2023年費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度范本

2023年費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度范本

第一篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程

總則

一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，合理限制費(fèi)用支出，特制定本制度。

二、本制度依據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際狀況，分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

三、本制度適用公司全體員工。

第一條：借支管理規(guī)定

一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

二、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、協(xié)助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)剛好報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

三、各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前3—5天通知財(cái)務(wù)部備款。

四、借款銷(xiāo)賬規(guī)定：借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍運(yùn)用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

五、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則，員工在財(cái)務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷(xiāo)的，除非有特別狀況，否則不允許再次借款；費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷(xiāo)的，如無(wú)特別狀況，一律從工資或獎(jiǎng)金中扣回。

其次條：借支流程

一、借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額、支票或現(xiàn)金。

二、審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

三、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三條：報(bào)銷(xiāo)的要求

一、發(fā)票的基本要求

②票必需合法、真實(shí)、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必需有經(jīng)辦人簽名。

②發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫(xiě)金額必需相符，字跡清晰。發(fā)覺(jué)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開(kāi)或更正，更正處應(yīng)加蓋開(kāi)票單位公章。

③票用膠水分類(lèi)、整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過(guò)程中丟失。

④票抬頭與公司名稱(chēng)應(yīng)一樣，并具有規(guī)定印章（公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章等）。⑤財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并剛好通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。

二、報(bào)銷(xiāo)憑證的填寫(xiě)要求

①必需按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單要求填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容。

②報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說(shuō)明必需清楚精確，并注明費(fèi)用歸屬（屬于哪個(gè)單位或項(xiàng)目，便于分類(lèi)核算或轉(zhuǎn)賬），必要時(shí)附清單具體說(shuō)明，另報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)款待費(fèi)（如送紅包，購(gòu)煙，好處費(fèi)之類(lèi)）需事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷(xiāo)，將自行擔(dān)當(dāng)費(fèi)用，如無(wú)法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫(xiě)款待費(fèi)事項(xiàng)證明單，并歸屬哪個(gè)工程項(xiàng)目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷(xiāo)款。

③凡是費(fèi)用須要在公司和各單位之間分?jǐn)偦蚬こ添?xiàng)目之間分?jǐn)偟模瑘?bào)銷(xiāo)人應(yīng)當(dāng)依據(jù)原始憑證抬頭與費(fèi)用歸屬關(guān)系，分別歸集后，填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)憑證，確不能歸集應(yīng)賜予適當(dāng)安排比例。

④施工或生產(chǎn)過(guò)程中須要的協(xié)助材料，需事先按實(shí)際須要狀況報(bào)告項(xiàng)目負(fù)責(zé)人并遞交《材料申請(qǐng)單》交選購(gòu) 部核實(shí)后統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，特別狀況可自行先墊資購(gòu)買(mǎi)，但自行購(gòu)買(mǎi)無(wú)報(bào)告無(wú)申請(qǐng)單的，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷(xiāo)。購(gòu)買(mǎi)后的材料申請(qǐng)單應(yīng)留底一份財(cái)務(wù)部，以便核實(shí)。

⑤原則上不允許報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與工人的就餐費(fèi)用，需經(jīng)得總經(jīng)理批準(zhǔn)方能辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

⑥報(bào)銷(xiāo)金額大小寫(xiě)必需一樣，不得涂改，不得運(yùn)用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫(xiě)。

⑦財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報(bào)銷(xiāo)金額；但審核金額超過(guò)原報(bào)銷(xiāo)金額時(shí)，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷(xiāo)。

⑧費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單分差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、款待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)填差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，其他全部費(fèi)用填費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單；

三、其他報(bào)銷(xiāo)附件要求

①除發(fā)票外，其他附件、報(bào)表必需合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批，業(yè)務(wù)款待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)人對(duì)應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)依據(jù)管理須要要求填寫(xiě)費(fèi)用說(shuō)明清單，但費(fèi)用說(shuō)明清單不做為原始入帳憑證。

②差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)除當(dāng)天來(lái)回等特別狀況外應(yīng)當(dāng)附出差審批單，汽車(chē)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)當(dāng)附派車(chē)單。

