貨物貿(mào)易企業(yè)現(xiàn)場核查報告

貨物貿(mào)易企業(yè)現(xiàn)場核查報告國家外匯管理局xx分（支）局：我公司于**年**月**日以何種方式（網(wǎng)上簽收、現(xiàn)場簽收）收到貴局編號為****的《現(xiàn)場核查通知書》。我公司基本情況（內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、資金流與貨物流的規(guī)模與結(jié)構(gòu)、資金流入或流出和《現(xiàn)場核查通知書》中提示的問題等）。我公司**年**月**日至**年**月**日期間存在的****問題，主要是由于哪些方面的原因?qū)е?，具體情況如下：1、……（相關(guān)證明材料見附件1、2等）2、……（相關(guān)證明材料見附件3、4等）注意：1、原因應(yīng)標(biāo)明對應(yīng)的業(yè)務(wù)發(fā)生時間、金額和筆數(shù)。2、相關(guān)證明應(yīng)當(dāng)為可解釋或證明異常產(chǎn)生原因的收支申報單證、進(jìn)出口貨物報關(guān)單、合同、發(fā)票、代理協(xié)議、攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報單等有效憑證、商業(yè)單證或相關(guān)部門出具的書面證明；有效憑證和商業(yè)單證應(yīng)為原件或加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件，相關(guān)部門出具的書面證明應(yīng)為原件。對此，我公司應(yīng)對措施：1、……2、……特此報告附件：1、……；2、……；3、……單位名稱（公章）年月日第二篇：企業(yè)現(xiàn)場核查報告寫法（新）xxx公司現(xiàn)場核查報告一、企業(yè)基本情況（包括企業(yè)地址、性質(zhì)、規(guī)模、經(jīng)營范圍、貿(mào)易方式）：例：xxx公司位于西安市高新區(qū)xx號xx大廈xxx號，屬于中外合資企業(yè)，注冊資金100萬人民幣，主要經(jīng)營機(jī)電設(shè)備出口及相關(guān)零部件的進(jìn)口，以一般貿(mào)易為主。二、現(xiàn)場核查監(jiān)測指標(biāo)異常原因：本核查期，貨物貿(mào)易外匯收支監(jiān)測系統(tǒng)顯示企業(yè)各項(xiàng)總量監(jiān)測指標(biāo)值分別為：總量差額_____萬美元、總量差額率____%、資金貨物比____%、貿(mào)易信貸報告余額比____%。（一）核查期內(nèi)進(jìn)出口及收付匯數(shù)據(jù)：進(jìn)口額：______萬美元、付匯額：______萬美元、差額：____萬美元；出口額：______萬美元、收匯額：______萬美元、差額：____萬美元；以上差額合計：_______萬美元。（二）造成核查期內(nèi)進(jìn)口與付匯差額的原因：1.預(yù)付：（提供材料說明）2.延付：（提供材料說明）3.其它原因：（提供材料說明）（三）造成核查期內(nèi)出口與收匯差額的原因：1.預(yù)收：（提供材料說明）2.延收：（提供材料說明）3.其它原因：（提供材料說明）（四）造成核查期內(nèi)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯與付匯差額的原因：1.先收后支：（提供材料說明）2.先支后收：（提供材料說明）3.其它原因：（提供材料說明）（五）其它原因：（提供材料說明）以上各原因產(chǎn)生的差額合計。_______萬美元。（注：差額中顯示多進(jìn)口或多收匯，用“+”表示；差額中顯示多出口或多付匯，用“一”表示）三、截止報告日，差額消除情況：（提交撰寫現(xiàn)場核查報告期間，貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)顯示的總量差額與核查期的總量差額相比的增減情況）四、以上預(yù)收、預(yù)付、延收、延付是否在貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)中做了貿(mào)易信貸登記報告。以上報告及所附材料情況屬實(shí)，本公司愿對此報告所述內(nèi)容承擔(dān)法律責(zé)任。