生與區(qū)域貿(mào)易，尤其是國(guó)際貿(mào)易的不斷發(fā)展壯大密切相關(guān)。

意大利是銀行最早產(chǎn)生的發(fā)源地。（貨幣的兌換與款項(xiàng)的劃撥自有資金的貸放信用創(chuàng)造的出現(xiàn)：現(xiàn)代銀行的本質(zhì)特征）我國(guó)早在十一世紀(jì)就出現(xiàn)了“銀行”一詞。中國(guó)通商銀行的建立標(biāo)志著中國(guó)現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生。從17世紀(jì)開始,銀行這一新型行業(yè)的金融機(jī)構(gòu)開始由意大利傳播到歐洲其它國(guó)家，在英國(guó)出現(xiàn)了由金匠業(yè)等演變?yōu)殂y行業(yè)的過程（金匠券）。英格蘭銀行是歷史上第一家股份制銀行，它的成立標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度開始形成及商業(yè)銀行的產(chǎn)生。

這種早期的銀行業(yè)具有明顯的高利貸性質(zhì)，對(duì)象主要是特權(quán)階層而非工商業(yè)1.1.2商業(yè)銀行的形成和發(fā)展

1.商業(yè)銀行的形成

商業(yè)銀行的名稱源于它早期所開展的業(yè)務(wù)。在商業(yè)行為的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的短期自償性貸款是早期的商業(yè)銀行主要辦理的業(yè)務(wù)，因而，人們便將這種以經(jīng)營(yíng)工商企業(yè)存貸款業(yè)務(wù)，并且把發(fā)放短期貸款作為主要業(yè)務(wù)的銀行，稱為商業(yè)銀行。隨著商品貨幣經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，盡管這種銀行的業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，業(yè)務(wù)種類也日益豐富，但商業(yè)銀行的稱呼卻一直被沿用到現(xiàn)在。

商業(yè)銀行是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，它是資本主義生產(chǎn)方式的產(chǎn)物。它主要通過兩種途徑形成。商業(yè)銀行形成的第一條途徑是由舊式的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來。這是早期商業(yè)銀行產(chǎn)生的主要途徑。

商業(yè)銀行形成的第二條途徑是根據(jù)資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，從股份公司的形式組建而成。大多數(shù)的現(xiàn)代商業(yè)銀行都是按這一方式建立起來的。英格蘭銀行成為現(xiàn)代商業(yè)銀行的典范，它的組建模式也很快被推廣到歐洲其他國(guó)家。

2.商業(yè)銀行的發(fā)展

盡管世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同，其商業(yè)銀行產(chǎn)生與發(fā)展的條件不同，但商業(yè)銀行的發(fā)展基本上是遵循兩種傳統(tǒng)。一是英國(guó)式融通短期資金傳統(tǒng)。英美等國(guó)商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)至今仍以短期自償性商業(yè)貸款為主。這種傳統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是能夠較好地保持銀行的安全性和清償力；缺點(diǎn)是銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展受到了一定的限制。二是德國(guó)式綜合銀行傳統(tǒng)。這一傳統(tǒng)的主要特點(diǎn)是：商業(yè)銀行不僅提供短期商業(yè)性貸款，而且提供長(zhǎng)期貸款，甚至可以投資于企業(yè)股票與債券，參與企業(yè)的決策與發(fā)展，為企業(yè)的兼并與重組提供財(cái)務(wù)咨詢、財(cái)務(wù)支持等投資銀行服務(wù)。至今，不僅德國(guó)、瑞士、奧地利等少數(shù)歐洲國(guó)家堅(jiān)持這一傳統(tǒng)，而且美國(guó)、日本等國(guó)的商業(yè)銀行也有向綜合銀行發(fā)展的趨勢(shì)。這種傳統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是利于銀行開展全面的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，為企業(yè)提供全方位的金融服務(wù)；缺點(diǎn)是會(huì)加大銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因而對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理提出了更高的要求。1.2商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能

1.2.1商業(yè)銀行的性質(zhì)

商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債和金融資產(chǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能夠利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，全方位經(jīng)營(yíng)各類金融業(yè)務(wù)的綜合性、多功能的金融服務(wù)企業(yè)。

