個人的收入與理財培訓(xùn)

第三課

個人的收入與理財當(dāng)前第1頁\共有106頁\編于星期四\16點第三課個人的收入與理財一、我國的分配制度二、取之于民，用之于民的稅收三、投資理財方式當(dāng)前第2頁\共有106頁\編于星期四\16點一、我國的分配制度當(dāng)前第3頁\共有106頁\編于星期四\16點（一）個人收入分配方式當(dāng)前第4頁\共有106頁\編于星期四\16點以按勞分配為主體，多種分配方式并存我國現(xiàn)階段實行的分配制度當(dāng)前第5頁\共有106頁\編于星期四\16點1、按勞分配在公有制經(jīng)濟(jì)中，按照勞動者提供勞動的數(shù)量和質(zhì)量為尺度分配個人消費品，多勞多得，少勞少得。【注意點】范圍原則公有制經(jīng)濟(jì)多勞多得，少勞少得當(dāng)前第6頁\共有106頁\編于星期四\16點

趙某承包了本村的五畝菜地，他認(rèn)真學(xué)習(xí)農(nóng)業(yè)知識，向農(nóng)業(yè)指導(dǎo)員請教。精耕細(xì)作，采用地膜覆蓋，溫室大棚等先進(jìn)技術(shù)。結(jié)果，趙某的菜地產(chǎn)量和收入非常不錯。請問：趙某的收入屬于哪一種分配方式？當(dāng)前第7頁\共有106頁\編于星期四\16點趙某的兒子工資、獎金和津貼屬按勞分配國有企業(yè)工人的收入屬于按勞分配我在國有企業(yè)工作，每月除工資、獎金、津貼外，還炒股，也賺了不少錢。當(dāng)前第8頁\共有106頁\編于星期四\16點為什么要以按勞分配為主體？當(dāng)前第9頁\共有106頁\編于星期四\16點“按需分配”不好嗎？共產(chǎn)主義是沒有人剝削人的制度，產(chǎn)品極大豐富，各盡所能，按需分配。但按需分配，沒有極大豐富的物質(zhì)條件是不可能的。當(dāng)前第10頁\共有106頁\編于星期四\16點如果干和不干一個樣,干多干少一個樣,干好干壞一個樣,會導(dǎo)致什么結(jié)果?“平均分配”不行嗎？當(dāng)前第11頁\共有106頁\編于星期四\16點“平均分配”不行嗎？

如果干多干少一個樣，干好干壞一個樣，甚至是干和不干一個樣，必然會養(yǎng)“懶漢”，導(dǎo)致人人都不努力工作，降低工作的積極性和工作效率。

當(dāng)前第12頁\共有106頁\編于星期四\16點1958年，我國提出了“大躍進(jìn)”口號，組織人民公社，實行平均分配制度，吃“大鍋飯”。順口溜：上工一窩蜂干活鬧哄哄放工往前沖苦了想干的，累了實干的，便宜了搗蛋的當(dāng)前第13頁\共有106頁\編于星期四\16點A.調(diào)動勞動者的積極性，激勵勞動者努力學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)，提高勞動技能，從而促進(jìn)社會主義生產(chǎn)力的發(fā)展。B.體現(xiàn)了勞動者共同勞動、平等分配的社會地位。按勞分配在所有分配方式中占主體地位堅持按勞分配的意義當(dāng)前第14頁\共有106頁\編于星期四\16點

如果干和不干一個樣，干多干少一個樣，干好干壞一個樣，會導(dǎo)致什么結(jié)果？材料1：“懶漢”束縛生產(chǎn)力上工人喊人，下地人等人，干活人看人，收工人趕人。平均主義普遍貧困當(dāng)前第15頁\共有106頁\編于星期四\16點材料2：按勞分配的優(yōu)越性或作用有哪些？

