大工秋《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》在線作業(yè)

單選題判斷題、單選題共10道試題;共50分..1.是指主體對所確認(rèn)的風(fēng)險采取必要的措施;以保證其目標(biāo)得以實現(xiàn)的政策和程序..A.控制環(huán)境B.風(fēng)險評估C.控制活動D.信息與溝通2.對內(nèi)部控制是一種全員控制;理解錯誤的是..A.內(nèi)部控制強(qiáng)調(diào)全員參與;人人有責(zé)B.企業(yè)的各級管理層和全體員工都應(yīng)當(dāng)樹立現(xiàn)代管理理念;強(qiáng)調(diào)風(fēng)險意識C.以主人翁的姿態(tài)積極參與內(nèi)部控制的建立與實施;并主動承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任D.被動地遵守內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定A.內(nèi)部控制體系B.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)C.內(nèi)部控制整合框架D.企業(yè)風(fēng)險管理整合框架COSO內(nèi)部控制框架中;屬于其他內(nèi)部**素根基的是..A.信息與溝通C.控制環(huán)境D.控制活動5.不屬于企業(yè)風(fēng)險管理整合框架八要素的是..A.控制環(huán)境B.事項識別C.控制活動D.監(jiān)控6.COSO著名的內(nèi)部控制整合框架是在發(fā)布的;該報告是內(nèi)部控制發(fā)展歷程中的一座重要里程碑..7.下列內(nèi)部環(huán)境**素中起保障性作用的是..A.企業(yè)文化B.內(nèi)部審計C人力資源政策D.公司治理結(jié)構(gòu)8.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段;其中不包括要素..A.內(nèi)控環(huán)境B.風(fēng)險評估C.會計制度D.控制程序9.在下列原則中;強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程;覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項的是..A.全面性原則B.重要性原則CD.成本效益原則可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證的A.企業(yè)的規(guī)章制度B.企業(yè)文化C.管理層的管理理念D.管理者與員工的關(guān)系單選題判斷題、多選題共5道試題;共30分..1.企業(yè)人力資源的組成部分包括..A.股東B.高管人員C專業(yè)技術(shù)人員D.一般員工2.關(guān)于內(nèi)部控制的定義;說法正確的有..A.內(nèi)部控制是一種全員控制B.內(nèi)部控制是一種全面控制C.內(nèi)部控制是一種全程控制D.內(nèi)部控制是由董事會實施的3.內(nèi)部控制的參與主體包括..A.董事會B監(jiān)事會D.全體員工4.內(nèi)部控制整合框架中提出的目標(biāo)有..A.戰(zhàn)略目標(biāo)B.經(jīng)營目標(biāo)C.報告目標(biāo)D.合規(guī)目標(biāo)5.內(nèi)部控制的目標(biāo)有..A.經(jīng)營管理合法合規(guī)目標(biāo)B.資產(chǎn)安全目標(biāo)C.財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整目標(biāo)D.提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo)單選題判斷題、判斷題共5道試題;共20分..1.完善的內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制有效性的保障;有效的內(nèi)部控制又將推進(jìn)內(nèi)部環(huán)境的不斷完善..A.錯誤B2.內(nèi)部控制的覆蓋范圍廣泛;涵蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)和事項;包含每個層級和環(huán)節(jié)..A.錯誤B3.一個企業(yè)的組織架構(gòu)存在缺失或缺陷;其他一切生產(chǎn)、經(jīng)營、管理活動都會受到影響..A.錯誤B4.內(nèi)部控制二要素階段是內(nèi)部控制整合框架階段..A.錯誤B5.內(nèi)部控制的目標(biāo)是彼此孤立的;并沒有實質(zhì)性的聯(lián)系..A.錯誤B單選題判斷題、單選題共10道試題;共50分..1.是企業(yè)對超出風(fēng)險承受度的風(fēng)險;通過放棄或停止與該風(fēng)險相關(guān)的業(yè)務(wù)活動以避免和減輕損失的策略..A.風(fēng)險規(guī)避B.風(fēng)險降低D.風(fēng)險承受2.下列不屬于信息系統(tǒng)應(yīng)用控制完整性要求的是..A.所有的交易都經(jīng)過處理;且只處理一次B.不允許數(shù)據(jù)的重復(fù)錄入和處理C.例外情況的發(fā)現(xiàn)和解決D.所有的數(shù)據(jù)是正確和合理的3.公司董事會根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢的初步預(yù)測;在決策的基礎(chǔ)上;于每年以前提出下一年度企業(yè)確定預(yù)算方針;并確定財務(wù)預(yù)算編制的政策;由總經(jīng)理辦公會下達(dá)各預(yù)算執(zhí)行單位..A月底4.企業(yè)的主體目標(biāo)是..A.報告目標(biāo)B.戰(zhàn)略目標(biāo)D.合規(guī)目標(biāo)5.下列各項中;屬于資產(chǎn)保護(hù)目標(biāo)的是..A.