基礎會計實踐（第10版）高職PPT完整全套教學課件

1支票等重要票據(jù)出票日期大小寫金額填寫方式2怎樣填制實時通付款憑證-現(xiàn)金支票功能3怎樣填制現(xiàn)金支票4怎樣填制實時通付款憑證-轉賬支票功能5怎樣填制轉賬支票6收到轉賬支票如何處理7怎樣填寫進賬單8怎樣填制實時通付款憑證-電匯功能9怎樣填制電匯憑證10怎樣填制托收憑證11怎樣開具收款收據(jù)12怎樣填寫現(xiàn)金交款單13怎樣填制收款記賬憑證14怎樣填制付款記賬憑證15怎樣填制轉款記賬憑證16怎樣填制通用記賬憑證17怎樣粘貼原始憑證怎樣折疊超長超大原始憑證18怎樣啟用賬簿怎樣保管賬簿19怎樣登記賬簿20怎樣登記日記賬21怎樣登記明細賬22怎樣登記總賬23怎樣更正錯賬24怎樣對賬怎樣結賬25怎樣裝訂會計憑證26怎樣編制銀行存款余額調節(jié)表27怎樣編制利潤表28怎樣編制資產(chǎn)負債表基礎會計（第10版）實踐教學課件全套PPT課件支票等重要票據(jù)出票日期與大小寫金額填寫方式（1）支票等重要票據(jù)出票日期如何填寫？為防止變造票據(jù)的出票日期，支票（正聯(lián)）、銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票等重要票據(jù)出票日期的數(shù)字必須大寫，大寫數(shù)字分別為零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。在填寫月份時，1月、2月，應該寫成“零壹月”、“零貳月”；10月，應該寫成“零壹拾月”；11月、12月，應該寫成“壹拾壹月”、“壹拾貳月”；3-9月之前不必加零，如，3月、6月，應該寫成“叁月”“陸月”。（1）支票等重要票據(jù)出票日期如何填寫？在填寫日期時1-9日前面一律加“零”，如3日、9日，應該寫成“零叁日”“零玖日”11-19日，應在前面加“壹”，如11日、12日，應該寫成“壹拾壹日”、“壹拾貳日”10、20、30日，應該寫成“零壹拾日”、“零貳拾日”“零叁拾日”，21-29日、31日正常書寫，如，21日、31日，應該寫成“貳拾壹日”“叁拾壹日”。（1）支票等重要票據(jù)出票日期如何填寫？1月和2月前面加“零”10月為“零壹拾”月11月和12月分別為“壹拾壹”月、“壹拾貳”月1-9日前面加“零”10日、20日、30日前面加“零”，如10日大寫為“零壹拾”日。（1）支票等重要票據(jù)出票日期如何填寫？2019年10月20日，應寫成“貳零壹玖年零壹拾月零貳拾日”。2020年2月12日，應寫成“貳零貳零年零貳月壹拾貳日”應該大寫的票據(jù)出票日期如果寫成小寫，銀行不予受理。大寫日期未按照要求規(guī)范填寫的，銀行可受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。（1）支票等重要票據(jù)出票日期如何填寫？

20201030

貳零貳零零壹拾零叁拾支票正聯(lián)出票日期大寫支票存根出票日期小寫（2）支票等票據(jù)大小寫金額如何填寫？支票等票據(jù)需要金額小寫的，阿拉伯數(shù)字應當一個一個地寫，不得連筆寫；阿拉伯金額數(shù)字前面應當書寫貨幣幣種符號（如人民幣符號為￥）；幣種符號與阿拉伯金額數(shù)字之間不得留有空白；凡阿拉伯數(shù)字前寫有幣種符號的，數(shù)字后面不再填寫貨幣單位；大寫金額數(shù)字前未印有貨幣名稱的，應當加填貨幣名稱，貨幣名稱與金額數(shù)字之間不得留有空白，如人民幣800710.50元，小寫應該寫成“￥800710.50”。（2）支票等票據(jù)大小寫金額如何填寫？漢字大寫數(shù)字金額如零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億等，一律用正楷或者行書體書寫，不得用0、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十等簡化字代替，不得任意自造簡化字；大寫金額數(shù)字到元或者角為止的，在“元”或者“角”字之后應當寫“整”字或者“正”字；大寫金額數(shù)字有分的，分字后面不寫“整”或者“正”字；（2）支票等票據(jù)大小寫金額如何填寫？大寫金額中，“壹拾幾”的“壹”字一定要寫，不得遺漏，因為“拾”字僅代表數(shù)位，并不是數(shù)字。如“￥10.74”,應寫成“人民幣壹拾元柒角肆分”。如“￥120045.69”應該寫成“人民幣壹拾貳萬零肆拾伍元陸角玖分”（2）支票等票據(jù)大小寫金額如何填寫？大寫金額數(shù)字前未印有貨幣名稱的，應當加填貨幣名稱，貨幣名稱與金額數(shù)字之間不得留有空白。如上述小寫金額“￥800710.50”，大寫應該寫成“人民幣捌拾萬零柒百壹拾元零伍角整”或者“人民幣捌拾萬零柒百壹拾元伍角整”。（2）支票等票據(jù)金額如何填寫？

￥800710.50

捌拾萬零柒佰壹拾元伍角整￥80071050

（3）小寫金額與大寫金額轉換樣例（3）小寫金額與大寫金額轉換樣例怎樣填制實時通付款憑證1.現(xiàn)金支票功能撫順好寶貝童車廠

開戶銀行是建設銀行永安支行在結算憑證上使用了實時通付款憑證建設銀行時通付款憑證

有五種功能實時通付款憑證現(xiàn)金支票功能轉賬支票功能匯兌功能銀行本票申請功能銀行匯票申請功能建設銀行實時通付款憑證虛線處通常稱為騎縫騎縫左側為左聯(lián)使用支票功能則是存根聯(lián)使用匯兌等功能則是回單聯(lián)騎縫右側為正聯(lián)提現(xiàn)金單位全稱：撫順好寶貝童車廠賬號：6660222000897開戶銀行：建設銀行永安支行2020年2月2日提現(xiàn)金1500元備用

202022撫順好寶貝童車廠

￥1500.00

備用√√貳零貳零零貳零貳

壹仟伍佰元整

￥150000

備用撫順好寶貝童車廠6660222000897建設銀行永安支行1234567890123456撫順好寶貝童車廠使用現(xiàn)金支票、銀行匯票、銀行本票申請功能，收款人（即本單位）賬號、收款行名稱無需填寫。202022撫順好寶貝童車廠

￥1500.00

備用√√貳零貳零零貳零貳

壹仟伍佰元整

￥150000

備用撫順好寶貝童車廠6660222000897建設銀行永安支行1234567890123456撫順好寶貝童車廠之郝印寶之郝印寶正聯(lián)需要加蓋預留印鑒通常是企業(yè)財務專用章和法人章本單位騎縫章是法人章騎縫章具體加蓋方式不同開戶行有不同要求開戶時請咨詢銀行之郝印寶202022身份證撫順市公安局順城分局21040419880808*****出納等經(jīng)辦人身份證件背面需要加蓋預留印鑒蓋章要在指定區(qū)域不要越線202022撫順好寶貝童車廠

￥1500.00

備用√√貳零貳零零貳零貳

壹仟伍佰元整

￥150000

備用撫順好寶貝童車廠6660222000897建設銀行永安支行1234567890123456撫順好寶貝童車廠之郝印寶之郝印寶填制完畢審核無誤印章晾干之后沿騎縫處剪開（不要手撕?。。。┳舐?lián)留在企業(yè)出納攜帶正聯(lián)