激發(fā)勞動者的積極性，推動勞動者努力學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)，提高勞動技能，有力地促進(jìn)社會主義社會生產(chǎn)力的發(fā)展。吃不愁，穿不愁，手里不斷十塊頭。吃飯細(xì)糧化，穿衣城市化，走路馬車化住房樓房化，上下有電話。當(dāng)前第16頁\共有106頁\編于星期四\16點2.多種分配方式并存（1）按個體勞動者勞動成果分配（2）按生產(chǎn)要素分配個體勞動特點?想想當(dāng)前第17頁\共有106頁\編于星期四\16點

個體勞動者個人占有生產(chǎn)資料，獨立從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，其勞動成果扣除成本和稅收后直接歸勞動者所有，從而構(gòu)成他們的個人收入。

（1）按個體勞動者勞動成果分配當(dāng)前第18頁\共有106頁\編于星期四\16點趙某的妻子我在馬路邊開了個小店，收入比老趙還高哩！當(dāng)前第19頁\共有106頁\編于星期四\16點（2）按生產(chǎn)要素分配勞動資本土地技術(shù)管理生產(chǎn)要素信息當(dāng)前第20頁\共有106頁\編于星期四\16點（2）按生產(chǎn)要素分配

當(dāng)前第21頁\共有106頁\編于星期四\16點按勞動要素分配，一般是指在私營企業(yè)和外資企業(yè)中，勞動者所獲得的工資收入。當(dāng)前第22頁\共有106頁\編于星期四\16點按技術(shù)要素分配，是指科技工作者提供新技術(shù)取得的收入。當(dāng)前第23頁\共有106頁\編于星期四\16點趙某的女兒：我在外企上班，每月工資6000。我還利用雙休日為一家私營企業(yè)當(dāng)技術(shù)顧問,也有一份豐厚的報酬。當(dāng)前第24頁\共有106頁\編于星期四\16點按資本要素分配包括：私營企業(yè)主生產(chǎn)經(jīng)營取得的稅后利潤，債權(quán)人取得的利息收入、股息分紅，債券、股票交易收入等當(dāng)前第25頁\共有106頁\編于星期四\16點趙某的兒子我在國有企業(yè)工作，每月除工資、獎金、津貼，還炒股，賺了不少錢當(dāng)前第26頁\共有106頁\編于星期四\16點（2）按生產(chǎn)要素分配當(dāng)前第27頁\共有106頁\編于星期四\16點按個體勞動者成果分配按勞分配按資本要素分配按技術(shù)要素分配按勞動要素分配

股金收入分紅技術(shù)服務(wù)收入小理發(fā)店收入私營企業(yè)中的工人的工資國有企業(yè)工人的收入連一連當(dāng)前第28頁\共有106頁\編于星期四\16點趙某本人請分析趙某一家人的收入分別屬于哪種分配方式？我在馬路邊開了個小店，收入比老趙還高哩！我在國有企業(yè)工作，每月除工資、獎金、津貼外，還炒股，也賺了不少錢！我在外資企業(yè)上班，每月工資2600。我還利用雙休日為一家私營企業(yè)當(dāng)技術(shù)顧問,也有一份豐厚的報酬。趙某妻子趙某兒子趙某女兒（生產(chǎn)要素：土地、資本、勞動力、技術(shù)、信息、管理等）我在鄉(xiāng)下承包了五畝責(zé)任田，聯(lián)產(chǎn)計酬后，收入還挺不錯的哦！當(dāng)前第29頁\共有106頁\編于星期四\16點我在鄉(xiāng)下承包了五畝責(zé)任田，聯(lián)產(chǎn)計酬后，收入還挺不錯的哦！趙某本人按勞分配當(dāng)前第30頁\共有106頁\編于星期四\16點趙某的妻子我在馬路邊開了個小店，收入比老趙還高哩！按個體勞動者勞動成果分配當(dāng)前第31頁\共有106頁\編于星期四\16點趙某的兒子工資、獎金和津貼屬按勞分配炒股屬于按生產(chǎn)要素（資本）分配我在國有企業(yè)工作，每月除工資、獎金、津貼外，還炒股，也賺了不少錢。當(dāng)前第32頁\共有106頁\編于星期四\16點趙某的女兒：我在外企上班，每月工資2600。我還利用雙休日為一家私營企業(yè)當(dāng)技術(shù)顧問,也有一份豐厚的報酬。工資屬按勞動要素分配當(dāng)技術(shù)顧問的報酬屬于按生產(chǎn)要素（技術(shù)）要素分配當(dāng)前第33頁\共有106頁\編于星期四\16點（二）正確處理公平與效率的關(guān)系當(dāng)前第34頁\共有106頁\編于星期四\16點