四、報(bào)銷(xiāo)的時(shí)效要求

①當(dāng)月費(fèi)用必需當(dāng)月25日前報(bào)銷(xiāo)處理完畢。

②當(dāng)年費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷(xiāo)處理完畢。部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無(wú)法取得，只能在次年1月取得的，應(yīng)在1月取得時(shí)馬上辦理報(bào)銷(xiāo)；財(cái)務(wù)部門(mén)假如賬務(wù)處理允許，應(yīng)進(jìn)入當(dāng)年費(fèi)用。

③申請(qǐng)先由公司預(yù)付支票的，經(jīng)辦人應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報(bào)銷(xiāo)流程辦理簽字核銷(xiāo)手續(xù)，否則視同個(gè)人借款按相關(guān)規(guī)定處理。

第四條：報(bào)銷(xiāo)審批付款流程

一、經(jīng)辦人：依據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)須要，在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后，根據(jù)報(bào)銷(xiāo)流程管理要求分類(lèi)粘貼原始憑證，

填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，交部門(mén)負(fù)責(zé)任審核。經(jīng)辦人對(duì)其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛報(bào)、假公濟(jì)私。

二、部門(mén)負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)本部門(mén)發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對(duì)費(fèi)用是否符

合部門(mén)安排、預(yù)算擔(dān)當(dāng)責(zé)任；部門(mén)負(fù)責(zé)人可以依據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性，讓部門(mén)業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責(zé)任。對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。

三、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人（或授權(quán)主辦會(huì)計(jì)）對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的相關(guān)內(nèi)容，依據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、

標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；并復(fù)核報(bào)銷(xiāo)的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報(bào)銷(xiāo)款中扣回相關(guān)借款；依據(jù)本單位的各項(xiàng)詳細(xì)管理制度對(duì)票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。

四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)全部費(fèi)用予以審批，并對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性擔(dān)當(dāng)責(zé)任；對(duì)

審批、審核不通過(guò)的予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，交由董事長(zhǎng)審批。

五、董事長(zhǎng)公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對(duì)費(fèi)用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對(duì)全部費(fèi)用的真實(shí)、合理、

合法合規(guī)性擔(dān)當(dāng)責(zé)任。董事長(zhǎng)的費(fèi)用由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

六、出納：審核報(bào)銷(xiāo)單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對(duì)審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。對(duì)

報(bào)銷(xiāo)金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報(bào)銷(xiāo)人申報(bào)金額，對(duì)復(fù)核金額大于申報(bào)金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報(bào)金額辦理）。報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用沖抵借款的部份，出納應(yīng)開(kāi)具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。

第五條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的詳細(xì)規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作支配，便利員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間詳細(xì)支配如下：財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最終一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

第六條代辦及其它

一、若員工為本單位其他職員代為辦理報(bào)銷(xiāo)或借款手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)填被代辦人，并按被代辦人的職別進(jìn)行

審批，同時(shí)在報(bào)銷(xiāo)單上注明由代辦人代辦。員工借款在領(lǐng)款時(shí)必需由本人親筆簽字確認(rèn)領(lǐng)款。

二、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

其次篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)湖南冶金有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,合理限制費(fèi)用支出，特制定本制度。

其次條本制度適用公司全體員工及總公司選購(gòu) 人員。

其次部分借支管理規(guī)定及借支流程

第一條借款管理規(guī)定

出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)

銷(xiāo)還款手續(xù)。

其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)剛好報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款必需在本月內(nèi)結(jié)清，

不允許跨月借支，特別狀況下經(jīng)副總經(jīng)理及相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后可以跨月，但必需說(shuō)明跨月報(bào)銷(xiāo)的緣由。

各項(xiàng)借款應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

借款銷(xiāo)賬規(guī)定：借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍運(yùn)用的，須經(jīng)副

總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；

借款本著“前款不清，后賬不借”的原則，借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)

人借款從工資中一次性扣回。特別狀況由副總經(jīng)理特批，對(duì)各部門(mén)違反規(guī)定賜予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

其次條借款流程

借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款申請(qǐng)單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一樣，不得涂改）。

審批流程：部門(mén)主管審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→1000元以上（含）副總經(jīng)理審批。

財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、培訓(xùn)

費(fèi)、資料費(fèi)等，在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。固定資產(chǎn)購(gòu)置、修理保養(yǎng)費(fèi)用支出適用《固定資產(chǎn)管理制度》，銀行支出款項(xiàng)適用《款項(xiàng)支付制度》