到開戶銀行辦理提現(xiàn)金業(yè)務祝林銀行加蓋業(yè)務專用章工作人員名章之郝印寶202022身份證撫順市公安局順城分局21040419880808*****銀行審批章一級審批：二級審批：三級審批：祝林銀行在實時通付款憑證背面加蓋審批章實時通付款憑證正聯(lián)留在開戶銀行開戶銀行支付現(xiàn)金1500元出納攜帶現(xiàn)金1500元回到企業(yè)

制單根據(jù)實時通付款憑證的存根聯(lián)編制記賬憑證提現(xiàn)金的分錄是：借：庫存現(xiàn)金1500貸：銀行存款1500左聯(lián)即為存根聯(lián)留在企業(yè)記賬用如果使用專用記賬憑證

則根據(jù)存根聯(lián)填制付款記賬憑證如下2020221銀付1銀行存款提現(xiàn)金庫存現(xiàn)金150000￥150000壹任延冬怎樣填制現(xiàn)金支票？怎樣填制現(xiàn)金支票？如果企業(yè)沒有采用實時通付款憑證需要填制現(xiàn)金支票提現(xiàn)金單位全稱：撫順好寶貝童車廠賬號：6660222000897開戶銀行：建設銀行永安支行2020年2月2日提現(xiàn)金1500元備用

建行支票-現(xiàn)金支票正面

左側存根聯(lián)右側正聯(lián)建行支票-現(xiàn)金支票

背面填寫現(xiàn)金支票

202022

撫順好寶貝童車廠￥1500.00備用

貳零貳零零貳零貳撫順好寶貝童車廠￥150000備用壹仟伍佰元整出票日期大寫注意金額大小寫及寫法；與“人民幣”之間不留空白現(xiàn)金支票的收款人是本單位必須填寫金額與用途付款行名稱和出票人賬號，銀行蓋章密碼是買支票時銀行給的，一張支票一個密碼，撕開與票號相對應密碼上的密封紙，填入密碼區(qū)即可建設銀行永安支行123456654321加蓋預留印鑒

202022

撫順好寶貝童車廠￥1500.00備用

貳零貳零零貳零貳撫順好寶貝童車廠￥150000備用壹仟伍佰元整建設銀行永安支行123456654321之郝印寶之郝印寶支票正聯(lián)加蓋預留印鑒騎縫處加蓋預留印鑒，有的地區(qū)有的銀行規(guī)定不同，有的只加蓋法人章，有的只加蓋財務專用章，也有同時加蓋法人章和財務專用章的。工作時應該怎樣處理，請咨詢開戶銀行。2023/6/1215:5538現(xiàn)金支票背面需要加蓋財務專用章和法人章

并填寫出納（或到銀行辦理這筆業(yè)務的人）的身份證號碼之郝印寶身份證順城區(qū)公安局21040419000000000注意：經(jīng)辦人證件及號碼注意：現(xiàn)金支票背面加蓋預留印鑒支票存根聯(lián)與正聯(lián)之間的騎縫處加蓋預留印鑒

預留印鑒蓋在支票存根聯(lián)與正聯(lián)交界處（騎縫處）

印章各占一半支票填制完畢印章晾干后沿虛線剪下（不要手撕）

正聯(lián)交給銀行存根留下來編制記賬憑證使用現(xiàn)金支票正聯(lián)送到開戶銀行

銀行受理后蓋章銀行加蓋業(yè)務專用章工作人員名章祝林現(xiàn)金支票正聯(lián)送到開戶銀行

銀行受理后蓋章銀行審批章一級審批：二級審批：三級審批：祝林銀行在背面加蓋審批章現(xiàn)金支票正聯(lián)留在開戶銀行

銀行支付現(xiàn)金1500元怎樣作廢支票或實時通付款憑證？送交銀行的支票等票據(jù)不得有任何更改支票作廢主要有幾種情況1、支票上的內容填寫錯誤。2、進行支票業(yè)務時，銀行存款金額小于支票的支取金額。3、支票的辦理業(yè)務的有效時間已過期。4、支票的票面被污損或者被折壞。5、其他被銀行退回或者各種取消金融交易的原因。支票作廢的處理如果因為各種原因造成支票需要作廢時，一定要注意不能隨意將支票進行銷毀的，而是要將需要作廢的支票收回蓋上“作廢”字樣后，連同支票存根按財務制度規(guī)定的相關期限進行保管。蓋上“作廢”字樣的支票不能隨意丟棄，支票作廢后在財務部門要進行注銷登記，在支票登記簿的用途中注明作廢，同時建立相應的支票作廢登記表，作廢的支票可以先放置在安全的地方，然后到月未進行集中處理。送交銀行的支票等票據(jù)不得有任何更改出現(xiàn)錯誤，加蓋“作費”章并保存送交銀行的支票等票據(jù)不得有任何更改出現(xiàn)錯誤，加蓋“作費”章，或手寫“作費”并保存作廢作廢怎樣填制實時通付款憑證2.轉賬支票功能撫順好寶貝童車廠

開戶銀行是建設銀行永安支行在結算憑證上使用了實時通付款憑證實時通付款憑證轉賬支票功能購買方-付款人：撫順好寶貝童車廠賬號：6660222000897開戶銀行：建設銀行永安支行2020年2月6日采購鋼管100000元增值稅13000元價稅合計113000元

銷售方-收款人：撫順鋼廠賬號：７１２３４５６７２２２２開戶銀行：建行望花支行

202026撫順鋼廠

￥113000.00

支付材料款√√貳零貳零零貳零陸

壹拾壹萬叁仟元整

￥11300000

支付材料款撫順好寶貝童車廠6660222000897建設銀行永安支行1234567890555666撫順鋼廠７１２３４５６７２２２２建行望花支行使用“轉賬支票功能”，需要填寫收款人全稱、賬號和收款行名稱填制實時通付款憑證202026撫順鋼廠

￥113000.00

支付材料款√√貳零貳零零貳零陸

壹拾壹萬叁仟元整

￥11300000

支付材料款撫順好寶貝童車廠6660222000897建設銀行永安支行1234567890555666撫順鋼廠７１２３４５６７２２２２建行望花支行關于支付密碼支付密碼按來源分為支付密碼器生成的支付密碼和支票密碼單提供的支付密碼兩種。1.支付密碼器生成的密碼是出票人在簽發(fā)支票時，將簽發(fā)人賬號、業(yè)務種類、簽發(fā)日期、金額等票面信息輸入支付密碼器中，由密碼器自動計算出來的密碼。出票人簽發(fā)支票時將其填寫或打印密碼欄中。2.支付密碼單提供的密碼是出票人在購買支票時，銀行在支付密碼單管理系統(tǒng)中輸入出票人付款賬號等信息后，由系統(tǒng)為所購支票生成一組密碼，并將密碼單打印出來連同支票一同交給出票人。出票人在簽發(fā)某張支票時，將該張支票對應的密碼填寫或打印在密碼欄中。202026撫順鋼廠