1.公平

主要表現(xiàn)為收入分配的相對平等，允許收入差距的存在。平均主義不是公平，貧富懸殊也不公平。

公平：包括機(jī)會公平、規(guī)則公平和結(jié)果公平。當(dāng)前第35頁\共有106頁\編于星期四\16點收入分配公平的意義有助于協(xié)調(diào)人們之間的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系；有利于實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；有利于社會的和諧穩(wěn)定。當(dāng)前第36頁\共有106頁\編于星期四\16點

經(jīng)濟(jì)活動中投入與產(chǎn)出的比率，表示資源有效利用的程度。效率的提高就是資源的節(jié)約利用和社會財富的增加。

收入分配方式對效率的影響如果分配方式有利于調(diào)動人們的生產(chǎn)積極性，就會提高效率，促進(jìn)生產(chǎn)的發(fā)展；反之，則會降低效率，阻礙生產(chǎn)的發(fā)展。2.效率的含義當(dāng)前第37頁\共有106頁\編于星期四\16點

你在B店工作一段時間后了解到以下情況：一套學(xué)習(xí)軟件市場價約500元，成本總共才300元左右，而從300元轉(zhuǎn)化為500元的過程基本是通過你的努力才實現(xiàn)的，而你辛辛苦苦推銷一套軟件才獲得10元的提成，老板卻輕而易舉就獲取利潤190元，他的收益是你的19倍。

你認(rèn)為這公平嗎？你還愿意干下去嗎？案例當(dāng)前第38頁\共有106頁\編于星期四\16點提高效率好比要把蛋糕“做大”，分配公平則好比要把蛋糕“切好”。如果只強(qiáng)調(diào)公平，不講效率，會出現(xiàn)什么結(jié)果？如果只講效率，不注重公平，結(jié)果又會怎么樣？效率和公平究竟是怎樣的關(guān)系？當(dāng)前第39頁\共有106頁\編于星期四\16點

“大鍋飯”頭遍鐘不見面，二遍鐘伸頭看，三遍鐘地頭站，男的打撲克，女的做針線，一晌混個二分半。沒有效率為基礎(chǔ)的公平只能導(dǎo)致普遍貧窮在計劃經(jīng)濟(jì)下，統(tǒng)一經(jīng)營，集中勞動，統(tǒng)一分配，吃大鍋飯。當(dāng)前第40頁\共有106頁\編于星期四\16點忽視公平引起貧富懸殊當(dāng)前第41頁\共有106頁\編于星期四\16點思考：一個國家貧富差距過大會有什么不利影響？當(dāng)前第42頁\共有106頁\編于星期四\16點世界上貧富差距最大的三個國家：

塞拉利昂

巴西

危地馬拉現(xiàn)代化的巴西海灘和層層疊疊的貧民窟當(dāng)前第43頁\共有106頁\編于星期四\16點3.效率與公平的辨證關(guān)系（了解）

（1）效率與公平具有一致性（統(tǒng)一）：一方面，效率是公平的物質(zhì)前提。另一方面，公平是提高經(jīng)濟(jì)效率的保證。（2）效率和公平之間也有矛盾（對立），它們分別強(qiáng)調(diào)不同的方面。效率屬于生產(chǎn)力范疇，公平屬于生產(chǎn)關(guān)系范疇。當(dāng)前第44頁\共有106頁\編于星期四\16點4.正確處理效率與公平的關(guān)系

