公司應(yīng)收賬款管理辦法

公司應(yīng)收賬款管理辦法一、背景介紹應(yīng)收賬款是指企業(yè)銷售商品或提供服務(wù)后尚未收到款項(xiàng)的賬目，是企業(yè)財(cái)務(wù)收入的重要組成部分，也是企業(yè)現(xiàn)金流的重要來源。然而，由于應(yīng)收賬款量大、周期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)高等特點(diǎn)，使得應(yīng)收賬款管理成為了企業(yè)財(cái)務(wù)管理中不可忽視的問題。因此，制定公司應(yīng)收賬款管理辦法，可以有效降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)管理水平。二、核心內(nèi)容1.應(yīng)收賬款管理的重要性應(yīng)收賬款對(duì)企業(yè)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況會(huì)產(chǎn)生直接的、重要的影響，包括以下幾個(gè)方面：（1）影響現(xiàn)金流應(yīng)收賬款是企業(yè)的經(jīng)營收入，但是收入并不等同于現(xiàn)金。如果應(yīng)收賬款長(zhǎng)時(shí)間不能收回，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)流動(dòng)性的壓力增大，甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)資金短缺，威脅到企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)。（2）增加企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為兩個(gè)方面：信用風(fēng)險(xiǎn)和收款風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了不足的評(píng)估，就有可能給企業(yè)帶來收款風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)對(duì)客戶的收款周期和方式?jīng)]有進(jìn)行明確規(guī)定，也會(huì)給企業(yè)帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)都將會(huì)影響企業(yè)的經(jīng)營狀況和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。2.應(yīng)收賬款管理流程（1）開展應(yīng)收賬款管理前的條件開展應(yīng)收賬款管理前，需要做好以下幾個(gè)方面的準(zhǔn)備工作：定義應(yīng)收賬款管理標(biāo)準(zhǔn)和流程；制定信用審批程序和擔(dān)保制度；建立應(yīng)收賬款信息數(shù)據(jù)庫；培訓(xùn)應(yīng)收賬款管理人員。（2）應(yīng)收賬款管理流程開展客戶信用審批；簽訂銷售合同；開立發(fā)票和跟蹤收款；跟進(jìn)賬款回收；催收欠款和減少壞賬發(fā)生。3.應(yīng)收賬款管理的具體措施（1）建立客戶信用檔案建立客戶信用檔案是應(yīng)收賬款管理的基礎(chǔ)。檔案內(nèi)容應(yīng)包括客戶的基本信息、信譽(yù)評(píng)估、付款記錄、資信協(xié)議、擔(dān)保措施、信用額度、收款方式、異常賬款管理、投訴記錄等。（2）合同管理嚴(yán)格執(zhí)行合同管理，規(guī)定合同中的付款方式、付款期限等，確保客戶向公司付款的義務(wù)得到明確，避免產(chǎn)生糾紛。（3）開票管理按照相關(guān)規(guī)定開具合格的發(fā)票。發(fā)票開據(jù)后及時(shí)跟蹤確認(rèn)收款狀態(tài)，保證開票不漏、不少。（4）賬務(wù)處理管理人員應(yīng)及時(shí)記錄賬務(wù)信息，及時(shí)核對(duì)賬款。將尚未收款的賬款及時(shí)反饋給客戶或者進(jìn)行催收，防止賬款拖延。（5）催收欠款和減少壞賬發(fā)生對(duì)于超期未付款的客戶，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行催收，并跟蹤催收結(jié)果。遇到欠款后無法收回的情況，需要及時(shí)做好壞賬的收回和處理工作。4.應(yīng)收賬款管理績(jī)效評(píng)估績(jī)效評(píng)估是應(yīng)收賬款管理重要的環(huán)節(jié)之一，可以從以下幾個(gè)方面來評(píng)估：銷售波動(dòng)情況應(yīng)收賬款變化情況壞賬率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)回款周期客戶滿意率三、結(jié)論應(yīng)收賬款管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，是公司穩(wěn)定運(yùn)營的基礎(chǔ)保障。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況，制定適合自己的應(yīng)收賬款