￥113000.00

支付材料款√√貳零貳零零貳零陸

壹拾壹萬叁仟元整

￥11300000

支付材料款撫順好寶貝童車廠6660222000897建設銀行永安支行1234567890555666撫順鋼廠７１２３４５６７２２２２建行望花支行加蓋預留印鑒之郝印寶之郝印寶收款人單位辦理進賬時填寫經(jīng)辦人身份證件選擇轉賬功能背面不蓋出票人預留印鑒收款人收款時加蓋收款人預留印鑒填制完畢審核無誤印章晾干之后沿騎縫處剪開（不要手撕）正聯(lián)交給收款人存根聯(lián)留在企業(yè)作為原始憑證借：原材料-鋼管100000應交稅費-應交增值稅13000貸：銀行存款113000如果企業(yè)采用專用記賬憑證則填制付款記賬憑證如下2020264銀付2銀行存款購買材料款已支付原材料鋼管10000000￥11300000叁任延冬應交稅費應交增值稅1300000增值稅專用發(fā)票實時通付款憑證存根聯(lián)入庫單出票人撫順好寶貝童車廠①簽發(fā)支票出票人開戶行付款人收款人撫順鋼廠收款人開戶行②轉賬付款如果由付款人到開戶銀行辦理付款（即支票倒送）從撫順鋼廠采購材料采用實時通付款憑證的轉賬支票功能并且支票倒送

背面需要加蓋預留印鑒并填寫經(jīng)辦人證件等信息之郝印寶202026身份證撫順市公安局順城分局21040419880808*****采用實時通付款憑證支票倒送收款人開戶行也是建行無需填寫進賬單非建行則必須填寫進賬單才能辦理轉賬付款如果付款人-撫順好寶貝童車廠

使用建行專門的轉賬支票并且支票倒送無論收款人開戶行是否為建行都要填寫進賬單支票倒送付款人支票背面需要加蓋預留印鑒之郝印寶

202026祝林攜帶加蓋預留印鑒的轉賬支票正聯(lián)和填制完畢的進賬單到付款人開戶行辦理轉賬付款怎樣填制轉賬支票？撫順好寶貝童車廠

開戶銀行是建設銀行永安支行在結算憑證上使用了實時通付款憑證假設企業(yè)不使用實時通付款憑證

而是使用建行支票則需要填制轉賬支票購買方：撫順好寶貝童車廠賬號：6660222000897開戶銀行：建設銀行永安支行2020年2月6日采購材料價稅合計113000元

銷售方：撫順鋼廠賬號：712345672222開戶銀行：建行望花支行

轉賬支票正面支付給撫順鋼廠購買材料款113000元

填寫支票并加蓋預留印鑒

202026撫順鋼廠

￥113000.00支付材料款

貳零貳零零貳零陸撫順鋼廠壹拾壹萬叁仟元整￥11300000之郝印寶密碼之郝印寶支付材料款2處用途填寫一致轉賬支票收款人是對方單位名稱2處收款人填寫一致建設銀行永安支行123456654321轉賬支票背面

注意與現(xiàn)金支票背面不同現(xiàn)金支票背面轉賬支票背面之郝印寶身份證順城區(qū)公安局21040419000000000需要加蓋本單位預留印鑒出票人開出轉賬支票用以支付時

無需在支票背面做背書（背面空白）支票填制完畢待印章自然晾干以后

沿騎縫處剪開（不要手撕）存根聯(lián)留作記賬收款人收到支票后的會計處理收款人撫順鋼廠

收到支票正聯(lián)（又稱為支付聯(lián)）收款人（撫順鋼廠）收到支票填寫進賬單

在背面加蓋預留印鑒并填寫經(jīng)辦人信息委托開戶行收款委托建行收款202026201404198808088888收款人預留印鑒經(jīng)辦人身份證號碼如果撫順鋼廠背書轉讓給撫順鋁廠

撫順鋁廠委托開戶行（工商銀行）收款撫順鋁廠202028201404198909099999委托工商銀行收款202028撫順鋁廠如果背書轉讓給撫順德利有限公司撫順鋁廠202028撫順德利有限公司202028如果背書轉讓超過2次怎么辦？

注意右側“貼粘單處”到銀行取得粘單，貼在“貼粘單處”在粘單與支票交界處（騎縫）加蓋預留印鑒

在被背書人欄中加蓋預留印鑒粘單貼在支票背面“貼粘單處”，在粘單與支票騎縫處加蓋預留印鑒，以騎縫為界各占一半蓋章技巧蓋章時，可以在支票下面墊上印章專用膠墊，這樣膠墊有彈性，用力要均勻，確保蓋章非常清晰。要仔細查看印章邊框是否清晰，確保沒有缺口，觀察印章內文字是否清楚，有模糊不清、重影等現(xiàn)象，需要重新加蓋。關于票據(jù)背書轉讓票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載“不得轉讓”字樣，票據(jù)則不得轉讓。依法背書轉讓的票據(jù)，任何單位和個人不得凍結票據(jù)款項，但是法律另有規(guī)定的除外。背書不得附有條件，背書附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。不得背書轉讓支票流轉程序圖第一種情況

收款人收到支票后委托其開戶行收款購買方-撫順好寶貝童車廠（即出票人）開出113000元的轉賬支票給材料銷售方-撫順鋼廠（收款人，即持票人）支付購買材料款，銷售方-撫順鋼廠收到支票后委托其開戶行辦理收款。第一種情況

收款人收到支票后委托其開戶行收款第一步：付款人-撫順好寶貝童車廠（即出票人）簽發(fā)支票113000元，交給收款人-撫順鋼廠（即持票人）；第二步：收款人-撫順鋼廠將支票加蓋預留印鑒并填寫進賬單委托其開戶行收款；第三步：收款人開戶行向出票人開戶行交換支票并清算資金（此時出票人-撫順好寶貝童車廠應該確保賬戶余額足夠支付此筆款項）；第四步：收款人開戶行向收款人-撫順鋼廠發(fā)出收到支票款113000元的通知。第二種情況：收款人收到支票后背書轉讓給其債權人（即被背書人）購買方-撫順好寶貝童車廠（即出票人）開出113000元的轉賬支票給材料銷售方-撫順鋼廠（收款人，即持票人）支付購買材料款。銷售方-撫順鋼廠收到支票后背書轉讓給其債權人-撫順鋁廠（被背書人），撫順鋁廠委托其開戶行收款。第二種情況：收款人收到支票后背書轉讓給其債權人（即被背書人）第一步：付款人-撫順好寶貝童車廠（即出票人）簽發(fā)支票，交給收款人-撫順鋼廠（即持票人）；第二步：持票人-撫順鋼廠將支票加蓋預留印鑒并背書（此時持票人轉變?yōu)楸硶耍┺D讓給其債權人-撫順鋁廠（即被背書人）；第三步：被背書人-撫順鋁廠收到支票后（被背書人即持票人）在支票背面加蓋預留印鑒并填寫進賬單委托其開戶行向出票人開戶行交換支票并清算資金（此時出票人-撫順好寶貝童車廠應該確保賬戶余額足夠支付此筆款項）；第四步：持票人開戶行向持票人-撫順鋁廠發(fā)出收到支票款113000元的通知。收到轉賬支票以后的處理撫順好寶貝童車廠撫順鋼廠撫順好寶貝童車廠從撫順鋼廠采購材料

用轉賬支票結算貨款出票人撫順好寶貝童車廠①足額存款存款人開戶行付款人②出票收款人撫順鋼廠收款人收到支票辦理收款背書轉讓第一種情況收款人撫順鋼廠委托其開戶行收款①足額存款存款人開戶行付款人收款人持票人收款人、持票人開戶行④交換支票并清算資金出票人②出票收款人-撫順鋼廠在支票背面加蓋預留印鑒

并填制進賬單委托開戶行收款委托建行收款202026201404198808088888收款人預留印鑒經(jīng)辦人身份證號碼第二種情況撫順鋼廠將支票背書轉讓給撫順鋁廠收款人持票人收款人、持票人開戶行⑤交換支票并清算資金背書人被背書人持票人③背書轉讓④送交支票出票人①足額存款存款人開戶行付款人②出票⑥通知收妥入賬如果撫順鋼廠背書轉讓給撫順鋁廠