1）允許和鼓勵一部分地區(qū)和個人通過誠實勞動和合法經(jīng)營先富起來，帶動其他地區(qū)和個人致富，最終實現(xiàn)共同富裕。當(dāng)前第45頁\共有106頁\編于星期四\16點4.正確處理效率與公平的關(guān)系

2）既要反對平均主義，又要防止收入差距懸殊；3）既要落實分配政策，又要提倡奉獻(xiàn)精神；4)在鼓勵人們創(chuàng)業(yè)致富的同時，倡導(dǎo)回報社會和先富幫后富。當(dāng)前第46頁\共有106頁\編于星期四\16點二、取之于民、用之于民的稅收當(dāng)前第47頁\共有106頁\編于星期四\16點(一）稅收的特征及種類如何理解稅收的含義?稅收有哪些特征?當(dāng)前第48頁\共有106頁\編于星期四\16點1.稅收是國家為實現(xiàn)其職能，憑借政治權(quán)力，依法無償取得財政收入的基本形式。當(dāng)前第49頁\共有106頁\編于星期四\16點2.稅收的性質(zhì)

我國稅收“取之于民，用之于民?！倍愂諢o論是直接用于經(jīng)濟(jì)建設(shè)，發(fā)展科教、文衛(wèi)事業(yè)，還是用于鞏固國防，都是為人民利益服務(wù)的，勞動人民是稅收的最終收益者，社會主義國家的稅收體現(xiàn)著一種取之于民、用之于民的的分配關(guān)系。當(dāng)前第50頁\共有106頁\編于星期四\16點嫦娥一號能靠個人出資嗎？應(yīng)該由誰來辦？

“嫦娥一號”從2004年初立項研制，到2007年10月實施發(fā)射，總投資14億元人民幣。

當(dāng)前第51頁\共有106頁\編于星期四\16點財政收入近幾年幾乎每年上一個萬億臺階中國的稅收總收入占中國財政收入的比重超過95%當(dāng)前第52頁\共有106頁\編于星期四\16點固定性強(qiáng)制性無償性要求保證決定

3.稅收的三個基本特征當(dāng)前第53頁\共有106頁\編于星期四\16點

小劉回到母校某職業(yè)高中辦事，遇到了班主任丁老師，他熱情的請丁老師到某飯店吃飯消費了80元，但在結(jié)賬后索要發(fā)票時遭到飯店老板拒絕。他當(dāng)即同稅務(wù)部門聯(lián)系，老板在稅務(wù)局依法追查開發(fā)票事件時，采取藏匿等手段逃避檢查，并和伙計打傷了稅務(wù)人員。有關(guān)部門責(zé)令其停業(yè)整頓，老板也受到法律懲處?！駥习宓膽吞幷f明了稅收的什么特征?當(dāng)前第54頁\共有106頁\編于星期四\16點當(dāng)前第55頁\共有106頁\編于星期四\16點4.稅收的種類當(dāng)前第56頁\共有106頁\編于星期四\16點當(dāng)前第57頁\共有106頁\編于星期四\16點

增值稅對納稅人在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的增值額征收的一個稅種。在我國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個人是增值稅的納稅人。基本稅率：17%增值稅應(yīng)納增值稅＝增值額×稅率當(dāng)前第58頁\共有106頁\編于星期四\16點個人所得稅個人所得稅，是國家對個人所得額征收的一種稅。它的納稅人是在我國境內(nèi)居住滿一年，從我國境內(nèi)外取得所得的個人，以及不在我國境內(nèi)居住或居住不滿一年而從我國境內(nèi)取得所得的個人。

當(dāng)前第59頁\共有106頁\編于星期四\16點稅種征稅對象納稅人稅率作用增值稅個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營中的增值額