其次條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

報(bào)銷(xiāo)人必需取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面須有經(jīng)辦人

簽名。

填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)留意:依據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目仔細(xì)寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大

小寫(xiě)須完全一樣（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，可另附費(fèi)用內(nèi)容說(shuō)明。

第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)

附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→1000元以上（含）副總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

第四條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：每周二、周五。借支及銀行支出款項(xiàng)不受此限制。

第五條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)要求：

（一）報(bào)銷(xiāo)人填單：報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)照實(shí)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目欄填寫(xiě)費(fèi)用類(lèi)別，摘要欄填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的具體

內(nèi)容。公司秉持“誰(shuí)經(jīng)手、誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)”的原則，經(jīng)辦人即為報(bào)銷(xiāo)人。

（二）對(duì)原始憑證粘貼的要求：1.報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)按費(fèi)用性質(zhì)分類(lèi)后將正式發(fā)票粘貼在“費(fèi)用粘貼單”上，且“費(fèi)

用粘貼單”須注明附件張數(shù)及金額，報(bào)銷(xiāo)人不得將不同種類(lèi)的費(fèi)用粘貼在同一張費(fèi)用粘貼單上；2.費(fèi)用單據(jù)粘貼時(shí)應(yīng)折疊整齊，錯(cuò)落有序，便于單據(jù)的審核和裝訂、保管。

（三）對(duì)原始憑證合規(guī)性的要求：1.原始憑證上的各要素必需填列齊全、正確。包含客戶(hù)全稱(chēng)、開(kāi)票日期、

所購(gòu)物品品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等，且大小寫(xiě)金額必需一樣，不得涂改。2.發(fā)票應(yīng)加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。3.報(bào)銷(xiāo)人在取得原始憑證時(shí)，肯定要對(duì)該原始憑證進(jìn)行仔細(xì)審查，包含該原始憑證各素填列是否齊全、正確、大小寫(xiě)金額是否一樣、開(kāi)票單位是否蓋章等。如因客戶(hù)名稱(chēng)寫(xiě)錯(cuò)、金額寫(xiě)錯(cuò)（含大小寫(xiě)金額不一樣）、以及過(guò)期發(fā)票、假發(fā)票及未蓋章發(fā)票導(dǎo)致不能報(bào)銷(xiāo)等，后果一律由報(bào)銷(xiāo)人負(fù)責(zé)。

（四）報(bào)銷(xiāo)所需憑證：

（1）基建項(xiàng)目：1.項(xiàng)目審批表；2.施工合同；3.材料發(fā)票及施工勞務(wù)發(fā)票；4.收、領(lǐng)料單（自建項(xiàng)目）；

5.項(xiàng)目竣工決算表

（2）修理費(fèi)：1.修理申請(qǐng)單（經(jīng)簽批）；2.修理合同（1000元以上須供應(yīng)）；3.修理費(fèi)發(fā)票；4.修理項(xiàng)

目清單（須經(jīng)修理班確認(rèn)舊零件已收回）。

（3）汽車(chē)費(fèi)用（含油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等）：1.發(fā)票；2.出車(chē)記錄（行駛路途：起點(diǎn)終點(diǎn)）：貨車(chē)司

機(jī)復(fù)印工廠(chǎng)貨車(chē)行駛記錄表作為憑據(jù)。

（4）業(yè)務(wù)款待費(fèi)：1.外出就餐申請(qǐng)單（須審批且必需費(fèi)用預(yù)算）；2.發(fā)票；3.說(shuō)明：款待客戶(hù)名稱(chēng)、人數(shù)、

事由、金額及陪伴人員姓名、人數(shù)。

（5）差旅費(fèi)（須填寫(xiě)特地的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單）：1.出差申請(qǐng)單（須審批）；2.發(fā)票（限住宿費(fèi)、交通費(fèi)票，

如在出差期間有款待費(fèi)發(fā)生，須單獨(dú)報(bào)銷(xiāo)）；3.說(shuō)明：其他事由請(qǐng)說(shuō)明。

（6）運(yùn)輸費(fèi)：1.運(yùn)輸合同（1000元以上須供應(yīng)）；2.運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票；3.收款人收據(jù)；4.說(shuō)明：所運(yùn)輸物品名