撫順鋁廠委托開戶行（工商銀行）收款撫順鋁廠202028201404198909099999委托工商銀行收款202028撫順鋁廠如果沒有收款

而是背書轉讓給撫順長江機械有限公司撫順鋁廠202028撫順長江機械有限公司202028撫順鋁廠支票背書超過2次

撫順長江機械有限公司辦理收款

或再背書轉讓給其債權人在哪里加蓋預留印鑒？撫順長江機械有限公司撫順鋁廠撫順長江機械有限公司

到銀行取得粘單貼在“貼粘單處”支票背書超過2次

如何在粘單上加蓋預留印鑒？膠水膠水膠水膠水如果撫順長江機械有限公司委托其開戶行收款在支票與粘單騎縫處加蓋預留印鑒委托工行收款支票背書超過2次

如何收款或背書轉讓？膠水膠水膠水膠水如果撫順長江機械有限公司背書轉讓被背書人公司全稱使用粘單加蓋預留印鑒實例粘單貼在支票背面“貼粘單處”，在粘單與支票騎縫處加蓋預留印鑒，以騎縫為界各占一半票據(jù)出票人在票據(jù)正面

記載“不得轉讓”字樣票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載“不得轉讓”字樣，票據(jù)則不得轉讓。依法背書轉讓的票據(jù)，任何單位和個人不得凍結票據(jù)款項，但是法律另有規(guī)定的除外。背書不得附有條件，背書附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。不得背書轉讓怎樣填寫進賬單？撫順好寶貝童車廠銷售產(chǎn)品收到撫順罕王商場的轉賬支票柒萬玖仟伍佰伍拾貳元整￥79552001.收到轉賬支票怎樣送交銀行？1.收到轉賬支票怎樣送交銀行？轉賬支票送交銀行有正送和倒送兩種方式。（1）收款人委托收款人的開戶銀行（支票正送），收款人需要蓋章背書，在背書欄填上填寫“委托收款”，并在背書框內蓋上銀行預留印章,即財務專用章和法人章。（2）付款人交到付款人的開戶銀行（支票倒送），此時支票不需要背書。無論支票正送還是倒送，都要填寫進賬單。1.收到轉賬支票怎樣送交銀行？無論支票正送還是倒送，都要填寫進賬單。收到支票到收款人開戶行辦理收款（支票正送），需要填寫進賬單，連同支票一起送到開戶銀行辦理業(yè)務。1.收到轉賬支票怎樣送交銀行？因購買材料等開具轉賬支票，付款人到本單位開戶銀行辦理付款（倒送），也要填寫進賬單，連同支票一起到出票人開戶行辦理。使用實時通付款憑證辦理倒送，對方單位不是建行，需要填寫進賬單。如果是建行，則不必填寫進賬單。2.銀行進賬單有什么用？2.銀行進賬單有什么用？銀行進賬單，簡稱進賬單，是持票人或收款人將票據(jù)款項存入其開戶銀行賬戶的憑證，也是開戶銀行將票據(jù)款項記入持票人或收款人賬戶的憑證。2.銀行進賬單有什么用？因為收到的轉賬支票上并沒有收款人的賬戶信息，因此收款人收到轉賬支票之后，除了需要在轉賬支票背面加蓋預留印鑒，還需要填寫能夠提供雙方企業(yè)賬戶賬號等信息的進賬單才能連同支票一并提交給持票人或收款人開戶行委托其收款，最終轉賬支票留在付款人開戶行。2.銀行進賬單有什么用？進賬單是持票人或收款人將票據(jù)款項存入其開戶銀行賬戶的憑證，也是開戶銀行將票據(jù)款項記入持票人或收款人賬戶的憑證，證明支票上的款項劃到企業(yè)的銀行存款賬號。3.進賬單有幾聯(lián)？3.進賬單有幾聯(lián)？進賬單二聯(lián)式收賬通知（回單）聯(lián)貸方憑證聯(lián)三聯(lián)式回單聯(lián)貸方憑證聯(lián)進收賬通知聯(lián)3.進賬單有幾聯(lián)？（1）二聯(lián)式進賬單二聯(lián)式進賬單包括給持票人的回單（即收賬通知）和銀行記賬用的貸方憑證。對于二聯(lián)式進賬單，銀行受理后應在回單（即收賬通知）上加蓋轉訖章并退給持票人，持票人憑此記賬。3.進賬單有幾聯(lián)？進賬單分為三聯(lián)式進賬單和二聯(lián)式進賬單。（1）二聯(lián)式進賬單二聯(lián)式進賬單包括給持票人的回單（即收賬通知）和銀行記賬用的貸方憑證。對于二聯(lián)式進賬單，銀行受理后應在回單（即收賬通知）上加蓋轉訖章并退給持票人，持票人憑此記賬。（2）三聯(lián)式進賬單三聯(lián)式進賬單:第一聯(lián)回單，是出票人（或收款人）到出票人開戶行給收款人轉賬（支票倒送），出票人開戶銀行將蓋章后的第一聯(lián)后返給出票人；第二聯(lián)貸方憑證，是出票人開戶行的付款憑證；第三聯(lián)收款通知，是開戶行給收款人的收賬通知。不同銀行，進賬單格式有所不同，但功能一致銀行進賬單第一聯(lián)銀行進賬單第二聯(lián)和第三聯(lián)133建設銀行進賬單第一聯(lián)134建行進賬單第二聯(lián)貸方憑證135建行進賬單第三聯(lián)收賬通知*工商銀行進賬單1工商銀行進賬單2工商銀行進賬單3交通銀行進賬單1交通銀行進賬單2交通銀行進賬單3農業(yè)銀行進賬單1農業(yè)銀行進賬單2農業(yè)銀行進賬單34.怎樣填寫進賬單？4.怎樣填寫進賬單？持票人填寫進賬單時，必須清楚地填寫票據(jù)種類、票據(jù)張數(shù)、收款人名稱、收款人開戶銀行及賬號、付款人名稱、付款人開戶銀行及賬號、票據(jù)金額等欄目，并連同支票等相關票據(jù)一并交給銀行經(jīng)辦人員。付款人和收款人基本信息收款人信息：全稱：撫順好寶貝童車廠賬號：6660222000897開戶行：建設銀行永安支行收款金額：113000元出票日期：2020年2月16日收款人收到對方支付貨款的支票付款人信息：全稱：撫順罕王商場賬號：8654321123456789開戶行：工商銀行新?lián)嶂惺盏綋犴樅蓖跎虉鲋焙?/p>

委托開戶行收款背書加蓋預留印鑒委托建行收款2020216身份證10411199101010011第1聯(lián)回單開戶行蓋章交給持票人

（支票跨行第三聯(lián)不能立刻收到）2019216撫順罕王商場8654321123456780工商銀行新?lián)嶂袚犴樅脤氊愅噺S6660222000897建設銀行永安支行轉賬支票壹7977第一聯(lián)企業(yè)不加蓋預留印鑒柒萬玖仟伍佰伍拾貳元整￥7955200第2聯(lián)開戶行蓋章后留作記賬憑證2019216撫順罕王商場8654321123456789工商銀行新?lián)嶂袚犴樅脤氊愅噺S6660222000897建設銀行永安支行轉賬支票壹7977第二聯(lián)企業(yè)加蓋預留印鑒柒萬玖仟伍佰伍拾貳元整￥7955200出票人與收款人開戶行