個人所得稅

我國境內(nèi)銷售貨物或提供加工、修理修配勞務(wù)及進(jìn)口貨物的單位和個人。比例稅率。避免對經(jīng)營額重復(fù)征稅，且防止前一環(huán)節(jié)企業(yè)的偷漏稅行為。促進(jìn)生產(chǎn)的專業(yè)化和體現(xiàn)公平競爭，也有利于財政收入的穩(wěn)定增長。

在我國境內(nèi)有依據(jù)，或者無住所而在境內(nèi)居住滿一年，從我國內(nèi)外取得所得的個人，不在我國境內(nèi)居住或居住不滿一年而從我國境內(nèi)取得所得的個人。

超額累進(jìn)稅率和比例稅率。工資薪金所得實行超額累進(jìn)稅率，納稅人所得越多，稅率越高；反之稅率越低。

國家財政收入的重要來源，調(diào)節(jié)個人收入分配、實現(xiàn)社會公平的有效手段。

當(dāng)前第60頁\共有106頁\編于星期四\16點個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得工資、薪金所得偶然所得勞務(wù)報酬所得利息、股息、紅利所得財產(chǎn)租賃所得稿酬所得個人所得稅的應(yīng)稅項目當(dāng)前第61頁\共有106頁\編于星期四\16點

超額累進(jìn)稅率：按征稅對象數(shù)額的大小，規(guī)定由低到高不同等級的稅率，超額部分按相應(yīng)等級的稅率計征。比例稅率：不論征稅對象數(shù)額的大小，只規(guī)定一個恒定的稅率。當(dāng)前第62頁\共有106頁\編于星期四\16點（二）爭做光榮的納稅人當(dāng)前第63頁\共有106頁\編于星期四\16點

超市消費者

發(fā)票注明電器廠繳稅：8500元最終的負(fù)稅人電器廠發(fā)票注明超市繳稅：3400元轉(zhuǎn)給轉(zhuǎn)給公民不一定是直接的納稅人，但因為都是商品和勞務(wù)的消費者，因而都是實際的負(fù)稅人，都為財政收入作出了貢獻(xiàn)。當(dāng)前第64頁\共有106頁\編于星期四\16點1.依法納稅是公民的基本義務(wù)為什么要納稅？

從稅收的性質(zhì)看，我國稅收取之于民、用之于民，國家通過稅收實現(xiàn)全體人民的根本利益。

從稅收的作用看，稅收是組織財政收入的基本形式，為實現(xiàn)國家職能提供物質(zhì)保證。每個公民都應(yīng)該具有“納稅人”的意識結(jié)論：公民自覺誠信納稅,既是履行應(yīng)盡的義務(wù),也是對國家、社會的一種貢獻(xiàn)。當(dāng)前第65頁\共有106頁\編于星期四\16點納稅人稅法上規(guī)定的直接負(fù)有納稅義務(wù)的

單位和

個人。法人自然人是否取得應(yīng)稅收入，是否發(fā)生應(yīng)稅行為。

能否成為納稅人負(fù)稅人實際或最終承擔(dān)稅款的單位和個人當(dāng)前第66頁\共有106頁\編于星期四\16點

當(dāng)前第67頁\共有106頁\編于星期四\16點

大楊企業(yè)集團(tuán)原是一家從事服裝產(chǎn)品的集體企業(yè)，從創(chuàng)業(yè)伊始就將依法納稅作為自己的經(jīng)營原則之一。企業(yè)集團(tuán)總裁李桂蓮對稅收自有獨到的理解和感悟。她說：“是國家與社會為我們發(fā)展創(chuàng)造了條件，大楊企業(yè)集團(tuán)日益強(qiáng)大了，就應(yīng)該通過自覺納稅回報國家和社會，為國家建設(shè)和社會發(fā)展作出自己的貢獻(xiàn)。這既是法定的義務(wù)，也是永恒的榮耀?！闭窃谶@種強(qiáng)烈責(zé)任感促使下，大楊企業(yè)集團(tuán)從不在納稅上有所懈怠，先后贏得了納稅信得過企業(yè)、AAA級納稅信用等級企業(yè)等“金”字品牌。大楊企業(yè)集團(tuán)對稅收上如何認(rèn)識的？想一想當(dāng)前第68頁\共有106頁\編于星期四\16點現(xiàn)實中存在違反稅法的現(xiàn)象