第一，商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征。獲取最大利潤(rùn)不僅是商業(yè)銀行產(chǎn)生的基本前提和商業(yè)銀行的基本目標(biāo)，也是商業(yè)銀行的內(nèi)在動(dòng)力。

第二，商業(yè)銀行又不是一般的企業(yè)，而是經(jīng)營(yíng)貨幣資金的特殊企業(yè)。經(jīng)營(yíng)對(duì)象和內(nèi)容的特殊性、對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)影響和受社會(huì)經(jīng)濟(jì)影響的特殊性、責(zé)任的特殊性。

第三，商業(yè)銀行不同于其他金融機(jī)構(gòu)。首先，商業(yè)銀行不同于中央銀行。其次，商業(yè)銀行也不同于中央銀行之外的其他金融機(jī)構(gòu)。

1.2.2商業(yè)銀行的職能商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要作用是通過其經(jīng)濟(jì)職能體現(xiàn)出來的：

1.信用中介信用中介是指商業(yè)銀行充當(dāng)將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的赤字單位、盈余單位聯(lián)系起來的中介人的角色。信用中介是商業(yè)銀行最基本的功能，它在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著多層次的調(diào)節(jié)作用：

1）將閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本。

2）使閑置資本得到充分利用。

3）將短期資金轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)期資金。

2.支付中介支付中介是指商業(yè)銀行借助支票這種信用流通工具，通過客戶活期存款帳戶的資金轉(zhuǎn)移為客戶辦理貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)活動(dòng)。

商業(yè)銀行發(fā)揮支付中介功能主要有兩個(gè)作用：節(jié)約了流通費(fèi)用。

降低銀行的籌資成本，擴(kuò)大銀行的資金來源。

3.信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行通過吸收活期存款、發(fā)放貸款，從而增加銀行的資金來源、擴(kuò)大社會(huì)貨幣供應(yīng)量。商業(yè)銀行發(fā)揮信用創(chuàng)造功能主要是通過存款創(chuàng)造，即派生存款的方式來實(shí)現(xiàn)的。信用創(chuàng)造既可以節(jié)省現(xiàn)金使用，減少社會(huì)流通費(fèi)用，又能夠滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)流通手段和支付手段所需要。

商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造受以下因素制約：1、原始存款的規(guī)模2、中央銀行法定存款準(zhǔn)備金率的大小3、貸款需求的大小4.金融服務(wù)

金融服務(wù)是指商業(yè)銀行利用在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中聯(lián)系面廣、信息靈通等的特殊地位和優(yōu)勢(shì)，利用其在發(fā)揮信用中介和支付中介功能的過程中所獲得的大量信息借助電子計(jì)算機(jī)等先進(jìn)手段和工具，為客戶提供財(cái)務(wù)咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等各種金融服務(wù)。通過金融服務(wù)功能，商業(yè)銀行既提高了信息與信息技術(shù)的利用價(jià)值，加強(qiáng)了銀行與社會(huì)聯(lián)系，擴(kuò)大了銀行的市場(chǎng)份額；同時(shí)也獲得了不少費(fèi)用收入，提高了銀行的盈利水平。1.3商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

1.3.1商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)1．高負(fù)債率

2．高風(fēng)險(xiǎn)性

3．監(jiān)督管制的嚴(yán)格性1.3.2商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)高負(fù)債率、高風(fēng)險(xiǎn)性以及受到嚴(yán)格管制的特點(diǎn)，決定了其經(jīng)營(yíng)原則不能是單一的，而是幾個(gè)方面的統(tǒng)一。通常認(rèn)為，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的原則就是在保證資金安全，保持資產(chǎn)流動(dòng)性的前提下，爭(zhēng)取最大的盈利。這又稱為“三性”目標(biāo)，“三性”既“安全性、流動(dòng)性、盈利性”。

1.安全性原則

安全性原則是指商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定性因素對(duì)它的影響,保證銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展強(qiáng)調(diào)安全性原則是因?yàn)?1、商業(yè)銀行只有資本較少2、經(jīng)營(yíng)條件的特殊性3、在經(jīng)營(yíng)過程中會(huì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)（國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)）安全性原則要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。為實(shí)現(xiàn)安全性目標(biāo)，商業(yè)銀行要做到以下幾點(diǎn)：