相同（同行）與不同（跨行）如果是同行支票，收賬通知聯(lián)在銀行蓋章后立即返給收款人。如果支票是跨行支票,第三聯(lián)需要通過人民銀行結算中心和對方開戶行交換無誤入賬以后才能收到。如果在月末處理這樣的業(yè)務，也是未達賬項產(chǎn)生的一個原因。第3聯(lián)收賬通知

因為跨行支票

需要通過人民銀行結算中心和對方開戶行交換無誤入賬以后開戶行發(fā)出“收賬通知”2019216撫順罕王商場8654321123456789工商銀行新?lián)嶂袚犴樅脤氊愅噺S6660222000897建設銀行永安支行轉賬支票壹7977第三聯(lián)企業(yè)不加蓋預留印鑒柒萬玖仟伍佰伍拾貳元整￥79552005.怎樣使用財務三排章？怎樣避免寫錯公司全稱、賬號、開戶銀行？送交銀行的票據(jù)經(jīng)常需要填寫公司全稱、賬號、開戶銀行公司全稱、賬號、開戶銀行送交銀行的票據(jù)不能有任何錯誤。經(jīng)常需要填寫公司全稱、賬號、開戶銀行很容易出錯。怎樣方便、快捷、準確、清晰、無錯？為了提高效率避免出錯

可以使用財務三排章在進賬單中，付款人或收款人全稱（也稱“公司臺頭”或“公司抬頭”）、收款人開戶銀行及賬號，為了節(jié)約時間和手寫避免出錯，可以加蓋“銀行三排章”。為了提高效率避免出錯

可以使用財務三排章銀行三排章是根據(jù)銀行和稅務局的要求加蓋在指定的單據(jù)上而制作的印章，主要是為了節(jié)約時間和手寫避免出錯。銀行三排章的內容樣式為三排，所以叫做三排章，也稱為財務三排章。銀行三排章第一排為公司名稱，第二排為開戶行賬號，第三排為開戶行，尺寸通常為45mmX15mm，通常是固定格式，不能顛倒。為了提高效率避免出錯

可以使用財務三排章為了提高效率避免出錯

可以使用財務三排章2019216撫順罕王商場8654321123456789工商銀行新?lián)嶂幸际耙既f叁仟元整￥11300000轉賬支票壹79776.填寫進賬單應該注意什么？6.填寫進賬單應該注意什么？（1）進賬單上填列的收款人名稱、賬號、金額、內容均不得更改，其他項目內容應根據(jù)所附支票的相關內容據(jù)實填列。這是因為銀行受理票據(jù)后，支票和進賬單兩者分離，要分別在不同的柜組或行處之間進行核算處理，為了防止差錯糾紛和經(jīng)濟案件的發(fā)生，便于事后查找，故作此明確規(guī)定。6.填寫進賬單應該注意什么？（2）進賬單與支票配套使用，可以一張支票填制一份進賬單，也可以多張支票（不超過四筆），匯總金額后填制一份進賬單。對一些收受支票業(yè)務量較大的收款單位，如商業(yè)（供銷）批發(fā)、零售等企業(yè)經(jīng)其開戶銀行審查同意也可以抄附票據(jù)清單，匯總填寫進賬單，委托銀行辦理收款。這樣規(guī)定目的，主要是為了方便客戶、簡化手續(xù)，以減輕客戶填制憑證的壓力。進賬單填寫實例1

（同行支票支票倒送）進賬單填寫實例2

（同行支票支票倒送）進賬單填寫實例3

跨行支票支票倒送出票人使用財務三排章進賬單填寫實例4

跨行支票支票正送怎樣填制實時通付款憑證3.電匯功能撫順好寶貝童車廠

開戶銀行是建設銀行永安支行在結算憑證上使用了實時通付款憑證2020年2月24日從沈陽方圓鋁廠采購鋁合金

金額11000元增值稅1430元價稅合計12430元2020224沈陽方圓鋁廠

￥12430.00

支付材料款√√貳零貳零零貳貳拾肆

壹萬貳仟肆佰叁拾元整

￥1243000

支付材料款撫順好寶貝童車廠6660222000897建設銀行永安支行1234567890654321沈陽方圓鋁廠６７８９１１１０６６６０５４建設銀行康平支行正聯(lián)也要勾選“匯兌”功能填寫實時通付款憑證2020224沈陽方圓鋁廠

￥12430.00

支付材料款√√貳零貳零零貳貳拾肆

壹萬貳仟肆佰叁拾元整

￥1243000

支付材料款撫順好寶貝童車廠6660222000897建設銀行永安支行1234567890654321沈陽方圓鋁廠６７８９１１１０６６６０５４建設銀行康平支行之郝印寶之郝印寶加蓋預留印鑒之郝印寶2020224身份證撫順市公安局順城分局21040419880808*****2020224沈陽方圓鋁廠

￥12430.00

支付材料款√√貳零貳零零貳貳拾肆

壹萬貳仟肆佰叁拾元整

￥1243000

支付材料款撫順好寶貝童車廠6660222000897建設銀行永安支行1234567890654321沈陽方圓鋁廠６７８９１１１０６６６０５４建設銀行康平支行之郝印寶之郝印寶攜帶實時通付款憑證原件到開戶銀行

開戶銀行辦理業(yè)務后在左聯(lián)蓋章祝林銀行在正聯(lián)加蓋業(yè)務專用章工作人員名章銀行在左聯(lián)即回單聯(lián)加蓋業(yè)務專用章之郝印寶2020224身份證撫順市公安局順城分局21040419880808*****銀行審批章一級審批：二級審批：三級審批：祝林銀行在背面加蓋審批章開戶銀行在騎縫處剪開留下正聯(lián)

加蓋專用章的左聯(lián)留給企業(yè)記賬用辦理電匯后左聯(lián)加蓋銀行業(yè)務章后就是回單聯(lián)根據(jù)回單聯(lián)、增值稅專用發(fā)票和入庫單填制付款記賬憑證如下20202244銀付3銀行存款購買材料，電匯付款原材料鋁合金1100000￥1243000叁任延冬應交稅費應交增值稅143000關于注銷線畫法20202244銀付2銀行存款購買材料，電匯付款原材料鋁合金1100000￥1243000叁任延冬應交稅費應交增值稅143000根據(jù)電匯憑證、增值稅專用發(fā)票和入庫單填制付款記賬憑證如下20202244銀付2銀行存款購買材料，電匯付款原材料鋁合金1100000￥1243000叁任延冬應交稅費應交增值稅143000根據(jù)電匯憑證、增值稅專用發(fā)票和入庫單填制付款記賬憑證如下20202244銀付2銀行存款購買材料，電匯付款原材料鋁合金1100000￥1243000叁任延冬應交稅費應交增值稅143000根據(jù)電匯憑證、增值稅專用發(fā)票和入庫單填制付款記賬憑證如下20202244銀付2銀行存款購買材料，電匯付款原材料鋁合金1100000￥1243000叁任延冬應交稅費應交增值稅143000怎樣填制電匯憑證2020年2月24日從沈陽方圓鋁廠采購鋁合金

金額11000元增值稅1430元價稅合計12430元企業(yè)如果不采用實時通付款憑證

則需要填制電匯憑證如下?lián)犴樅脤氊愅噺S6660222000897建設銀行永安支行沈陽方圓鋁廠６７８９１１１０６６６０５４建設銀行康平支行

￥1243000

壹萬貳仟肆佰叁拾元整

材料款2020224√使用財務三排章或填寫均可電匯憑證第一聯(lián)加蓋預留印鑒沈陽方圓鋁廠６７８９１１１０６６６０５４建設銀行康平支行

￥1243000

壹萬貳仟肆佰叁拾元整

材料款2020224√之郝印寶撫順好寶貝童車廠6660222000897建設銀行永安支行電匯憑證第二聯(lián)加蓋預留印鑒沈陽方圓鋁廠６７８９１１１０６６６０５４建設銀行康平支行