2006年6月至2008年7月，某加油站主管李某在通過稅控加油機(jī)銷售油品的同時進(jìn)行機(jī)外銷售，將稅控機(jī)外的銷售額不入賬，累計少申報銷項稅金25萬余元。在采取正常追繳手段仍然無法清繳稅款的情況下，為了維護(hù)國家利益，司法機(jī)關(guān)對李某依法拘留。李某的行為屬于違反稅法的什么行為?我國法律對違反稅法的行為如何制裁？想一想當(dāng)前第69頁\共有106頁\編于星期四\16點中國第一走私大案——廈門遠(yuǎn)華公司走私案

廈門遠(yuǎn)華公司幾年間走私金額達(dá)530億元，流失海關(guān)稅款300多億元，是當(dāng)時廈門海關(guān)稅收的6倍，走私成品油450萬噸，平均3天就有一艘走私油船進(jìn)入廈門港口。有六百多人受到牽連，十多人被判死刑，156名黨員和國家工作人員被處理。走私數(shù)額之巨，涉及人員之多，影響之大，堪稱中國第一走私大案。當(dāng)前第70頁\共有106頁\編于星期四\16點腐蝕國家干部的“紅樓”走私成品油的油庫和碼頭走私頭目賴昌星被拉下水的原公安部副部長李紀(jì)周當(dāng)前第71頁\共有106頁\編于星期四\16點2.公民應(yīng)行使監(jiān)督權(quán)利購買商品為何要索要發(fā)票？

公民是國家稅收的最終負(fù)稅人，應(yīng)自覺增強(qiáng)稅收監(jiān)督意識，以主人翁的態(tài)度積極監(jiān)督國家公職人員及公共權(quán)力的行為，關(guān)注稅收的征收和使用情況，對他們的違法行為進(jìn)行批評、檢舉，維護(hù)國家利益和自身利益。

當(dāng)前第72頁\共有106頁\編于星期四\16點三、投資理財方式當(dāng)前第73頁\共有106頁\編于星期四\16點（一）儲蓄存款和商業(yè)銀行⒈儲蓄存款指城鄉(xiāng)居民將暫時不用或結(jié)余的貨幣收入存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，儲蓄機(jī)構(gòu)開具存折或者存單作為憑證,個人憑存折或者存單可以支取存款本金和利息,儲蓄機(jī)構(gòu)依照規(guī)定支付存款本金和利息的活動。當(dāng)前第74頁\共有106頁\編于星期四\16點當(dāng)前第75頁\共有106頁\編于星期四\16點當(dāng)前第76頁\共有106頁\編于星期四\16點