報告聯(lián)系人：聯(lián)系電話：單位公章法人簽字報告日期附報告表xx份，材料xx份。第三篇：（11）企業(yè)現(xiàn)場核查自查報告×××公司現(xiàn)場核查自查報告（模板）國家外匯管理局東莞市中心支局：根據(jù)你中心支局現(xiàn)場核查通知的要求，現(xiàn)將我公司有關(guān)情況報告如下：一、公司基本情況包括但不限于：1、公司性質(zhì)、地址、注冊資金、法人代表（和實(shí)際控制人）；2、核查時間段內(nèi)的主營業(yè)務(wù)情況介紹（主營業(yè)務(wù)量和盈利情況）；3、公司主要貿(mào)易方式（一般貿(mào)易、來料加工、進(jìn)料加工等）、主要結(jié)算方式（貨到付款、90天信用證、托收等）、收付匯期限（30天、90天等）及特點(diǎn)。例如：茲有公司，組織機(jī)構(gòu)代碼：，成立于年月，公司性質(zhì)為，公司地址為：，法人代表，聯(lián)系電話，注冊資本，主營業(yè)務(wù)，屬于行業(yè)，核查期內(nèi)主營業(yè)務(wù)量，盈利，核查期內(nèi)我公司出口總額為萬美元，進(jìn)口總額為萬美元，進(jìn)出口主要貿(mào)易方式為。我公司進(jìn)口付匯以結(jié)算為主，出口收匯以結(jié)算為主，收付匯期限，特點(diǎn)是。二、現(xiàn)場核查業(yè)務(wù)情況包括但不限于：現(xiàn)將我公司年月日——年月日（此處統(tǒng)計時段須與《現(xiàn)場核查通知書》上列明的時間段一致）進(jìn)出口與收付款總體情況報告如下1（清單見附件）：（一）核查期內(nèi)進(jìn)出口與收付款情況1累計付匯①萬美元；累計進(jìn)口②萬美元；累計收匯③萬美元；累計出口④萬美元。注：進(jìn)出口與收付款中均包括人民幣結(jié)算額。（二）進(jìn)料抵扣情況（全額收付款的企業(yè)不必填寫本欄）核查期內(nèi)進(jìn)口且于核查期內(nèi)抵扣完畢的進(jìn)口報關(guān)單合計⑤萬美元，核查期內(nèi)進(jìn)口未付匯且未在核查期內(nèi)抵扣的進(jìn)口報關(guān)余額⑥萬美元，該筆余額計劃于年月抵扣/付匯完畢。本核查期，已抵扣的進(jìn)口額合計⑦萬美元，其中進(jìn)口報關(guān)單進(jìn)口日期在核查期之前但在本核查期內(nèi)抵扣的金額合計⑧萬美元。（三）核查期進(jìn)口付匯差額和出口收匯差額產(chǎn)生的主要原因核查期內(nèi)，我公司總量差額2合計⑨萬美元?？偭坎铑~偏離正常閾值的原因是3，具體情況如下（列明有關(guān)數(shù)據(jù)，并提供必要證明材料）：1.本核查期內(nèi)進(jìn)口到貨××筆，金額××萬美元，付匯××筆，金額××萬美元，進(jìn)口差額（進(jìn)口-付匯）金額××萬美元；出口××筆，金額××萬美元，收匯××筆，金額××萬美元，出口差額（收匯-出口）金額××萬美元。從差額上看進(jìn)口方面表現(xiàn)為多到貨（或多1只有進(jìn)口或只有出口的企業(yè)，無相關(guān)數(shù)據(jù)的欄目可空白不填；轉(zhuǎn)口貿(mào)易可只填寫收付匯情況，進(jìn)口及出口欄目空白。2總量差額=（進(jìn)口+收匯）-（出口+付匯），即⑨=（②+③）-（①+④），本文各項(xiàng)數(shù)據(jù)還應(yīng)滿足②=①+⑤+⑥，⑦=⑤+⑧。對于全額收付款的企業(yè)⑤⑥⑦⑧項(xiàng)空白，或填0。3差額原因包括但不限于：1.核查期前出口，核查期內(nèi)收匯；2.核查期前付匯，核查期內(nèi)進(jìn)口；3.核查期前收匯，核查期內(nèi)出口；4.核查期前進(jìn)口，核查期內(nèi)付匯；5.核查期前收匯，核查期內(nèi)付匯的轉(zhuǎn)口貿(mào)易；6.核查期前付匯，核查期內(nèi)收匯的轉(zhuǎn)口貿(mào)易；7.預(yù)收貨款；8.預(yù)付貨款；9.延期收款；10.延期付款；11.商品質(zhì)量；12.申報錯誤；13.代理業(yè)務(wù)；14.其他（請說明）付匯，視具體情況填寫），出口方面表現(xiàn)為多收匯（或多出口，視具體情況填寫）。轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下付匯××筆，金額××萬美元，收匯××筆，金額××萬美元，轉(zhuǎn)口貿(mào)易差額（收匯-付匯）金額××萬美元。（若無轉(zhuǎn)口貿(mào)易，可不填寫本段）。2.進(jìn)口方面核查期內(nèi)付匯金額××萬美元（例如100萬），到貨金額××萬美元（例如130萬）。其中：本核查期內(nèi)付匯對應(yīng)的到貨已在本核查期內(nèi)到貨的金額××萬美元（例如60萬）。本核查期內(nèi)付匯對應(yīng)的到貨已在本核查期之前到貨的金額××萬美元（例如10萬）。本核查期內(nèi)付匯對應(yīng)的到貨在本核查期之后到貨或至今尚未到貨的金額××萬美元（例子中一共付匯100萬，10萬為核查期前到貨，60萬為核查期內(nèi)到貨，此處剩下30萬為核查期之后或者至今尚未到貨）。本核查期內(nèi)到貨對應(yīng)的貨款已在本核查期之前支付的金額××萬美元（30萬）。本核查期內(nèi)到貨對應(yīng)的貨款在本核查期之后支付或尚未支付的金額××萬美元（例子中一共到貨130萬，30萬為核查期前已付，60萬為核查期內(nèi)付匯到貨，此處剩下40萬為核查期之后到貨或者至今尚未到貨）。3.出口方面核查期內(nèi)全部收匯金額××萬美元（例如100萬），全部出口金額××萬美元（例如130萬），來料加工出口金額××萬美元，來料加工應(yīng)收工繳費(fèi)金額××萬美元。其中：本核查期內(nèi)收匯對應(yīng)的貨物已在本核查期內(nèi)出口的金額××萬美元（例如60萬）。本核查期內(nèi)收匯對應(yīng)的貨物已在本核查期之前出口的金額××萬美元（例如10萬）。本核查期內(nèi)收匯對應(yīng)的貨物在本核查期之后出口或至今尚未出口的金額××萬美元（例子中一共收匯100萬，10萬為核查期前出口，60萬為核查期內(nèi)出口，此處剩下30萬為核查期之后出口或者至今尚未出口）。本核查期內(nèi)出口對應(yīng)的貨款已在本核查期之前收匯的金額××萬美元（30萬）。本核查期內(nèi)出口對應(yīng)的貨款在本核查期之后收匯或尚未收匯的金額××萬美元（例子中一共出口130萬，30萬為核查期前已收，60萬為核查期內(nèi)收匯，此處剩下40萬為核查期之后收匯或者至今尚未收匯）。4.進(jìn)口付匯與到貨不匹配主要原因。延期付匯、遠(yuǎn)期信用證、海外代付、進(jìn)料抵扣、預(yù)付、保稅庫貨物不付匯、退匯等。（最好同時合計出各類原因的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)）出口收匯與出口不匹配主要原因。延期收匯、預(yù)收、出口貿(mào)易融資等。（最好同時合計出各類原因的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)）轉(zhuǎn)口貿(mào)易收付匯不匹配主要原因。遠(yuǎn)期信用證結(jié)算等。（最好同時合計出各類原因的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)）（三）現(xiàn)場核查涉及業(yè)務(wù)的完成情況（某筆業(yè)務(wù)或多筆業(yè)務(wù)，單個合同項(xiàng)下、多個合同項(xiàng)下、某時間區(qū)間內(nèi)）。1、涉及已向外匯局報告的各類報告的情況。2、涉及銀行貿(mào)易融資情況。3、涉及已經(jīng)外匯局等管理部門批件情況。4、其他需要說明的情況。相關(guān)情況說明中，應(yīng)盡可能列明相應(yīng)的金額、時間、具體的報關(guān)或收付單證號碼、對應(yīng)的會計分錄。（四）企業(yè)對外匯局現(xiàn)場核查列明問題的解釋情況1、業(yè)務(wù)（合同）執(zhí)行中遇到的導(dǎo)致合同執(zhí)行變化、停滯或終止的商業(yè)因素、不可抗力因素和法律、行政管理因素等；2、企業(yè)報告時遇到的操作因素，如貨物流、資金流電子數(shù)據(jù)到達(dá)企業(yè)時間對完成報告的影響，具體員工執(zhí)行報告時的主客觀影響或誤操作因素；3、政策理解方面的情況；4、其他需要解釋的因素。（五）企業(yè)對外匯局現(xiàn)場核查問題的自查結(jié)論。附件。企業(yè)自查涉及有關(guān)文件資料作為附件。