￥1243000

壹萬貳仟肆佰叁拾元整

材料款2020224√之郝印寶撫順好寶貝童車廠6660222000897建設銀行永安支行銀行電匯憑證蓋章后

銀行留下第一聯(lián)記賬用沈陽方圓鋁廠６７８９１１１０６６６０５４建設銀行康平支行

￥1243000

壹萬貳仟肆佰叁拾元整

材料款2020224√之郝印寶祝林撫順好寶貝童車廠6660222000897建設銀行永安支行銀行電匯憑證蓋章后

銀行留下第二聯(lián)交給企業(yè)記賬用沈陽方圓鋁廠６７８９１１１０６６６０５４建設銀行康平支行

￥1243000

壹萬貳仟肆佰叁拾元整

材料款2020224√之郝印寶祝林撫順好寶貝童車廠6660222000897建設銀行永安支行怎樣填制托收憑證？195撫順好寶貝童車廠向濟南銀座銷售產(chǎn)品

雙方合同約定采用委托收款結算方式

收款方填寫托收憑證

一式五聯(lián)自帶復寫功能書寫時確保每一聯(lián)字跡清晰可辨填寫托收憑證*2020222濟南銀座6808000128765555山東濟南建行濟南支行撫順好寶貝童車廠6660222000897遼寧省撫順建行永安支行貳拾叁萬玖仟伍佰陸拾元整￥23956000貨款已發(fā)貨驗貨付款√款項劃轉有郵劃和電劃兩種方式，郵劃是通過郵寄方式傳遞相關單據(jù)，電劃是通過電報報文等方式傳遞數(shù)據(jù)。電劃比郵劃速度快，手續(xù)費略高。企業(yè)可以根據(jù)緩急程度選用。驗單付款承付期為３天驗貨付款承付期為10天同時復寫出第2聯(lián)-第5聯(lián)

第2聯(lián)收款人開戶銀行記賬用

所以需要企業(yè)加蓋預留印鑒濟南銀座6808000128765555山東濟南建行濟南支行撫順好寶貝童車廠6660222000897遼寧省撫順建行永安支行貳拾叁萬玖仟伍佰陸拾元整￥23956000貨款已發(fā)貨驗貨付款2020222√之郝印寶第3聯(lián)付款人開戶銀行記賬用

企業(yè)不加蓋預留印鑒濟南銀座6808000128765555山東濟南建行濟南支行撫順好寶貝童車廠6660222000897遼寧省撫順建行永安支行貳拾叁萬玖仟伍佰陸拾元整￥23956000貨款已發(fā)貨驗貨付款2020222√202033第4聯(lián)收款人收到前欠貨款的憑證

企業(yè)不加蓋預留印鑒濟南銀座6808000128765555山東濟南建行濟南支行撫順好寶貝童車廠6660222000897遼寧省撫順建行永安支行貳拾叁萬玖仟伍佰陸拾元整￥23956000貨款已發(fā)貨驗貨付款2020222√202033第5聯(lián)付款人開戶行給付款人按期付款通知

企業(yè)不加蓋預留印鑒濟南銀座6808000128765555山東濟南建行濟南支行撫順好寶貝童車廠6660222000897遼寧省撫順建行永安支行貳拾叁萬玖仟伍佰陸拾元整￥23956000貨款已發(fā)貨驗貨付款2020222√202033填制完畢審核無誤

攜帶托收憑證到開戶銀行對公柜臺辦理委托收款業(yè)務收款人銀行受理后在第1聯(lián)蓋章

返給企業(yè)第2-5聯(lián)留在銀行*2020222濟南銀座6808000128765555山東濟南建行濟南支行撫順好寶貝童車廠6660222000897遼寧省撫順建行永安支行貳拾叁萬玖仟伍佰陸拾元整￥23956000貨款已發(fā)貨驗貨付款√祝林兩張原始憑證是“銷售商品款未收”的原始憑證據(jù)此編制記賬憑證，其分錄是：借：應收賬款-濟南銀座

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅2023/6/1215:55205如果采用專用記賬憑證

則編制轉賬記賬憑證如下

2020222銷售產(chǎn)品，款未收應收賬款濟南銀座應收賬款濟南銀座應收賬款濟南銀座9600000116000002756000￥23956000貳5主營業(yè)務收入嬰兒車主營業(yè)務收入兒童多功能車應交稅費應交增值稅任延冬收款人開戶銀行在第2聯(lián)蓋章

留在銀行記賬用濟南銀座6808000128765555山東濟南建行濟南支行撫順好寶貝童車廠6660222000897遼寧省撫順建行永安支行貳拾叁萬玖仟伍佰陸拾元整￥23956000貨款已發(fā)貨驗貨付款2020222√第2聯(lián)收款人開戶銀行記賬用之郝印寶祝林收款人開戶銀行在第3聯(lián)蓋章

轉給付款人開戶銀行記賬用濟南銀座6808000128765555山東濟南建行濟南支行撫順好寶貝童車廠6660222000897遼寧省撫順建行永安支行貳拾叁萬玖仟伍佰陸拾元整￥23956000貨款已發(fā)貨驗貨付款2020222√202033祝林3月3日收款人開戶銀行收到前欠貨款

在第4聯(lián)蓋章轉給收款人記賬用濟南銀座6808000128765555山東濟南建行濟

南支行撫順好寶貝童車廠6660222000897遼寧省撫順建行永安支行貳拾叁萬玖仟伍佰陸拾元整￥23956000貨款已發(fā)貨驗貨付款2020332020222√祝林收款人開戶行通知其托收貨款到賬收款人收到開戶行轉來的“第4聯(lián)收賬通知”，確認收到前欠貨款，并據(jù)此編制記賬憑證，其分錄是：借：銀行存款貸：應收賬款-濟南銀座3月3日濟南銀座開戶行付款