保護(hù)資產(chǎn)的完整性B.實現(xiàn)利潤的最大化C.執(zhí)行控制完成D.執(zhí)行授權(quán)批準(zhǔn)制度6.下列不屬于生產(chǎn)質(zhì)量控制活動業(yè)務(wù)風(fēng)險的是..A.達(dá)不到質(zhì)量要求而導(dǎo)致的客戶投訴、退貨、訂單流失、銷售下降等B.達(dá)不到承諾的質(zhì)量要求而導(dǎo)致被罰款C.達(dá)不到承諾的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)而導(dǎo)致法律訴訟D.達(dá)不到承諾的交貨期導(dǎo)致法律訴訟7.內(nèi)部傳遞的信息能否滿足使用者的需要;取決于信息是否..A.安全可靠B.及時相關(guān)單選題判斷題、多選題共5道試題;共30分..1.下列屬于外部風(fēng)險識別方法的是..A.宏觀環(huán)境分析B.行業(yè)分析C.評估戰(zhàn)略目標(biāo)在組織中的認(rèn)可程度D.競爭態(tài)勢分析2.下列屬于生產(chǎn)進(jìn)度控制活動業(yè)務(wù)目標(biāo)的是..A.保證對客戶交貨期的達(dá)成率符合公司預(yù)定的目標(biāo)B.避免**推遲交貨而導(dǎo)致的客戶投訴、訂單流失C.避免**達(dá)不到交貨期導(dǎo)致的違約、罰款、賠償、法律訴訟D.提高產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量;增強(qiáng)公司的市場競爭力3.從歷史數(shù)據(jù)分析;下列屬于企業(yè)職能風(fēng)險的有..A.人力資源風(fēng)險B.設(shè)計風(fēng)險C.采購風(fēng)險D.生產(chǎn)風(fēng)險4.風(fēng)險分析的基本流程包括..A.數(shù)據(jù)收集B.技術(shù)方法選擇D.分析結(jié)果5.向公司申請擔(dān)保的擔(dān)保單位;需具備的條件包括..A.具備借款人資格;且借款及資金投向符合國家法律法規(guī)、銀行貸款政策的有關(guān)規(guī)定B理基礎(chǔ);沒有出現(xiàn)或預(yù)見可能出現(xiàn)重大虧損、重大債務(wù)危機(jī)C.資產(chǎn)流動性較好;短期償債能力較強(qiáng);具有較好的資信情況D.愿意接受公司的跟蹤監(jiān)督單選題判斷題、判斷題共5道試題;共20分..1.溝通是把信息提供給適當(dāng)?shù)娜藛T;以便他們能夠履行與經(jīng)營、財務(wù)報告和合規(guī)相關(guān)的職責(zé)..A.錯誤B2.應(yīng)由董事會審批的對外擔(dān)保;必須經(jīng)出席董事會1/3以上董事審議同意并作出決議..A.錯誤B3.報告風(fēng)險體現(xiàn)在報告所傳遞的信息的真實性、及時性、對象的適當(dāng)性..A.錯誤B4.現(xiàn)金收入必須當(dāng)天存入銀行;不得坐支、不得以白條抵庫..A.錯誤B5.風(fēng)險應(yīng)對是風(fēng)險分析的基礎(chǔ)..A.錯誤B單選題判斷題、單選題共10道試題;共50分..1.企業(yè)內(nèi)部控制評價的對象是..A.內(nèi)部控制規(guī)章制度B.內(nèi)部控制有效性C.財務(wù)報告的公允性D.內(nèi)部控制環(huán)境2.企業(yè)內(nèi)部控制評價的主體是..A.政府機(jī)關(guān)B.會計師事務(wù)所C.董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)D.財務(wù)部門3.內(nèi)部控制評價工作的最終表現(xiàn)為..A.財務(wù)報告B.審計報告C.內(nèi)部控制評價工作底稿D.內(nèi)部控制評價報告4.專項監(jiān)督的步驟不包括..A.計劃階段B.評價階段C.執(zhí)行階段D.報告和糾正措施階段5.下列說法不正確的是..A.IT治理與公司治理相融合B.IT治理與業(yè)務(wù)活動的目標(biāo)不一致C.IT治理是公司治理的一部分D.IT治理與風(fēng)險管理有密切關(guān)系6.專項監(jiān)督的范圍和頻率的決定**素不包括..A.內(nèi)部控制環(huán)境的強(qiáng)弱B.風(fēng)險評估的結(jié)果C.變化發(fā)生的性質(zhì)和程度D.日常監(jiān)督的有效性7.IT治理的主體是..A.政府機(jī)關(guān)B.會計師事務(wù)所C.董事會和執(zhí)行管理層D.財務(wù)部門8.下面關(guān)于日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的關(guān)系的表述;錯誤的是..A.日常監(jiān)督是專項監(jiān)督的基礎(chǔ)B.專項監(jiān)督是日常監(jiān)督的有效補(bǔ)充C.日常監(jiān)督有效性高時;可以不設(shè)置專項監(jiān)督D.如果發(fā)現(xiàn)某些專項監(jiān)督活動需要經(jīng)常性地開展;那么企業(yè)有必要將其納入日常監(jiān)督中9.內(nèi)部監(jiān)督的意義不包括..A.內(nèi)部監(jiān)督可以節(jié)約企業(yè)運(yùn)營成本B.內(nèi)部監(jiān)督以內(nèi)部環(huán)境為基礎(chǔ);并與內(nèi)部環(huán)境有極強(qiáng)的互動關(guān)系C.內(nèi)部監(jiān)督與風(fēng)險評估、控制活動形成了三位一體的閉環(huán)控制系統(tǒng)D.內(nèi)部監(jiān)督離不開信息與溝通的支持10.我國企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系的構(gòu)成不包括..pC.重要的項目D.內(nèi)部控制環(huán)境變化單選題判斷題、判斷題共5道試題;共20分..1.內(nèi)部控制的建立與實施應(yīng)當(dāng)以書面或其他適當(dāng)形式加以記錄并妥善保管..A.錯誤B2.企業(yè)的內(nèi)