我公司承諾以上陳述連同附件的明細(xì)數(shù)據(jù)均屬實(shí)。如有不實(shí)，我公司愿意承擔(dān)包括降低分類等級、接受經(jīng)濟(jì)處罰、或外匯局可能將違規(guī)結(jié)論抄報海關(guān)或稅務(wù)等部門以實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管等不良后果?！痢痢痢痢痢凉荆ㄉw章）法人代表或其授權(quán)人（簽字）：年月日（本報告中涉及小黑體部分括號內(nèi)容，各企業(yè)視自身情況特點(diǎn)填寫，不需要的部分可以刪除。僅有進(jìn)口或僅有出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，僅填寫對應(yīng)的進(jìn)口業(yè)務(wù)或出口業(yè)務(wù)部分。本報告需加蓋公章、法人簽字或簽章，上交本報告時請刪除本段文字及報告中與自身業(yè)務(wù)無關(guān)內(nèi)容。由于涉及企業(yè)后期分類管理，請各企業(yè)重視核查報告內(nèi)容，嚴(yán)肅對待，認(rèn)真填寫。）附表：現(xiàn)場核查企業(yè)總量差額報告表表1、核查期內(nèi)xxxx公司進(jìn)口付匯明細(xì)表2、核查期內(nèi)xxxx公司進(jìn)口報關(guān)明細(xì)表3、核查期內(nèi)xxxx公司出口收匯明細(xì)表4、核查期內(nèi)xxxx公司出口報關(guān)明細(xì)第四篇：新常態(tài)下貨物貿(mào)易現(xiàn)場核查監(jiān)管模式思考新常態(tài)下貨物貿(mào)易現(xiàn)場核查監(jiān)管模式思考摘要。貨物貿(mào)易外匯管理改革是外匯管理的重要內(nèi)容，隨著國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融形勢的變化和外向型經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，貨物貿(mào)易外匯管理進(jìn)入新常態(tài)。本文結(jié)合工作實(shí)際，以陜西為例，全面梳理總結(jié)了近年來貨物貿(mào)易現(xiàn)場核查監(jiān)管模式采取的措施，在提升貨物貿(mào)易核查監(jiān)管成效方面進(jìn)行了思考，對于提升外匯管理部門更好履行貨物貿(mào)易現(xiàn)場核查監(jiān)管職責(zé)具有一定的理論與實(shí)踐意義。關(guān)鍵詞：貨物貿(mào)易；現(xiàn)場核查；聯(lián)合監(jiān)管貨物貿(mào)易外匯管理改革以來，國家外匯管理局依托貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)、跨境資金流動監(jiān)測與分析系統(tǒng)，加大對企業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)測分析力度，運(yùn)用主體分類監(jiān)管手段實(shí)施差別化外匯管理，取得較好的監(jiān)管成效。隨著國際金融形勢的錯綜復(fù)雜和國內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)。在新形勢下，如何在促進(jìn)貿(mào)易便利化的同時切實(shí)防范跨境資本流動帶來的金融風(fēng)險，是外匯管理工作面臨的嚴(yán)峻問題。國家外匯管理局陜西省分局主動適應(yīng)新常態(tài)，克服當(dāng)前貨物貿(mào)易核查工作的難點(diǎn)，積極構(gòu)建貨物貿(mào)易現(xiàn)場核查監(jiān)管模式，在提升貨物貿(mào)易核查工作成效方面進(jìn)行了探索和思考。一、新常態(tài)下貨物貿(mào)易現(xiàn)場核查監(jiān)管總體要求外貿(mào)發(fā)展是對外開放的重要內(nèi)容，其中貨物貿(mào)易是重中之重，占國際收支經(jīng)常項(xiàng)目總額的近八成。改革前貨物貿(mào)易外匯收支逐筆核銷，手續(xù)繁瑣。2012年8月，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，外匯局在全國開展了貨物貿(mào)易外匯改革。