稱(chēng)、對(duì)應(yīng)的收料單、請(qǐng)購(gòu)單號(hào)、運(yùn)輸路途。

（7）物料用品選購(gòu) ：1.請(qǐng)購(gòu)單；2.收料單；3.發(fā)票；4.送貨單。5.收款收據(jù)。

（8）食堂費(fèi)用：1.原始小票（報(bào)銷(xiāo)人須保證小票金額真實(shí)無(wú)誤，如發(fā)覺(jué)小票金額有弄虛作假及錯(cuò)誤等情形，

將追究經(jīng)手人的干脆責(zé)任）；2.統(tǒng)計(jì)表。

（9）租賃費(fèi)：1.租賃合同；2.租賃費(fèi)發(fā)票；3.收款人收據(jù)。

第五條差旅費(fèi)

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

（1）交通工具（最高標(biāo)準(zhǔn)）

職務(wù)交通工具

一般員工火車(chē)硬臥

部門(mén)負(fù)責(zé)人火車(chē)軟臥或高鐵

總經(jīng)理助理飛機(jī)

副總經(jīng)理及以上飛機(jī)

（2）差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：出差人員的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、電話(huà)費(fèi)實(shí)行“總額包干、節(jié)約歸已、超支不

補(bǔ)”的原則；

出差地點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)

經(jīng)濟(jì)特區(qū)及北上廣300元/人/天

外省省會(huì)250元/人/天

外省地級(jí)市、縣、鎮(zhèn)200元/人/天

本省地級(jí)市、縣、鎮(zhèn)200元/人/天

費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：

差旅費(fèi)中交通費(fèi)（不含市內(nèi)交通）與住宿費(fèi)必需供應(yīng)實(shí)際發(fā)票。

特別狀況下要超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具的，須通過(guò)副總經(jīng)理的審批，否則只能按標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的交通工具價(jià)

格報(bào)銷(xiāo)。

包干報(bào)銷(xiāo)天數(shù)以出差之日至到達(dá)之日為依據(jù)，算頭不算尾。

出差人員由對(duì)方單位接待的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)50元/人/天；出差外省當(dāng)天能返回的100元/人/天；出差省內(nèi)（長(zhǎng)

沙地區(qū)除外）當(dāng)天能返回的50元/人/天；

（5）到長(zhǎng)沙地區(qū)辦事不享受補(bǔ)助，只享受誤餐補(bǔ)貼，且發(fā)生的交通費(fèi)必需供應(yīng)發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

（6）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必需附帶經(jīng)審批的出差申請(qǐng)表復(fù)印件。

（7）凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。因特別緣由或狀況變

化需變更路途、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需副總經(jīng)理簽署看法后方可報(bào)銷(xiāo)。

（8）出差人員如未經(jīng)審批自行支配差旅行程、無(wú)充分理由延長(zhǎng)出差時(shí)間或無(wú)差旅報(bào)告可作為佐證說(shuō)明當(dāng)次

出差狀況的、當(dāng)次所發(fā)生的差旅費(fèi)用一律由個(gè)人擔(dān)當(dāng)，公司不予報(bào)銷(xiāo)。

（7）全部出差人員在出差期間遇有節(jié)假日的，一律不另發(fā)節(jié)假日加班費(fèi)。

（8）員工利用出差之機(jī)繞道回家辦事的，事先須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，其繞道回家辦事的一切費(fèi)用由個(gè)人自理。其

回家時(shí)間應(yīng)按交通票據(jù)上所列時(shí)間從出差時(shí)間中扣除；

（9）員工出差期間，因巡游或非工作須要的參觀(guān)而開(kāi)支的一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理；

（10）帶車(chē)出差的，其行車(chē)期間的油料費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等國(guó)家或地方政府規(guī)定的應(yīng)收費(fèi)用可憑票據(jù)實(shí)報(bào)

銷(xiāo)。由個(gè)人違章所造成的罰款以及個(gè)人開(kāi)支費(fèi)用等一律不得報(bào)銷(xiāo)。

（11）在出差過(guò)程中，因業(yè)務(wù)工作須要運(yùn)用款待費(fèi)，應(yīng)征得副總經(jīng)理同意，并經(jīng)副總經(jīng)理簽署看法后財(cái)務(wù)部

方可審核報(bào)銷(xiāo)。

第六條電話(huà)費(fèi)

