第3章商業(yè)銀行的負債管理課件

1第三章

商業(yè)銀行的負債管理第3章商業(yè)銀行的負債管理2

商業(yè)銀行負債的目的主要有兩個：一是維持銀行資產(chǎn)的增長率；二是保持銀行的流動性。第3章商業(yè)銀行的負債管理負債：

國際會計準則委員會的定義為：負債是指企業(yè)過去的交易或事項形成的、預期會導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)的現(xiàn)時義務。我國《企業(yè)會計準則》的定義為：負債是企業(yè)所承擔的能以貨幣計量、需以資產(chǎn)或勞務償還的債務。

商業(yè)銀行負債：

指商業(yè)銀行的資金來源，包括外來資金（存款/借款）和自有資金（資本金/公積金/公益金/未分配利潤等）3第3章商業(yè)銀行的負債管理商業(yè)銀行資產(chǎn)負債簡表A(資金運用）L(資金來源）第3章商業(yè)銀行的負債管理

商業(yè)銀行負債業(yè)務經(jīng)營目標1第二，降低負債成本2第三，維持銀行負債的增長3第二章第一節(jié)一（二）第一，建立合理的負債結構第3章商業(yè)銀行的負債管理商業(yè)銀行負債業(yè)務經(jīng)營原則1．依法籌資原則12．成本可控原則23．適度規(guī)模原則34．結構合理原則4第二章第一節(jié)一（三）第3章商業(yè)銀行的負債管理7第一節(jié)存款的種類和構成西方商業(yè)銀行的存款：活期存款交易帳戶可轉讓支付命令貨幣市場存款帳戶自動轉帳制度

非交易帳戶儲蓄存款（儲蓄帳戶）定期存款第3章商業(yè)銀行的負債管理8我國存款分類存款一般存款協(xié)議存款通知存款活期定期整存整取零存整取、整存零取、存本取息定活兩便第3章商業(yè)銀行的負債管理9個人儲蓄活期活期存款本外幣活期一本通個人支票儲蓄個人通知存款定期整存整取零存整取整存零取本外幣定期一本通定活兩便我國商業(yè)銀行存款的基本品種第3章商業(yè)銀行的負債管理10單位存款活期活期存款單位通知存款定期存款協(xié)定存款定期單位存款帳戶管理基本存款戶一般存款戶臨時存款戶專用存款戶財政存款保證金存款同業(yè)存款外幣存款第3章商業(yè)銀行的負債管理11組合存款本外幣活期存款本外幣通知存款人民幣協(xié)定存款本外幣定期存款多資金數(shù)量少短長時間收益增加流動性增加第3章商業(yè)銀行的負債管理12(更新于2014年1月1日)第3章商業(yè)銀行的負債管理13通貨膨脹通貨膨脹：由于流通中的貨幣超過了實際需求而導致貨幣貶值、物價上漲的一種經(jīng)濟現(xiàn)象。CPI:(ConsumerPriceIndex）居民消費價格指數(shù)，指物價增長的百分比，以反映一定時期內(nèi)居民消費商品及購買服務價格水平的變動程度。一般CPI增長率在3%屬于溫和的通脹，有利于刺激經(jīng)濟發(fā)展；而在4%左右時為中度的通脹；當其大于5%時，為嚴重的通脹，有害于經(jīng)濟發(fā)展。經(jīng)濟高速發(fā)展必然拉高CPI，世界各國一般講CPI作為測定通貨膨脹的主要指標。第3章商業(yè)銀行的負債管理14第3章商業(yè)銀行的負債管理15（5）樹立良好的銀行形象和雇員形象（1）存款利率和服務收費策略（2）金融服務項目的增加和質量的提高（3）合理設置銀行網(wǎng)點和改善營業(yè)設施（4）提高銀行資信水平和貸款便利存款業(yè)務經(jīng)營策略第3章商業(yè)銀行的負債管理16存款負債的重要性：

一是商業(yè)銀行生存的基礎（沒有存款，就沒有貸款，就沒有利差，就沒有利潤，就沒有銀行）；二是商業(yè)銀行發(fā)展的基礎（資金來源制約資金運用;存貸比;負債規(guī)模是銀行經(jīng)營實力的標志)。馬克思語：對商業(yè)銀行來講，存款是第一重要的。第3章商業(yè)銀行的負債管理17

影響存款的因素

發(fā)展存款上升宏觀經(jīng)濟調整存款下降緊縮存款回落

宏觀因素貨幣因素擴張存款回升靈活存款增長明顯金融監(jiān)管嚴格存款增長乏力第3章商業(yè)銀行的負債管理18

存款利率和服務收費服務項目和服務質量

微觀因素網(wǎng)點設置和營業(yè)設施銀行資信和以貸攬存銀行文化和雇員形象第3章商業(yè)銀行的負債管理存款保險制度19第3章商業(yè)銀行的負債管理存款保險制度含義存款保險制度是一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機構集中起來建立一個保險機構，各存款機構作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準備金，當成員機構發(fā)生經(jīng)營危機或面臨破產(chǎn)倒閉時，存款保險機構向其提供財務救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護存款人利益，維護銀行信用，穩(wěn)定金融秩序的一種制度。20第3章商業(yè)銀行的負債管理存款保險制度可提高金融體系穩(wěn)定性，保護存款人的利益，促進銀行業(yè)適度競爭；但其本身也有成本，可能誘發(fā)道德風險，使銀行承受更多風險，還產(chǎn)生了逆向選擇的問題。21第3章商業(yè)銀行的負債管理美國早在1829年就建立了存款保險制度。存款保險分為顯性存款保險和隱性存款保險兩種。截至2013年底，中國尚未建立存款保險制度，但實際上存在隱性存款保險制度，即以國家和政府的信用對存款類金融機構的商業(yè)行為進行擔保?，F(xiàn)在將建立顯性存款保險制度。22第3章商業(yè)銀行的負債管理23第二節(jié)存款的定價