1）籌措足夠的自有資本，提高自有資本在全部負(fù)債中的比重。

2）合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。

3）遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營(yíng)。2流動(dòng)性原則

流動(dòng)性是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶提存以及銀行支付需要的能力。商業(yè)銀行的流動(dòng)性包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。資產(chǎn)的流動(dòng)性是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，衡量資產(chǎn)流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)有兩個(gè)：一是資產(chǎn)變現(xiàn)的成本，某項(xiàng)資產(chǎn)變現(xiàn)的成本越低，該項(xiàng)資產(chǎn)的流動(dòng)性就越強(qiáng)；二是資產(chǎn)變現(xiàn)的速度，某項(xiàng)資產(chǎn)變現(xiàn)的速度越快，則該項(xiàng)資產(chǎn)的流動(dòng)性就越強(qiáng)。負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力。衡量銀行負(fù)債流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)也有兩個(gè)：一是取得可用資金的價(jià)格，取得可用資金的價(jià)格越低，該項(xiàng)負(fù)債的流動(dòng)性就越強(qiáng)；二是取得可用資金的時(shí)效，取得可用資金的時(shí)效越短，則該項(xiàng)負(fù)債的流動(dòng)性就越強(qiáng)。為滿足流動(dòng)性要求，商業(yè)銀行要做到以下幾點(diǎn)：

1）調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，維持流動(dòng)性較好資產(chǎn)的適度比例。

2）加強(qiáng)負(fù)債管理，注重從負(fù)債方面來滿足銀行經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)性要求。

3）加強(qiáng)流動(dòng)性管理，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性管理目標(biāo)。

3.盈利性原則盈利性是指商業(yè)銀行在其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利潤(rùn)的能力，它是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本動(dòng)力。這一原則要商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤(rùn)最大化。

商業(yè)銀行的盈利主要來自于業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的差額。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)收入包括貸款利息收入、投資收入與勞務(wù)收入等；其業(yè)務(wù)支出包括吸收存款的利息支出、借入資金的利息支出、貸款與投資的損失以及工資、辦公費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、稅金支出等。

根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的主要內(nèi)容，商業(yè)銀行追求盈利水平的提高應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：

1）減少非盈利資產(chǎn)，提高盈利性資產(chǎn)的比重。

2）降低資金成本，擴(kuò)大資金來源。

3）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，節(jié)約管理費(fèi)用開支。

1.3.3商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則的矛盾及其協(xié)調(diào)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理是一個(gè)權(quán)衡利害、趨利避害的過程，在決策時(shí)應(yīng)該堅(jiān)持盈利性和安全性權(quán)衡的原則。首先，安全性是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的客觀要求。其次，安全性與盈利性是一對(duì)矛盾。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的原則是保證信貸資金流動(dòng)性、安全性和盈利性的有效統(tǒng)一。它是銀行管理者決策的依據(jù)。1.4商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)和政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管1.4.1商業(yè)銀行設(shè)立的經(jīng)濟(jì)條件和金融環(huán)境商業(yè)銀行是一種經(jīng)營(yíng)貨幣資金的特殊金融企業(yè)，是商品貨幣經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，商業(yè)銀行的設(shè)立受社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件、金融業(yè)發(fā)展?fàn)顩r等各方面因素的影響。因此，在設(shè)立商業(yè)銀行之前，首先要讀該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和金融條件進(jìn)行考察。

1.生產(chǎn)力發(fā)展水平

2.人口狀況

3.工商企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況

4.地理位置

5.金融市場(chǎng)的發(fā)育狀況

6.金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)狀況

7.當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)政策

1.4.2商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行自誕生以來已形成了多種組織形式,但無論采用何種組織形式,都必須以效率為原則.商業(yè)銀行的組織形式既與其發(fā)揮的功能有關(guān),也受銀行規(guī)模的影響.商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)可以從其外部組織形式和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)兩方面來認(rèn)識(shí):商業(yè)銀行的外部組織形式

1.單一銀行制

單一銀行制是指不設(shè)立分行，全部業(yè)務(wù)由各個(gè)相對(duì)獨(dú)立的商業(yè)銀行獨(dú)自進(jìn)行的一種銀行組織形式，這一體制主要集中在美國(guó)。單一銀行制的優(yōu)點(diǎn)：1、限制了銀行業(yè)的壟斷，有利于競(jìng)爭(zhēng)2、有利于銀行與地方政府的協(xié)調(diào)，集中全力為本地區(qū)的發(fā)展服務(wù)3、獨(dú)立性和自主性強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)靈活4、管理層次少，有利于提高經(jīng)營(yíng)效率。