改革取消了以往的貨物貿(mào)易外匯收支逐筆核銷，簡化了憑證和流程，代之以總量核查、動態(tài)監(jiān)測、分類管理，95%的合規(guī)企業(yè)享受正常貿(mào)易收付便利，監(jiān)管重點(diǎn)放在少數(shù)異常重點(diǎn)企業(yè)，降低了企業(yè)往返成本，提升了外匯管理效率，進(jìn)一步提高了貿(mào)易便利化水平。當(dāng)前，隨著國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融形勢的變化和外向型經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，貨物貿(mào)易外匯管理呈現(xiàn)出新常態(tài)，主要表現(xiàn)為外匯形勢從持續(xù)凈流出到趨向基本平衡的新常態(tài)、管理環(huán)節(jié)從事前審批到事中事后監(jiān)管的新常態(tài)和管理方式從經(jīng)常項(xiàng)目可兌換到資本項(xiàng)目可兌換等等新常態(tài)。伴隨新常態(tài)和外匯管理改革“五個轉(zhuǎn)變”的不斷深化，事中事后監(jiān)管成為外匯管理工作的重中之重。外匯管理工作的根本目標(biāo)是追求國際收支平衡，無論在某一時期對流入進(jìn)行的核查，還是在另一時期對流出進(jìn)行的核查，都是根據(jù)當(dāng)時國際國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融形勢所做的靈活調(diào)整。不斷根據(jù)形勢變化進(jìn)行工作重心的調(diào)整就是當(dāng)前工作的新常態(tài)。貨物貿(mào)易現(xiàn)場核查監(jiān)管的基本要求主要有三個方面。一是程序規(guī)范、注重內(nèi)控?，F(xiàn)場核查工作要嚴(yán)格遵循相關(guān)法規(guī)要求，特別注意規(guī)范工作程序，嚴(yán)格遵守相關(guān)內(nèi)控制度。二是循序漸進(jìn)，逐步深入。現(xiàn)場核查重在運(yùn)用各種核查方法，逐步深入，不斷挖掘企業(yè)貨物流、資金流不匹配的真實(shí)原因。三是謹(jǐn)慎實(shí)施、注重實(shí)效。特別是到企業(yè)現(xiàn)場核查的方式，是改革后貨物貿(mào)易外匯管理體現(xiàn)威懾的重要手段。二、新常態(tài)下陜西貨物貿(mào)易現(xiàn)場核查監(jiān)管模式實(shí)踐（一）以系統(tǒng)篩查為基礎(chǔ)，創(chuàng)新篩選方法提高違規(guī)企業(yè)的篩查效率。陜西以貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)為依托，牢牢抓住“系統(tǒng)篩查”第一關(guān)口，根據(jù)近兩年已確認(rèn)的出口不收匯套取政府獎勵的企業(yè)1特征，探索出篩選出口不收匯套取政府獎勵企業(yè)的“五步篩選法”，即通過第一步：篩選建立樣本企業(yè)庫→第二步：利用總量核查指標(biāo)篩選出口未收匯企業(yè)→第三步：通過分項(xiàng)監(jiān)測指標(biāo)篩選實(shí)際出口未收匯企業(yè)→第四步：參考政府獎勵標(biāo)準(zhǔn)篩選出口不收匯企業(yè)→第五步：排除假出口不收匯企業(yè)五個有效步驟，迅速篩選出口不收匯企業(yè)。在以總局下發(fā)的企業(yè)清單基礎(chǔ)上，綜合考慮企業(yè)貿(mào)易信貸、進(jìn)出口方式、貿(mào)易融資、時間和地域特征、關(guān)聯(lián)企業(yè)交易等因素，確定2014年陜西省2014年“出口不收匯”企業(yè)127家，出口額為5.97億美元，占陜西省出口額的4.7%，較2013年占比下降10.7個百分點(diǎn)，且異常、可疑“出口不收匯”企業(yè)由西安地區(qū)向咸陽、寶雞等地區(qū)轉(zhuǎn)移。采用風(fēng)險提示的監(jiān)管流程，將89家企業(yè)注銷名錄，并通過與海關(guān)、商務(wù)等部門開展執(zhí)法互認(rèn)，監(jiān)管互助等合作，遏制出口不收匯行為。有力實(shí)現(xiàn)了出口不收匯違規(guī)套利行為的精準(zhǔn)打擊，提升外匯管理效率起到了積極作用。