存款增長是銀行擴張的基礎，存款的價格是商業(yè)銀行吸收存款的成本。因此，銀行必須在增長和盈利作出選擇。一、銀行存款定價與經(jīng)營目標的關系第3章商業(yè)銀行的負債管理24

銀行支付的存款利率與銀行對存款的需求有時是相互矛盾的。

一方面，從銀行對存款的需求看，存款歷來是維持銀行經(jīng)營的核心，存款規(guī)模的大小反映了銀行資金實力是否雄厚，目前各銀行之間的競爭就是存款的競爭。另一方面，存款又構成銀行經(jīng)營成本的主要部分，降低存款利率對銀行具有同樣重要的意義。第3章商業(yè)銀行的負債管理25二、商業(yè)銀行存款定價的方法（1）成本加利潤存款定價法（2）存款的邊際成本定價法為不同的客戶制定不同的價格（3）其它定價方法根據(jù)客戶與銀行的關系定價第3章商業(yè)銀行的負債管理261.成本加利潤存款定價法每單位存款服務的價格＝每單位存款服務的經(jīng)營支出＋分配到銀行存款的總支出＋售出每單位存款的計劃利潤步驟：（1）確認每種資金來源的成本比率（2）確認每一成本比率乘以每種資金來源占銀行資金的相對比重（3）加總各項乘積，得出銀行資金的加權平均成本第3章商業(yè)銀行的負債管理272.存款的邊際成本定價法在浮動利率體制下，利率的不斷變化使平均成本的定價標準有些不合實際。邊際成本MC＝總成本的變動＝新利率×以新利率籌集的總資金－舊利率×以舊利率籌集的總資金。邊際成本率＝總成本變動額/籌集的新增資金額。在存款的邊際成本定價法下，商業(yè)銀行可以投資于邊際收益大于邊際成本率的項目。第3章商業(yè)銀行的負債管理28第三節(jié)非存款性的資金來源

同業(yè)拆借非存款性的貼現(xiàn)借款和再貸款資金來源證券回購（借款）國際金融市場上融資發(fā)行中長期債券

第3章商業(yè)銀行的負債管理29一、同業(yè)拆借

同業(yè)拆借是流動性盈余的銀行向流動性短缺的銀行提供的借款。

我國銀行間的同業(yè)拆借主要目的是補充準備金的不足和保持銀行的流動性；同業(yè)拆借利率也已實現(xiàn)了市場化，基本體現(xiàn)了市場對資金的供求關系。第3章商業(yè)銀行的負債管理30二、貼現(xiàn)借款和再貸款

商業(yè)銀行以銀行承兌匯票向中央銀行申請質押貸款變現(xiàn)資金。商業(yè)銀行還可以向中央銀行再貸款，即信用貸款獲得資金。第3章商業(yè)銀行的負債管理31三、證券回購

商業(yè)銀行以其持有的流動性強、安全性高的優(yōu)質資產(chǎn)（如國債），以簽訂回購協(xié)議的方式融資?；刭弲f(xié)議的一方暫時出售這些資產(chǎn)，同時約定在未來的某一日以協(xié)商的價格購回這些資產(chǎn)。

第3章商業(yè)銀行的負債管理32四、國際金融市場融資即在國際金融市場融資五、發(fā)行中長期債券即發(fā)行金融債券融資第3章商業(yè)銀行的負債管理四、商業(yè)銀行結算性負債四、商業(yè)銀行結算性負債（二）支票結算（一）結算保證金（三）聯(lián)行匯差占用第二章第一節(jié)四補充：第3章商業(yè)銀行的負債管理一、負債管理的理論依據(jù)（二）購買理論（一）存款理論（三）銷售理論第二章第二節(jié)一負債管理理論：第3章商業(yè)銀行的負債管理35第四節(jié)商業(yè)銀行負債成本的管理一、商業(yè)銀行各類成本的概念（p76--79）

（1）利息成本：不變利息、可變利息。（2）營業(yè)成本：吸收負債時除利息之外的一切開支。（3）資金成本：包括利息在內(nèi)的花費在吸收負債上的一切開支。（4）可用資金成本：相對于可用資金而言的銀行資金成本，可用資金是指銀行總的資金來源中扣除應交存的法定存款準備金和必要的儲備金后的余額。（5）其它成本：與增加負債有關而未包括在上述成本之中的成本，主要包括風險成本和連鎖反應成本。第3章商業(yè)銀行的負債管理36

二成本的分析方法1、歷史加權平均成本法

主要用于對不同的銀行各種負債成本的對比分析和同一銀行歷年負債成本的變動分析等。每項資金來源的歷史平均成本等于利息費用率與該項來源平均余額的乘積。歷史成本法的主要缺陷是沒有考慮到未來利息成本的變動。一般情況下，銀行加權平均成本的變化主要取決于四個因素：負債利息率、其他成本率、負債結構和可用資金比率。第3章商業(yè)銀行的負債管理372、邊際成本法：

某種資金的邊際成本計算公式為：MC1＝（新增利息＋新增其他開支）/新增資金如果新增資金中有X部分用于補充現(xiàn)金資產(chǎn)，不能算作盈利資產(chǎn)，則新增可用資金的邊際成本為：

MC2＝（新增利息＋新增其他開支）/（新增資金—X）3、加權邊際成本法：

各類資金邊際成本的加權平均數(shù)。第3章商業(yè)銀行的負債管理