費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

報(bào)銷(xiāo)流程

固定電話(huà)費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話(huà)費(fèi)異樣變動(dòng)情

況應(yīng)到電信局查明緣由，特別狀況報(bào)副總經(jīng)理批示處理方法。

第七條市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：據(jù)真實(shí)發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

報(bào)銷(xiāo)說(shuō)明：

員工因公須要用車(chē)可依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的狀況下經(jīng)行政人事部文部長(zhǎng)同意后

可以乘坐公交或出租車(chē);

市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)和出租車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。

管理規(guī)定:為了合理限制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定

專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

報(bào)銷(xiāo)說(shuō)明：

報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

第九條款待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

款待費(fèi)：為了規(guī)范款待費(fèi)的支出，款待費(fèi)應(yīng)預(yù)先填寫(xiě)外出就餐申請(qǐng)單經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，特別狀況下可

先電話(huà)審批，事后再補(bǔ)單。

培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司依據(jù)須要統(tǒng)籌支配，此費(fèi)用由公司行政人事部統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及

時(shí)報(bào)送行政人事部。行政人事部依據(jù)實(shí)際須要編制培訓(xùn)安排報(bào)副總經(jīng)理審批。

資料費(fèi)：在保證滿(mǎn)意須要的前提下，盡量節(jié)約成本，留意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前應(yīng)書(shū)面呈副

總經(jīng)理批準(zhǔn)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)須供應(yīng)副總經(jīng)理審批的呈批件。

其他費(fèi)用：依據(jù)實(shí)際須要據(jù)實(shí)支付。

第三篇：公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

為了加強(qiáng)公司成本管理，削減不必要的開(kāi)支，實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化，公司費(fèi)用開(kāi)支必需遵循‘費(fèi)用與收入比’、‘安排總額限制’、‘先申報(bào)、審批，后支出、報(bào)銷(xiāo)’的原則。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢(qián)支付的事情發(fā)生。這種侵害員工利益的狀況如長(zhǎng)期持續(xù)，將會(huì)給公司帶來(lái)很大的隱患。同時(shí)，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達(dá)到報(bào)銷(xiāo)因私費(fèi)用的目的。

一、憑有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)

有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫(xiě)齊全、大小寫(xiě)金額一樣、票面完整、清楚的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務(wù)局購(gòu)入的發(fā)票，并蓋有購(gòu)入單位發(fā)票專(zhuān)用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財(cái)政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務(wù)局購(gòu)入的收據(jù)。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)分：發(fā)票是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在取得營(yíng)業(yè)收入時(shí)開(kāi)具的，以此確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項(xiàng)往來(lái)收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)主動(dòng)索取發(fā)票（對(duì)于匯總發(fā)票，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)須附上銷(xiāo)售清單，清單應(yīng)列明購(gòu)入商品時(shí)間、名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等詳盡信息）。

二、填制報(bào)銷(xiāo)單

填制時(shí)應(yīng)先將票據(jù)按費(fèi)用性質(zhì)進(jìn)行歸類(lèi)，如：款待費(fèi)、交通費(fèi)、辦公用品費(fèi)、燃油費(fèi)等；不同類(lèi)別的票據(jù)應(yīng)分開(kāi)填制‘報(bào)銷(xiāo)單’，并具體填寫(xiě)‘報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容’。比如填報(bào)款待費(fèi)時(shí)要說(shuō)明宴請(qǐng)的原由、宴請(qǐng)對(duì)象、人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)；報(bào)銷(xiāo)打車(chē)費(fèi)時(shí)除上述要求外還需在每張票據(jù)背面注明始發(fā)、到達(dá)地點(diǎn)；在‘用途說(shuō)明’欄填寫(xiě)費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間，緣由，地點(diǎn)等；‘單據(jù)張數(shù)’欄填寫(xiě)所附單據(jù)，在‘合計(jì)人民幣’欄正確填大寫(xiě)，從1至10的數(shù)字大寫(xiě)分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特別事由要說(shuō)明時(shí)可填在‘說(shuō)明’欄，最終在‘經(jīng)辦人’欄中簽名。參照如下：

報(bào)銷(xiāo)單制完后，將發(fā)票整齊有序的張貼于報(bào)銷(xiāo)單后。

三、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容規(guī)定

報(bào)銷(xiāo)時(shí)在單據(jù)報(bào)銷(xiāo)封面上必需用鉛筆寫(xiě)上費(fèi)用發(fā)生的緣由、地址剛好間，有的費(fèi)用需證