（二）靈活運(yùn)用多種現(xiàn)場核查手段，提高現(xiàn)場核查的執(zhí)行力。一是發(fā)放風(fēng)險提示函對異常收支業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險提示。風(fēng)險提示函是貨物貿(mào)易改革后現(xiàn)場核查工作的有效手段，主要針對存在資金流與貨物流嚴(yán)重不匹配或者轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支規(guī)模較大且增長較快、具有跨境融資套利交易典型特征的企業(yè)發(fā)放風(fēng)險提示函，提醒企業(yè)進(jìn)行自查和分析，規(guī)范企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支行為。2015年以來，陜西分局已累計向企業(yè)發(fā)放風(fēng)險提示函30份，督促企業(yè)加強(qiáng)外匯收支管理，輔導(dǎo)企業(yè)履行貿(mào)易信貸報告義務(wù)，切實(shí)防范風(fēng)險。二是建立層級約見談話制度。約見談話是現(xiàn)場核查工作的一種重要方式，針對企業(yè)總量核查異常、企業(yè)報告材料不全、內(nèi)容可疑等情況進(jìn)行進(jìn)一步核查措施。結(jié)合工作實(shí)際，陜西分局建立了層級約見談話制度。對于全省重點(diǎn)企業(yè)、規(guī)模較大、影響力強(qiáng)的企業(yè)，由局長或主管副局長約見企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話；對于一般貿(mào)易型企業(yè)，由處級領(lǐng)導(dǎo)對企業(yè)負(fù)責(zé)人或財務(wù)主管進(jìn)行約見談話。2015年貨物貿(mào)易外匯流出專項(xiàng)核查中，陜西分局經(jīng)常處通過不同層級約談方式對23家企業(yè)進(jìn)行了全部約談，其中分局局長負(fù)責(zé)約談1家，副局長負(fù)責(zé)約談2家，處長約談9家，主管副處長約談11家，有效增強(qiáng)了核查力度。三是開展專項(xiàng)核查，實(shí)施精準(zhǔn)打擊。根據(jù)總局統(tǒng)一部署，陜西分局對轄區(qū)購付匯重點(diǎn)企業(yè)和出口不收匯企業(yè)進(jìn)行了專項(xiàng)核查。共篩選轄區(qū)購付匯重點(diǎn)企業(yè)23家，確定2014年陜西省2014年出口不收匯企業(yè)127家。經(jīng)專項(xiàng)核查，分類降級為b類企業(yè)的2家，將89家出口不收匯企業(yè)注銷名錄，對異?？梢善髽I(yè)有效實(shí)行了精準(zhǔn)打擊。（三）以聯(lián)合監(jiān)管擴(kuò)大分類管理覆蓋面，提高現(xiàn)場核查的威懾力。根據(jù)現(xiàn)場核查結(jié)果，陜西省分局對企業(yè)進(jìn)行分類管理，2015年共開展7期現(xiàn)場核查，核查企業(yè)202家，其中：列入b類企業(yè)12家，97家企業(yè)注銷名錄，93家企業(yè)恢復(fù)a類，4家出口不收匯企業(yè)核查情況及時向海關(guān)、商務(wù)部門通報。積極探索外匯、海關(guān)監(jiān)管分類的執(zhí)法互認(rèn)和監(jiān)管互助狀況，搭建與商務(wù)、海關(guān)、財政等跨部門聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，有力促進(jìn)了監(jiān)管合力的形成，提高了現(xiàn)場核查執(zhí)行效果的震懾力，成為貨物貿(mào)易外匯管理“獎優(yōu)罰劣”和防范跨境資金流動風(fēng)險的重要保障。三、新常態(tài)下貨物貿(mào)易現(xiàn)場核查監(jiān)管面臨的問題（一）企業(yè)交易真實(shí)性難以核實(shí)。根據(jù)現(xiàn)場核查工作實(shí)踐，系統(tǒng)監(jiān)測出的異常情況多數(shù)由于報告不及時、操作差錯等表外因素造成，具體原因追溯要到現(xiàn)場核查工作環(huán)節(jié)才能發(fā)現(xiàn)，增加了監(jiān)測人員與企業(yè)之間信息的不對稱性，降低了系統(tǒng)監(jiān)測的有效性，也加大了工作量。