2.分支銀行制

分支銀行制又稱總分行制。實(shí)行這一制度的商業(yè)銀行可以在總行以外，普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，分支銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。

分支行制按管理方式不同又可進(jìn)一步劃分為總行制和總管理處制?？傂兄萍纯傂谐祟I(lǐng)導(dǎo)和管理分支行處以外，本身也對(duì)外營(yíng)業(yè)；而在總管理處制下，總行只負(fù)責(zé)管理和控制分支行除，本身不對(duì)外營(yíng)業(yè)，在總行所在地另設(shè)分支行或營(yíng)業(yè)部開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。

分行制的優(yōu)點(diǎn):1、能有效的吸收和利用資本，分散風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行的安全性2、銀行規(guī)模較大，易于采用現(xiàn)代化的設(shè)施，提供多種金融服務(wù)，取得規(guī)模效益3、銀行總數(shù)少，便于金融當(dāng)局的宏觀管理分行制的缺點(diǎn)：1、容易形成壟斷，不利于競(jìng)爭(zhēng)2、銀行規(guī)模過大，內(nèi)部層次、機(jī)構(gòu)較多，管理困難3.銀行持股公司制

銀行持股公司制又稱為集團(tuán)制銀行，是指由少數(shù)大企業(yè)或大財(cái)團(tuán)設(shè)立控股公司，再由控股公司控制或收購(gòu)若干家商業(yè)銀行。銀行控股公司分為兩種類型。一是非銀行性控股公司，它是通過企業(yè)集團(tuán)控制某一銀行的主要股份組織起來的，該種類型的控股公司在持有一家銀行股票的同時(shí)，還可以持有多家非銀行企業(yè)的股票。二是銀行性控股公司，是指大銀行直接控制一個(gè)控股公司，并持有若干小銀行的股份。

4.連鎖銀行制

連鎖銀行制又稱為聯(lián)合銀行制，其特點(diǎn)是由某一人或某一集團(tuán)購(gòu)買若干獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，這些銀行在法律上是獨(dú)立的，也沒有股權(quán)公司的存在形式，但其所有權(quán)控制在某一個(gè)人或某一個(gè)集團(tuán)手中，其業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策均由一個(gè)或一個(gè)決策集團(tuán)控制其存在是為了彌補(bǔ)單一制銀行的不足商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)

大多數(shù)商業(yè)銀行都是按照《公司法》要求組建起來的股份制銀行，它們的組織結(jié)構(gòu)大致相仿，一般包括決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)，其特點(diǎn)是：產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確，權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)相互分離、相互制衡。通過三權(quán)分立的銀行組織結(jié)構(gòu)，銀行法人可以有效地行使決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)，避免權(quán)責(zé)不清，從而提高商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效率，更好地發(fā)揮商業(yè)銀行功能。

1.決策系統(tǒng)

商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由股東大會(huì)、董事會(huì)，以及董事會(huì)下設(shè)的各委員會(huì)組成。

1）股東大會(huì)。股東大會(huì)是股份制商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。2）董事會(huì)。董事會(huì)是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的決策機(jī)構(gòu)。董事會(huì)代表股東大會(huì)執(zhí)行股東大會(huì)的決議，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。3）各種常設(shè)委員會(huì)。其職責(zé)是協(xié)調(diào)銀行各部門之間的關(guān)系2.執(zhí)行系統(tǒng)

商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長(zhǎng)）和副總經(jīng)理（副行長(zhǎng)）及其領(lǐng)導(dǎo)的各業(yè)務(wù)部門組成。

1）總經(jīng)理（行長(zhǎng)）?？偨?jīng)理（行長(zhǎng)）是商業(yè)銀行的最高行政負(fù)責(zé)人?？偨?jīng)理（行長(zhǎng)）的主要職權(quán)是執(zhí)行董事會(huì)的決議，組織領(lǐng)導(dǎo)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