明人的，必需簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報(bào)銷(xiāo)。

1）、辦公支出詳細(xì)包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機(jī)具設(shè)備、家電設(shè)備、電子設(shè)備等內(nèi)容，此類(lèi)用品應(yīng)遵從‘保證供應(yīng)、便利工作、節(jié)約開(kāi)支’的原則，由辦公室統(tǒng)籌安排、統(tǒng)一選購(gòu) 。

2）、款待費(fèi)遇特別事項(xiàng)或公司因業(yè)務(wù)須要款待的，可申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。

3）、差旅費(fèi)連續(xù)出差3日或長(zhǎng)途出差及重大緣由方可借款，借款必需提前一天通知財(cái)務(wù)用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長(zhǎng)期限為1個(gè)月，若無(wú)特別事由超期的將從當(dāng)月工資中扣除。借款必需填制‘借款單’，由借款人具體填寫(xiě)：借款人、所屬部門(mén)、借款日期、用途及預(yù)料報(bào)帳日期，審批手續(xù)同費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來(lái)3天內(nèi)到財(cái)務(wù)清帳。出差人員的住宿費(fèi)、來(lái)回車(chē)票、伙食補(bǔ)助費(fèi)、出差市內(nèi)交通費(fèi)按級(jí)別核定，超支部分自負(fù)。

a）、住宿費(fèi)按出差地區(qū)和人員級(jí)別分別制定標(biāo)準(zhǔn)。

d)、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)到異地出差的人員，按正常標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

e)、說(shuō)明：

（1）、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，不計(jì)發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。若繞道車(chē)、船費(fèi)超出出差直線(xiàn)車(chē)、船費(fèi)票價(jià)的，按出差直線(xiàn)車(chē)、船費(fèi)票價(jià)計(jì)發(fā)，超出的部分個(gè)人自理；若繞道車(chē)、船費(fèi)少于出差直線(xiàn)車(chē)、船費(fèi)票價(jià)的，應(yīng)憑車(chē)船票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

（2）、外出參與會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食、住費(fèi)用補(bǔ)助，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，住宿費(fèi)用、伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

（3）、對(duì)于自駕車(chē)輛出差人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消，賜予報(bào)銷(xiāo)汽油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)。

（4）、一般人員臨時(shí)出差享有伙食補(bǔ)助費(fèi)，但對(duì)于已享有住外補(bǔ)貼的人員不再重復(fù)計(jì)算出差補(bǔ)貼，如外檢人員。

4）、汽車(chē)費(fèi)用及運(yùn)輸費(fèi)

（1）、車(chē)輛管理、修理和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)支配。辦公室應(yīng)依據(jù)車(chē)輛狀況編制車(chē)

輛的年度保養(yǎng)修理安排及詳細(xì)的用款安排，報(bào)經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車(chē)輛維護(hù)費(fèi)用，經(jīng)公司核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)駕馭運(yùn)用。各種車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)由公司統(tǒng)一到指定的保險(xiǎn)公司投保。

（2）、汽車(chē)的年檢費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、修理費(fèi)費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)需附費(fèi)用清單；合肥市區(qū)外加油費(fèi)或特別緣由產(chǎn)生的加油費(fèi)發(fā)票必需日期填寫(xiě)完整，注明加油緣由；全部罰款一律不予以報(bào)銷(xiāo)，總經(jīng)理特批者除外。

（3）、員工培訓(xùn)費(fèi)員工在不影響工作并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的前提下接受相關(guān)培訓(xùn)發(fā)生的費(fèi)用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應(yīng)證書(shū)，由辦公室統(tǒng)一支付報(bào)名費(fèi)，統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)。

（4）、買(mǎi)支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)及其他財(cái)務(wù)費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷(xiāo)。

（5）、市內(nèi)交通費(fèi)

（1）、員工因特急事務(wù)外出或其它特別緣由需打車(chē)的要事前經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，方可報(bào)銷(xiāo)。