將托收憑證第5聯(lián)蓋章給付款人付款的憑證濟南銀座6808000128765555山東濟南建行濟南支行撫順好寶貝童車廠6660222000897遼寧省撫順建行永安支行貳拾叁萬玖仟伍佰陸拾元整￥23956000貨款已發(fā)貨驗貨付款2020222√202033劉小楠第5聯(lián)付款人開戶行給付款人按期付款通知付款方-濟南銀座收到付款通知憑證濟南銀座收到付款通知，確認支付前欠貨款，根據(jù)這個付款通知編制記賬憑證，其分錄是：借：應付賬款-撫順好寶貝童車廠貸：銀行存款怎樣開具收款收據(jù)？收款收據(jù)名稱有“非經(jīng)營性專用收款收據(jù)”“專用收款收據(jù)”“統(tǒng)一收款收據(jù)”“收款收據(jù)”“收據(jù)”收款收據(jù)種類非經(jīng)營性專用收款收據(jù)統(tǒng)一收款收據(jù)專用收款收據(jù)收款收據(jù)收款收據(jù)收據(jù)各種收據(jù)格式各有不同，功能基本一致。以下簡稱“收款收據(jù)”。收款收據(jù)種類比較多，最好選擇由國家財政部門監(jiān)制并發(fā)行的專業(yè)性收據(jù)，一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)和記賬聯(lián)，需要加蓋財務專用章。收款收據(jù)種類企業(yè)應該選擇具有監(jiān)制章的收款收據(jù)企業(yè)應該選擇具有監(jiān)制章的收款收據(jù)遼寧省財政廳監(jiān)制的收款收據(jù)，項目齊全，格式規(guī)范2023/6/1215:55224空白收據(jù)第一聯(lián)2023/6/1215:55225空白收據(jù)第二聯(lián)2023/6/1215:55226收據(jù)第三聯(lián)2023/6/1215:55227多聯(lián)收據(jù)需要復寫現(xiàn)在有很多收款收據(jù)自帶復寫功能，就不需要復寫紙；否則，第一聯(lián)和第二聯(lián)之間、第二聯(lián)和第三聯(lián)之間需要襯上復寫紙。如果收據(jù)沒有復寫功能，需要使用復寫紙這種收據(jù)自帶復寫功能2023/6/1215:55230多聯(lián)收據(jù)需要復寫收據(jù)要按順序使用，開具收款收據(jù)時，須按格式書寫，嚴格注明數(shù)量項目，全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)內容一致。各聯(lián)要一次復寫，要寫透，填寫過程中要略微用力或者墊上票據(jù)專用墊板填寫，提高復寫效果，確保每一聯(lián)都要工整清晰，不要有涂改。票據(jù)一式多聯(lián)復寫要寫透，每一聯(lián)都要工整清晰，可以票據(jù)專用墊板提高復寫效果收款收據(jù)使用范圍及規(guī)定（1）本收據(jù)只能用于單位內部和單位與單位、單位與個人之間的非經(jīng)營性的經(jīng)濟往來，不得代替發(fā)票、行政事業(yè)性收費（基金）等政府非稅收入收據(jù)和罰沒收據(jù)。（2）結算方式按現(xiàn)金結算、銀行結算和轉賬等方式分別填列。（3）作廢時，應加蓋作廢戳記，并同存根一起保存，不得自行銷毀。收款收據(jù)使用之前需要檢查使用收據(jù)前應檢查有無缺號、缺聯(lián)、少份、錯號現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)上述情況之一，此本收據(jù)不能使用。收款收據(jù)的保管應采取必要的安全防范措施，建立相應的規(guī)章制度。不得虛開收據(jù)，不得開具與事實不符的收據(jù)。2020年2月20日，撫順好寶貝童車廠收到沈陽中興商場現(xiàn)金700元，系押金。清點現(xiàn)金，收入保險柜開具收款收據(jù)蓋章簽字正確處理收據(jù)各聯(lián)填制收款收據(jù)填制收款收據(jù)開具收款收據(jù)，必須注明單位全稱、日期、經(jīng)濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價、金額、填制人等。收款日期：按實際日期填寫，小寫。本例：2020年2月20日。付款單位（交款人）：付款單位全稱或姓名。本例：沈陽中興商場。收款單位（收款人）：會計主體單位全稱。本例：撫順好寶貝童車廠。收款項目：按照實際項目填寫。本例：押金。收款金額：大寫（人民幣）柒佰元整小寫￥700.00簽字蓋章：各欄內容要真實、準確、完整，并在收款單位處加蓋財務專用章；經(jīng)辦人（出納）簽字或蓋章；交款人簽字。2023/6/1215:55236收據(jù)第一聯(lián)——存根聯(lián)

在收據(jù)本上不撕下來留存?zhèn)洳?020220沈陽中興商場柒佰元整￥70000押金張小鳳撫順好寶貝童車廠

押金現(xiàn)金白光遠2023/6/1215:55237收據(jù)第二聯(lián)撕下留作本單位記賬依據(jù)2020220沈陽中興商場柒佰元整￥70000押金張小鳳撫順好寶貝童車廠

押金現(xiàn)金白光遠2023/6/1215:55238收據(jù)第三聯(lián)撕下來交給付款人2020220沈陽中興商場柒佰元整￥70000押金張小鳳撫順好寶貝童車廠押金現(xiàn)金白光遠收款收據(jù)填寫錯誤如果收款收據(jù)填寫錯誤，需要另行開具。需要在錯誤收據(jù)上逐聯(lián)加蓋“作廢”章或書寫“作廢”字樣，并完整保存各聯(lián)，統(tǒng)一裝訂。在整冊收款收據(jù)開完后，須在其封底相應欄次內注明本冊收據(jù)使用的起止日期和累計金額。2023/6/1215:55240作廢票據(jù)的處理2023/6/1215:55241作廢票據(jù)的處理2023/6/1215:55242作廢票據(jù)的處理怎樣填寫現(xiàn)金交款單？1.庫存現(xiàn)金限額根據(jù)中華人民共和國國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》，凡在銀行和其他金融機構（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位（以下簡稱開戶單位），必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，開戶銀行應當根據(jù)實際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。1.庫存現(xiàn)金限額邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴格遵守。需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的，應當向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。庫存現(xiàn)金限額一般每年調整一次，單位如因業(yè)務發(fā)展變化需要調整，可向銀行提出申請，由銀行予以核定。1.庫存現(xiàn)金限額超過限額的現(xiàn)金，應及時存入開戶銀行?，F(xiàn)金存入銀行，需要填寫現(xiàn)金交款單。2.現(xiàn)金交款單現(xiàn)金交款單是存款單位出納員將現(xiàn)金送存開戶銀行時填寫的單據(jù)?，F(xiàn)金交款單又稱“現(xiàn)金繳款單”、“現(xiàn)金進賬單”、“現(xiàn)金送（繳）單”。為方便起見，以下一律稱作“現(xiàn)金交款單”。2.現(xiàn)金交款單現(xiàn)金交款單大部分是一式兩聯(lián)：其一是客戶回單聯(lián)，由銀行蓋章后退回交款人，作為交款人記賬的憑證。其二是銀行記賬憑證聯(lián)，作為銀行記賬的憑證。建行現(xiàn)金交款單1*建行：現(xiàn)金交款單第一聯(lián)銀行記賬用交款單位填寫銀行記錄建行現(xiàn)金交款單2*第二聯(lián)交款單位記賬用農行現(xiàn)金繳款單1*農行現(xiàn)金繳款單銀行記錄交款單位填寫農行現(xiàn)金繳款單2*北京銀行現(xiàn)金進賬單*“十二五”職業(yè)教育國家規(guī)劃教材《基礎會計實訓》第8版北京銀行現(xiàn)金進賬單第一聯(lián)交款單位記賬用北京銀行現(xiàn)金進賬單*“十二五”職業(yè)教育國家規(guī)劃教材《基礎會計實訓》第8版第二聯(lián)銀行記賬用中信銀行現(xiàn)金送（繳）款單*“十二五”職業(yè)教育國家規(guī)劃教材《基礎會計實訓》第8版中信銀行現(xiàn)金送（繳）單3.將現(xiàn)金交存銀行的步驟

（1）清點票幣存款單位出納員送存現(xiàn)金前，必須清點票幣：將同等面額的紙幣擺放在一起，并按100張為一把整理好，不夠整把的，從大額到小額順序排列好；將同額硬幣放在一起，按100枚用紙卷成一卷，硬幣不足一卷，一般不送存銀行，留作找零用。3.將現(xiàn)金交存銀行的步驟

（2）填寫現(xiàn)金交款單現(xiàn)金交款單一式多聯(lián)，如果沒有復寫功能，應用雙面復寫紙?zhí)顚?，用圓珠筆書寫。交款日期必須填寫交款當日，交款單位全稱、賬號、存款金額大小寫應當填寫齊全，款項來源如實填寫?；貑温?lián)不用蓋預留印鑒，銀行記賬聯(lián)需要加蓋預留印鑒。怎樣填寫現(xiàn)金交款單？存款時間：2020年2月28日存款人單位全稱：撫順好寶貝童車廠開戶銀行：建行永安支行賬號：6660222000897金額：人民幣2300元（100元23張）款項來源：零星收入存款人出納：王小莉*撫順好寶貝童車廠出納王小莉填寫現(xiàn)金繳款單*2020228撫順好寶貝童車廠王小莉