另一方面，企業(yè)對自身資金流與貨物流之間的差額即總量差額指標(biāo)，通常解釋為貿(mào)易信貸因素，即由于預(yù)收貨款、延期付匯等時間差原因所致。對于這種情況，傳統(tǒng)的核查方法往往通過對企業(yè)合同、商業(yè)單據(jù)及銀行業(yè)務(wù)留存單據(jù)的核查，判明業(yè)務(wù)表面真實(shí)性，核查手段存在一定片面性和局限性。（二）本外幣資金流動性加大，增加了監(jiān)管的難度。涉外企業(yè)往往根據(jù)匯率成本高低在外幣支付與人民幣支付之間做靈活選擇，企業(yè)人民幣資金收付與外幣資金收付，同樣進(jìn)入企業(yè)資金池共同開展投、融資及經(jīng)營活動，因此本外幣資金流難以準(zhǔn)確劃分。在貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)中，對人民幣資金的流動折算為外幣進(jìn)行監(jiān)管，因此無法區(qū)分企業(yè)收付匯的幣種差異，難以對人民幣資金流動實(shí)施準(zhǔn)確有效監(jiān)管，部分企業(yè)利用貨物貿(mào)易項(xiàng)下本外幣管理差異，規(guī)避外匯管理政策以實(shí)現(xiàn)套利，造成跨境資金異常流動的情形時有發(fā)生。（三）簡政放權(quán)大背景下，貨物貿(mào)易與工商、海關(guān)等聯(lián)合監(jiān)管知易行難。一是工商部門登記注冊資本已經(jīng)由實(shí)繳制改為認(rèn)繳制，通過考察進(jìn)出口企業(yè)注冊資本規(guī)模來判斷其外匯收支規(guī)模合理性的參考價值大大降低。二是工商部門不再主動注銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照，外匯管理部門無法依據(jù)企業(yè)被工商部門注銷營業(yè)執(zhí)照情況進(jìn)行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”的注銷。三是海關(guān)對a類企業(yè)實(shí)行報關(guān)單無紙化后，報關(guān)單“正本”已不復(fù)存在，企業(yè)若利用自行打印報關(guān)單到銀行辦理貿(mào)易融資，銀行難以判斷并防止企業(yè)重復(fù)利用報關(guān)單進(jìn)行多次融資。四、新常態(tài)下提升貨物貿(mào)易現(xiàn)場核查監(jiān)管效能的思考（一）突破傳統(tǒng)思維，建立真實(shí)性審核為核心的原則性現(xiàn)場核查監(jiān)管新模式。隨著外匯管理改革的不斷深入，對加強(qiáng)銀行對企業(yè)交易真實(shí)性審核提出了更高地要求。但銀行的傳統(tǒng)慣性思維依然存在，僅僅認(rèn)為真實(shí)審核就是表面真實(shí)性，就是遵循國際慣例，就是審核外匯管理法規(guī)規(guī)定的單證的舊思維已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足新常態(tài)下外匯管理現(xiàn)場核查的要求。必須破除舊的慣性思維，逐步由從合規(guī)性監(jiān)管模式下注重對單證的形式審核向原則性監(jiān)管模式下注重對貿(mào)易背景的真實(shí)性審核的轉(zhuǎn)變。（二）推進(jìn)管理轉(zhuǎn)型，逐步構(gòu)建強(qiáng)監(jiān)測重管理的現(xiàn)場核查監(jiān)管新機(jī)制。通過改進(jìn)方法，充分發(fā)揮外匯監(jiān)測庫的大數(shù)據(jù)功能。通過將風(fēng)險關(guān)口前移，由事后識別向事前防范轉(zhuǎn)變。