（2）、因工作須要晚加班的人員，在沒(méi)有公交車(chē)及班車(chē)的狀況下，方可打車(chē)，報(bào)銷(xiāo)同上。

（3）、特別人員因工作須要辦理公交月票的須預(yù)先申請(qǐng)。

5）、以上未包括的其他費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批后予以開(kāi)支。

五、報(bào)銷(xiāo)流程

1)、報(bào)銷(xiāo)流程報(bào)銷(xiāo)人在制定完成‘報(bào)銷(xiāo)單’后，先交于部門(mén)總經(jīng)理進(jìn)行審批，確認(rèn)費(fèi)用發(fā)生的合理性、真實(shí)性，并在‘負(fù)責(zé)人審批看法’欄簽批，之后交于財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)，由其對(duì)票據(jù)的有效性、費(fèi)用的合理性作出推斷，交由出納付款。

3）、報(bào)銷(xiāo)要求：

（1）、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)盡量剛好，當(dāng)月費(fèi)用必需當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)、清算，跨年跨月無(wú)特別事由不予以報(bào)銷(xiāo)。

（2）、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類(lèi)，屬于個(gè)人生活性質(zhì)的支出一律不予報(bào)銷(xiāo)。

六、附則

1）、本制度說(shuō)明權(quán)、修改權(quán)歸公司辦公室，本公司全部員工必需按此制度執(zhí)行。

2）、本制度自頒布之日起生效

第四篇：財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

一、簽字制度

1、全部需報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)都要填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，選購(gòu) 材料必需有入庫(kù)單，沒(méi)有入庫(kù)單的原始單據(jù)都要有其次個(gè)證明人簽字，會(huì)計(jì)審核簽字，總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。

二、車(chē)、油費(fèi)制度

1、到市里辦事（或由市里回江城）實(shí)報(bào)公交車(chē)費(fèi)，如有特別狀況打車(chē)要提前請(qǐng)示部門(mén)主管方可報(bào)銷(xiāo)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

2、油費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，馬曉萍油費(fèi)報(bào)銷(xiāo)額度為300元/月，特別狀況特別對(duì)待。

三、付款制度

1、各部門(mén)需付款時(shí)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，部門(mén)主管審核簽字，總經(jīng)理簽字后，出納方可付款，如總經(jīng)理不在要打電話(huà)申請(qǐng)。

2、各部門(mén)付款需提前填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，交予財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)憑此單提前備款。

四、借款制度

1、員工借款要填寫(xiě)借款單，借款單各項(xiàng)目填寫(xiě)清晰，總經(jīng)理簽字，出納方可付款。

2、如遇領(lǐng)導(dǎo)不在狀況，電話(huà)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后補(bǔ)簽字，出納方可付款。

3、借款后三日內(nèi)持相應(yīng)發(fā)票到財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)借支記錄，核銷(xiāo)手續(xù)比照現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度流程。

五、請(qǐng)假制度

1、員工請(qǐng)假要填寫(xiě)請(qǐng)假單，領(lǐng)導(dǎo)簽字方可準(zhǔn)假。

2、如遇突發(fā)事務(wù)來(lái)不及填寫(xiě)請(qǐng)假單，事后要補(bǔ)請(qǐng)假單。

3、如領(lǐng)導(dǎo)不在，要打電話(huà)請(qǐng)示。

六、款待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度

1、因工作須要發(fā)生款待費(fèi)用的應(yīng)提前向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。

2、報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附有發(fā)票及款待明細(xì)單，寫(xiě)明款待事由、人數(shù)。

七、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度

1、員工因公出差須要借款的，應(yīng)填寫(xiě)借款單，必需在出差回公司的一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。

2、異地出差多人應(yīng)統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。

3、出差車(chē)費(fèi)（包括主要交通費(fèi)、市內(nèi)公交費(fèi)）據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，如特別狀況須要打車(chē)，差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)要寫(xiě)明事由。

4、省內(nèi)出差補(bǔ)助120元/人/天（包括住宿、飯費(fèi)），省外出差補(bǔ)助150元/人/天（包括住宿、飯費(fèi)）。

5、如出差無(wú)住宿的車(chē)費(fèi)（包括主要交通費(fèi)、市內(nèi)公交費(fèi)）據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，早晨飯補(bǔ)10元/人，中午（晚上）飯補(bǔ)20元/人。

八、話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度

1、銷(xiāo)售人員話(huà)費(fèi)元/月

2、選購(gòu) 人員話(huà)費(fèi)80元/月

XXXX年.5.3

第五篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

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費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

一、目的

為使公