6660222000897零星收入貳仟叁佰元整

￥230000存款單位出納填寫銀行記賬聯(lián)需要加蓋預留印鑒*撫順好寶貝童車廠王小莉貳仟叁佰元整

6660222000897零星收入￥2300002020228撫順好寶貝童車廠出納王小莉填寫現(xiàn)金繳款單此聯(lián)為復寫（3）攜帶現(xiàn)金和進賬單到開戶銀行存款單位出納員攜帶現(xiàn)金和進賬單到開戶銀行，將要存入銀行的現(xiàn)金和“現(xiàn)金交款單”一同帶到開戶銀行，交給銀行對公柜員當面清點。如果存入銀行的現(xiàn)金數(shù)額巨大，應該尋求安全護送，確保人身與財物安全。（4）開戶銀行辦理存款銀行對公柜員收到現(xiàn)金和現(xiàn)金交款單以后清點現(xiàn)金，并在現(xiàn)金交款單上錄入存款單位、存款人、款項、券別等有關信息。銀行對公柜員清點現(xiàn)金審核進賬單**20200220撫順好寶貝童車廠王小莉

6660222000897零星收入貳仟叁佰元整

￥230000人民幣

202002201564789交易日期：20190228幣種：人民幣組件流水號：20190228228228229收款單位：撫順好寶貝童車廠賬（卡）號：6660222000897金額：￥2300.00交款人：王小莉款項來源：零星收入票面：100張數(shù)：23

666022526625333265開戶銀行在進賬單錄入相關信息后蓋章

第一聯(lián)開戶銀行留作記賬憑證開戶銀行在進賬單錄入相關信息后蓋章

第二聯(lián)開戶銀行留給撫順好寶貝童車廠記賬*人民幣撫順好寶貝童車廠王小莉貳仟叁佰元整

6660222000897零星收入￥230000交易日期：20190228幣種：人民幣組件流水號：20190228228228229收款單位：撫順好寶貝童車廠賬（卡）號：6660222000897金額：￥2300.00交款人：王小莉款項來源：零星收入票面：100張數(shù)：23

20200220156478920200228

666022526625333265（4）開戶銀行辦理存款銀行對公柜員在收款中如發(fā)現(xiàn)有誤，應立即向存款單位出納員講明情況。待雙方復核證實后，可按原填現(xiàn)金交款單金額多退少補，也可由交款單位根據(jù)交款的實際金額，重新填制現(xiàn)金交款單。嚴禁銀行柜員代替存款單位填寫進賬單。（4）開戶銀行辦理存款存款單位出納員在接到回單聯(lián)后應當即進行檢查，確認為本單位存款回單，而且確認銀行有關手續(xù)已經(jīng)辦妥后方可離開柜臺。（4）開戶銀行辦理存款銀行經(jīng)審核無誤，將款項收妥以后在回單聯(lián)加蓋現(xiàn)金收訖章或業(yè)務專用章及經(jīng)辦人名章（或者經(jīng)辦人代碼），退給存款單位出納員。在銀行記賬聯(lián)加蓋銀行現(xiàn)金收訖章或業(yè)務專用章及經(jīng)辦人名章（或者經(jīng)辦人代碼），裝訂入傳票。（5）存款單位出納員將現(xiàn)金交款單帶回企業(yè)

存款單位出納員將現(xiàn)金交款單回單聯(lián)帶回企業(yè)，交給財務部門制單崗位會計據(jù)此編制記賬憑證。存款單位出納員根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬?，F(xiàn)金交款單實例1*現(xiàn)金交款單實例2*加蓋財務三排章現(xiàn)金交款單實例3*怎樣填制收款記賬憑證？1.手工填制記賬憑證、登記賬簿

文字與數(shù)字書寫方法手工書寫記賬憑證時，注意數(shù)字書寫技巧：貼底線書寫；傾斜度大約45度；大小要大約占行高的1/2，留出一次更正機會。手工書寫記賬憑證、注意文字書寫技巧：貼底線書寫；工整，最好用宋體或楷體；字號小，高度占行高的1/2（留出一次更正機會）。手工登記賬簿時，數(shù)字書寫與填制記賬憑證相同：貼底線書寫；傾斜度大約45度；大小要大約占行高的1/2，留出一次更正機會。手工書寫賬簿也要貼底線書寫；工整，最好用宋體或楷體；字號小，高度占行高的1/2（留出一次更正機會）。4、7、9略出底線；4不封口。手工填制記賬憑證、登記賬簿時，數(shù)字書寫技巧：貼底線書寫；傾斜度大約45度；不能連筆書寫；字號占行高的1/2，留出一次更正機會。2、3的書寫方法也要注意這種寫法令2不宜改成3令3不宜改成86、8、9封口要嚴。2.記賬憑證按其用途不同分類記賬憑證按其用途的不同，可分為專用記賬憑證和通用記賬憑證。第一類：專用記賬憑證專用記賬憑證是指分類反映經(jīng)濟業(yè)務的記賬憑證。這種記賬憑證按其反映經(jīng)濟業(yè)務內容不同，又分為：收款記賬憑證付款記賬憑證轉賬記賬憑證第一類：專用記賬憑證收款記賬憑證第一類：專用記賬憑證付款記賬憑證第一類：專用記賬憑證轉賬記賬憑證第二類：通用記賬憑證通用記賬憑證是指用來反映所有經(jīng)濟業(yè)務的記賬憑證，為各類經(jīng)濟業(yè)務所共同使用。3.怎樣填制收款記賬憑證？收款記賬憑證，簡稱收款憑證，是用來記錄現(xiàn)金和銀行存款收款業(yè)務的憑證，是會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制的。收款記賬憑證的填制方法是：憑證左上角“借方科目”是主體科目，按照業(yè)務內容選填“銀行存款”或“庫存現(xiàn)金”科目。收款記賬憑證

借方在左上方，是主體科目

主要是庫存現(xiàn)金或銀行存款主體科目在左上方企業(yè)定制的收款記賬憑證

主體科目在左上方主體科目在左上方遼寧省財政廳監(jiān)制的收款記賬憑證

主體科目在右上方，其他項目幾乎無差異主體科目在右上方3.怎樣填制收款記賬憑證？憑證上方的“年、月、日”處，填寫財會部門受理經(jīng)濟業(yè)務事項制證的日期（小寫）；憑證右上角的“字第號”處，填寫“銀收”或“現(xiàn)收”字和已填制憑證的總順序編號；3.怎樣填制收款記賬憑證？“摘要”欄填寫能反映經(jīng)濟業(yè)務性質和特征的簡要說明，語言描述不能產(chǎn)生歧義。比如：收到前欠貨款和銷售商品收到貨款，支付前欠材料款與支付材料款，摘要略有差別，但分錄卻不同。摘要沒有固定模板，基本要求如下：言簡意賅，簡明扼要；你能看懂，別人也能看懂；現(xiàn)在能看懂，將來也能看懂。3.怎樣填制收款記賬憑證？“貸方一級科目”和“二級科目”欄填寫與銀行存款或現(xiàn)金收入相對應的一級科目及其二級科目；“金額”欄填寫與同一行科目對應的發(fā)生額；“合計欄”填寫各發(fā)生額的合計數(shù)，合計欄要加封人民幣符號；3.怎樣填制收款記賬憑證？憑證右邊“附件？張”處需填寫所附原始