差旅費報銷流程圖

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔MP02.09.02.01差旅費報銷1.風(fēng)險（1）F1費用報銷預(yù)算額度不足或無預(yù)算通過審批或?qū)徍耍?）F2費用報銷、借款申請、付款申請未經(jīng)審批者有效審批（K）（3）F3費用報銷、借款申請、還款申請、付款申請未經(jīng)財務(wù)審核者有效審核（K）2.控制措施1）F:費用報銷預(yù)算額度不足或無預(yù)算通過審批或?qū)徍耍?）F1.1A在財務(wù)網(wǎng)上報銷系統(tǒng)定義預(yù)算名稱并設(shè)定預(yù)算額度，系統(tǒng)自動控制預(yù)算執(zhí)行（適用于差旅費、探親費、會議費、招待費、辦公費、專項費、運費倉儲費、醫(yī)療費等費用報銷流程）2）F:費用報銷、借款申請、付款申請未經(jīng)審批者有效審批（1）F2.1A相關(guān)業(yè)務(wù)審批者按照職責(zé)權(quán)限對費用報銷、借款申請、付款申請進行審批。以最終審批生效環(huán)節(jié)為關(guān)鍵控制點。（適用于費用報銷、借款申請，付款申請流程）（2）F2.2A相關(guān)業(yè)務(wù)審批者按照職責(zé)權(quán)限對費用報銷、借款申請、付款申請進行審批。以最終審批生效環(huán)節(jié)為關(guān)鍵控制點。（適用于費用報銷、借款申請，付款申請流程）3）F:費用報銷、借款申請、還款申請、付款申請未經(jīng)財務(wù)審核者有效審核（1）F3.2M/A對于費用報銷流程：費用管理崗對以下四方面進行審核：1、審核原始票據(jù)的真實有效性；2、審核報銷單和原始票據(jù)填寫是否一致;3、審核報銷單的填寫是否規(guī)范；4、審核原始票據(jù)傳遞的及時性和完整性對于借款申請、還款申請、付款申請流程：費用管理崗對以下兩方面進行審核：1、審核借款、還款、付款申請的真實有效性；2、審核借款、還款、付款申請的填寫是否規(guī)范。（財務(wù)審核環(huán)節(jié)）（適用于費用報銷、借款申請、還款申請、付款申請流程）3.流程步驟編號業(yè)務(wù)活動操作崗位/部門業(yè)務(wù)表單描述MP02.01.08.05財務(wù)報銷收付款MP02.09.02.51借款申請MP02.09.02.83財務(wù)網(wǎng)上報銷系統(tǒng)預(yù)算管理MP02.12.02.05.01財務(wù)報銷憑證編制（先編制憑證后收付款）01以紙質(zhì)或網(wǎng)上形式提交出差申請相關(guān)業(yè)務(wù)部門所屬單位員工紙質(zhì)出差申請；網(wǎng)上請銷假系統(tǒng)出差申請02審批相關(guān)業(yè)務(wù)部門所屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)網(wǎng)上請銷假系統(tǒng)出差申請；紙質(zhì)出差申請03出差相關(guān)業(yè)務(wù)部門所屬單位員工04粘貼票據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)部門所屬單位員工原始票據(jù)05錄入信息并提交相關(guān)業(yè)務(wù)部門所屬單位員工06領(lǐng)導(dǎo)審批相關(guān)業(yè)務(wù)部門所屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)07財務(wù)部門審核會計核算中心費用核算科科長08財務(wù)審核會計核算中心費用核算科費用核算崗位原始票據(jù)；差旅費報銷單09打印差旅費報銷單相關(guān)業(yè)務(wù)部門所屬單位員工差旅費報銷單；原始票據(jù)4.流程接口MP02.01.08.05財務(wù)報銷收付款MP02.09.02.51借款申請MP02.09.02.83財務(wù)網(wǎng)上報銷系統(tǒng)預(yù)算管理MP02.12.02.05.01財務(wù)報銷憑證編制（先編制憑證后收付款）精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔KP02.04.02.02拆遷管理1.風(fēng)險（1）F1拆遷費用計算不準確。（K）（2）F2拆遷未簽定有效的協(xié)議。（K）（3）F3拆遷費用管理報表信息不準確，不完整。2.控制措施1）F:拆遷費用計算不準確。（1）FK2用地單位生產(chǎn)運行科土地管理崗位按照《拆遷補償協(xié)議書》、《拆遷現(xiàn)場認定書》，計算拆遷費用，計劃經(jīng)營科成本管理員、科長、單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核拆遷費用的準確性。（2）F1.1M用地單位生產(chǎn)運行科土地管理崗位按照《拆遷補償協(xié)議書》、《拆遷現(xiàn)場認定書》，計算拆遷費用，計劃經(jīng)營科成本管理員、科長、單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核拆遷費用的準確性。（3）F1.2M生產(chǎn)運行處土地管理科地籍管理崗位對用地單位提交的拆遷補償協(xié)議中拆遷費用的準確性進行審核。2）F:拆遷未簽定有效的協(xié)議。（1）FK1用地單位計劃經(jīng)營科、生產(chǎn)運行科按照地方政府部門的拆遷批復(fù)文件或“拆遷許可證”，與被拆遷單位簽訂《拆遷補償協(xié)議》。（2）F2.1M用地單位計劃經(jīng)營科、生產(chǎn)運行科按照地方政府部門的拆遷批復(fù)文件或“拆遷許可證”，與被拆遷單位簽訂《拆遷補償協(xié)議》。（3）F2.2M生產(chǎn)運行處土地管理科科長和主管領(lǐng)導(dǎo)審核《拆遷補償協(xié)議書》。3）F:拆遷費用管理報表信息不準確，不完整。（1）F3.1M生產(chǎn)運行處土地管理科土地管理崗位及時登記拆遷費用管理臺賬,核查拆遷費用管理報表信息是否完整、準確。3.流程步驟編號業(yè)務(wù)活動操作崗位/部門業(yè)務(wù)表單描述MP02.01.08.02關(guān)聯(lián)交易封閉結(jié)算01組織拆遷現(xiàn)場勘察，制定拆遷方案所屬單位生產(chǎn)運行科拆遷方案02洽談拆遷補償協(xié)議吐哈油田所屬單位計劃經(jīng)營科拆遷補償協(xié)議03審核拆遷補償協(xié)議吐哈油田所屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)04審核拆遷補償協(xié)議生產(chǎn)運行處土地管理科科長05審批拆遷補償協(xié)議吐哈油田總會計師06支付拆遷補償費吐哈油田所屬單位計劃經(jīng)營科07審批拆遷補償費吐哈油田所屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)08