2）部門經(jīng)理。在總經(jīng)理（行長(zhǎng)）的領(lǐng)導(dǎo)下，商業(yè)銀行還要設(shè)置若干個(gè)業(yè)務(wù)、職能部門及部門經(jīng)理。

3.監(jiān)督系統(tǒng)

商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由監(jiān)事會(huì)和稽核部門組成。

監(jiān)事會(huì)由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，代表股東大會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和內(nèi)部管理進(jìn)行監(jiān)督。商業(yè)銀行的稽核部門是董事會(huì)或管理層領(lǐng)導(dǎo)下的一個(gè)部門，其職責(zé)是維護(hù)銀行資產(chǎn)的完整和資金的有效營(yíng)運(yùn)，對(duì)銀行的管理與經(jīng)營(yíng)服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行獨(dú)立的評(píng)估。1.4.3政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管

1、政府對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的原因1）保護(hù)儲(chǔ)戶利益2）為了維護(hù)貨幣和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定3）綜合性銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性日益增加4）保障金融體系的安全性2.政府對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)管的內(nèi)容

1）政府對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管的原則由于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，政府對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管要以謹(jǐn)慎監(jiān)管為原則，即Camel（駱駝）原則C（capital）代表資本A（asset）代表資產(chǎn)M（management）代表管理E（earning）代表收益L（liquidity）代表清償能力2）政府對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)管的內(nèi)容

（1）銀行業(yè)的準(zhǔn)入：最低注冊(cè)資本、合格的經(jīng)理人員、合理的業(yè)務(wù)范圍及規(guī)模、完備的服務(wù)設(shè)施和設(shè)備。（2）銀行資本的充足性（3）銀行的清償能力（4）銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的范圍（5）貸款的集中程度3.存款保險(xiǎn)制度

1）政府設(shè)立的存款保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)2）政府與銀行聯(lián)合成立的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)3）銀行出資自己成立的存款思考與練習(xí)1.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展。2.

什么是商業(yè)銀行？它有哪些功能？3.

政府為什么要對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管?監(jiān)管的主要內(nèi)容有哪些？4.

簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。

年度工作總結(jié)匯報(bào)ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國(guó)際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究——兩項(xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點(diǎn)發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠(chéng)治業(yè)誠(chéng)即真誠(chéng)、誠(chéng)實(shí)，信即守承諾、講信用，講誠(chéng)信就是要守諾、踐約、無欺。如果有人要問英國(guó)人在法學(xué)領(lǐng)域取得的最偉大、最獨(dú)特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來的信托理念…這不是因?yàn)樾磐畜w現(xiàn)了基本的道德原則，而是因?yàn)樗撵`活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度?！?guó)法學(xué)家梅特蘭信托的應(yīng)用范圍可與人類的想像力相媲美?！绹?guó)信托法權(quán)威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和產(chǎn)業(yè)投資的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)最好的非IPO投資銀行業(yè)務(wù)平臺(tái)信托制度框架下突出的財(cái)產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務(wù)的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺(tái)，諸多單項(xiàng)條例即將出臺(tái)——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務(wù)信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強(qiáng)發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來，集合資金信托計(jì)劃1053個(gè)，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財(cái)產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財(cái)產(chǎn)為資金信托，財(cái)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)開始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)?！y監(jiān)會(huì)非銀部主任高傳捷，中國(guó)長(zhǎng)沙信托論壇(2004.10）一般特點(diǎn)由單一信托到集合信托由資金信托向財(cái)產(chǎn)信托過渡運(yùn)用范圍由單一領(lǐng)域到多領(lǐng)域運(yùn)用工具由單一向多種工具相結(jié)合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會(huì)計(jì)信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究?jī)身?xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級(jí)信托制度框架下的所有權(quán)解析內(nèi)部信用增級(jí)外部信用增級(jí)由第三方提供信用擔(dān)保，提供者包括政府、專業(yè)保險(xiǎn)公司、金融機(jī)構(gòu)、大型企業(yè)的財(cái)務(wù)公司等，增級(jí)工具主要有：政府承諾函、保險(xiǎn)、企業(yè)擔(dān)保、現(xiàn)金抵押帳戶和信用證等。信托內(nèi)部信用增級(jí)利用基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來實(shí)現(xiàn),可避免利用外部信用增級(jí)工具較容易受信用增級(jí)提供者信用等級(jí)下降風(fēng)險(xiǎn)的影響的風(fēng)險(xiǎn)。增級(jí)工具主要有：構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權(quán)分為不同信用品質(zhì)的檔級(jí)，不同檔級(jí)的受益權(quán)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級(jí)——構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)遵照風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配的原則，通過組合策略，向選擇不同風(fēng)險(xiǎn)-收益結(jié)構(gòu)特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)，能保證不同層次受益權(quán)對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流匯總能夠復(fù)原為項(xiàng)目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項(xiàng)目本身性質(zhì)以及外部信用擔(dān)保的制約，而僅僅依賴于項(xiàng)目自身權(quán)利和義務(wù)的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實(shí)現(xiàn)。可保障那些偏好于穩(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時(shí)使風(fēng)險(xiǎn)偏好型投資者在總體收益情況較差時(shí)自愿讓渡財(cái)產(chǎn)以補(bǔ)貼保本型投資者，而在總體收益較好時(shí)獲得獨(dú)享較高收益的權(quán)利。信托制度框架下的所有權(quán)解析英美法系和大陸法系所有權(quán)制度的基本涵義中國(guó)信托法律框架下的所有權(quán)概念簡(jiǎn)析信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例研究某國(guó)企國(guó)有股權(quán)退出信托解決方案華融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目某酒店式公寓收購(gòu)項(xiàng)目信托解決方案某國(guó)企改革信托解決方案項(xiàng)目情況根據(jù)有關(guān)部門對(duì)某大型國(guó)有企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組的指示，經(jīng)方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過信托方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓資金作為重組基金，從而實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)在該公司的退出。經(jīng)研究，決定發(fā)起集合資金信托計(jì)劃，用于受讓該企業(yè)持有的下屬公司的股權(quán)。信托計(jì)劃分別向優(yōu)先投資者、普通投資者和戰(zhàn)略投資者募集，并重組董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，選聘經(jīng)營(yíng)者，同時(shí)在信托計(jì)劃項(xiàng)下設(shè)立特別委員會(huì)（由部分普通投資者和戰(zhàn)略投資者根據(jù)投資規(guī)模的大小派員參加的投資人代表大會(huì)組織）以應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)過程中出現(xiàn)的重大以外問題。