豐富篩查指標(biāo)、以“系統(tǒng)篩查”夯實(shí)監(jiān)管基礎(chǔ)，利用企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)分析、企業(yè)資金運(yùn)營情況分析、企業(yè)行業(yè)及競爭整體分析等多項(xiàng)指標(biāo)篩查，提高監(jiān)管的精準(zhǔn)性；通過專人負(fù)責(zé)，加強(qiáng)重點(diǎn)企業(yè)庫、敏感樣本庫企業(yè)系統(tǒng)監(jiān)測，加強(qiáng)對企業(yè)聯(lián)系和指導(dǎo)，提升對企業(yè)經(jīng)營活動的動態(tài)跟蹤監(jiān)測；通過加強(qiáng)銀行真實(shí)性審核管理，探索建立重點(diǎn)關(guān)注銀行制度，強(qiáng)化銀行合規(guī)意識，增強(qiáng)銀行風(fēng)險防控效能。（三）優(yōu)化聯(lián)合監(jiān)管組合拳，構(gòu)筑多層次立體聯(lián)合監(jiān)管的新體系。在外匯局內(nèi)部打破經(jīng)常項(xiàng)目、資本項(xiàng)目、國際收支不同部門的限制，通過局務(wù)會、案審會溝通部門案件核查、檢查情況，達(dá)成局內(nèi)監(jiān)管的統(tǒng)一；在人民銀行內(nèi)部加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，將人民銀行及外匯管理部門對現(xiàn)行外匯管理及人民幣跨境結(jié)算政策進(jìn)行整合，實(shí)現(xiàn)本外幣監(jiān)管政策、監(jiān)管手段及監(jiān)管結(jié)果協(xié)同化；加強(qiáng)與商務(wù)廳、稅務(wù)局、銀監(jiān)局等相關(guān)部門的溝通和聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵數(shù)據(jù)和監(jiān)管信息的共享，建立陜西省跨部門聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制平臺。通過打通外匯局部門、人民銀行部門、監(jiān)管部門之間的限制，形成齊抓共管的合力，構(gòu)筑多層次立體聯(lián)合監(jiān)管新體系。參考文獻(xiàn)[1]本外幣一體管理防范異?？缇迟Y金流動風(fēng)險[n].上海證券報，2015-11-19.[2]倡導(dǎo)建立外貿(mào)企業(yè)聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制[n].金融時報，2015-6-10。[3]國家行政學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)教研部.中國經(jīng)濟(jì)新常態(tài)[m].北京：人民出版社，2014。[4]王淑琴.貨物貿(mào)易外匯管理現(xiàn)場核查存在的問題及建議[j]，河北金融，2012，（9）：57-58。[5]中國外匯管理雜志社.貨物貿(mào)易外匯管理政策與實(shí)務(wù)――進(jìn)出口核銷改革[m].北京：中國工商出版社，2012。thereflectiononthesupervisionmodeofon-siteverificationoftradeingoodsunderthenewnormal――acaseofshaanxiprovincezhengweidong（xi’anbranchpbc，xi’anshaanxi710075）abstract：thereformofforeignexchangemanagementintradeingoodsisanimportantpartofforeignexchangemanagement.withthechangeoftheinternationalanddomesticeconomicandfinancialsituationandtherapiddevelopmentofexport-orientedeconomy，binedwithworkingpractice，takingshaanxiasanexample，thepapersummarizesmeasurestakeninthesupervisionmodeofon-siteverificationoftradeingoodsinrecentyears，makestheconsiderationonpromotingtheeffectofverificationandsupervisionintradeingoods.allofaboveisofcertaintheoreticalandpracticalsigni