某國(guó)企改革信托解決方案簡(jiǎn)要分析本項(xiàng)目的最大特點(diǎn)是創(chuàng)造性地運(yùn)用了信托法律框架下的所有權(quán)的可分拆性和內(nèi)部信用增級(jí)來探索國(guó)有企業(yè)改革之路。同時(shí)，該項(xiàng)目通過改組董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，選聘經(jīng)營(yíng)者（職業(yè)經(jīng)理人），對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行業(yè)績(jī)考核，并在信托計(jì)劃項(xiàng)下設(shè)計(jì)特別委員會(huì)，以應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)過程中出現(xiàn)的意外及重大事項(xiàng)的決策，創(chuàng)造性地將信托框架下的公司治理結(jié)構(gòu)予以完善，同時(shí)滿足了市場(chǎng)上各類投資者的收益及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期。華融不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目項(xiàng)目情況2003年6月,華融資產(chǎn)管理公司將涉及全國(guó)22個(gè)省市256戶企業(yè)的132.5億元人民幣債權(quán)資產(chǎn)組成一個(gè)資產(chǎn)包，委托給中信信托設(shè)立財(cái)產(chǎn)信托，期限為3年，優(yōu)先級(jí)受益權(quán)的預(yù)計(jì)收益率為4.17%。信托設(shè)立后，華融將全部信托受益權(quán)分為優(yōu)先級(jí)受益權(quán)和次級(jí)受益權(quán)，其中10億元優(yōu)先受益權(quán)主要轉(zhuǎn)讓給機(jī)構(gòu)投資者。華融擁有全部次級(jí)受益權(quán)，收益超過4.17%的部分全部歸華融所有。中誠(chéng)信國(guó)際評(píng)級(jí)公司預(yù)測(cè)，華融公司132.5億元資產(chǎn)包未來處置產(chǎn)生的AAA級(jí)現(xiàn)金流可達(dá)12.07億元。華融不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目華融資產(chǎn)管理公司(委托人)中信信托（受托人）機(jī)構(gòu)投資者132.5億元債權(quán)委托華融資