零點調(diào)查發(fā)現(xiàn)，城市居民對理財方式的選擇仍然以儲蓄為主，65%的居民理財方式是“存錢”，盡管利息很低，人們還是傾向于把錢存到銀行去。只有一成的人采用股票、基金等更為靈活、更具現(xiàn)代氣息的理財方式。當(dāng)前第77頁\共有106頁\編于星期四\16點活期儲蓄與定期儲蓄直接目的是為了獲得利息儲蓄存款含義：儲蓄存款機(jī)構(gòu)：儲蓄存款目的：儲蓄存款種類：儲蓄的投資特點：商業(yè)銀行、信用合作社、郵政儲蓄機(jī)構(gòu)等收益低、風(fēng)險低個人或機(jī)構(gòu)將多余的貨幣存入銀行以獲得本金和利息的行為。1.儲蓄存款當(dāng)前第78頁\共有106頁\編于星期四\16點儲蓄機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行、信用合作社、郵政儲蓄機(jī)構(gòu)等當(dāng)前第79頁\共有106頁\編于星期四\16點儲蓄存款的收益—利息影響利息的三個因素：計算公式：年利率＝月利率×12（月）＝日利率×360（天）儲蓄機(jī)構(gòu)必須掛牌公告儲蓄存款利率，不得擅自變動。利息是人們從儲蓄存款中得到的唯一收益，它是銀行因為使用儲戶存款而支付的報酬，是存款本金的增值部分。本金、存期和利息率水平利息＝本金×利息率×存款期限利息的來源：貸款利息當(dāng)前第80頁\共有106頁\編于星期四\16點某儲戶于2007年9月存入50000元，定期三年，按照年息3.42%的利率計算，3年到期后實際得到的存款的收益多少?算一算50000×3.42％×3＝5130（元）注意：(我國于2007年8月15日起利息稅率為5%)5130－5130×5％＝4873.5(元)當(dāng)前第81頁\共有106頁\編于星期四\16點2.我國的商業(yè)銀行

商業(yè)銀行是指經(jīng)營吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)，并以利潤為主要經(jīng)營目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)。當(dāng)前第82頁\共有106頁\編于星期四\16點我國的商業(yè)銀行五大國家商業(yè)銀行國家控股其他商業(yè)銀行……我國商業(yè)銀行以國家控股銀行為主體，是我國金融體系中最重要的組成部分當(dāng)前第83頁\共有106頁\編于星期四\16點當(dāng)前第84頁\共有106頁\編于星期四\16點主要業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)主體業(yè)務(wù)營利來源結(jié)算業(yè)務(wù)收取費用其他業(yè)務(wù)債券買賣及兌付代理買賣外匯代理保險提供保管箱當(dāng)前第85頁\共有106頁\編于星期四\16點高風(fēng)險、高收益同在——股票穩(wěn)健的投資——債券

規(guī)避風(fēng)險的投資——保險（二）股票、債券和保險

當(dāng)前第86頁\共有106頁\編于星期四\16點

是股份有限公司在籌集資本時向出資人發(fā)行的股份憑證。1.股票當(dāng)前第87頁\共有106頁\編于星期四\16點股息是股份公司從凈利潤中分配給股東的投資報酬。股息之外再分配給股東的收益為紅利。來源于企業(yè)利潤和股票的價格上升帶來的差價。股票作用

對于發(fā)行的企業(yè)來說，是籌集資金的一種形式，對股東(個人)來說，是一種入股憑證，是一種投資，是股東取得股息的一種有價證券，又可以從股票升值中獲得收入。當(dāng)前第88頁\共有106頁\編于星期四\16點股市有風(fēng)險當(dāng)前第89頁\共有106頁\編于星期四\16點2.債券

債券是國家政府、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)等機(jī)構(gòu)直接向社會借債籌措資金時，向投資者發(fā)行，并且承諾按規(guī)定利率支付利息，按約定條件償還本金的債權(quán)債務(wù)憑證。

當(dāng)前第90頁\共有106頁\編于星期四\16點債券的種類是：國債、金融債券和企業(yè)債券種類發(fā)行主體風(fēng)險狀況收益情況流通性能國債

金融債券

公司債券

國家最小最低最強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)中間中間中間公司（企業(yè)）最大最高最低當(dāng)前第91頁\共有106頁\編于星期四\16點公司債券與公司股票比較債券股票不同點性質(zhì)功能償還方式相同點債務(wù)證書，限期償還入股憑證定期收取利息,不承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險取得股息和紅利，經(jīng)營好壞決定著股票的效益有明確的付息期限，必須償還本金股金不能退還，只能出賣股票都是有價證券;都是集資的手段;都是能獲得一定收益的金融資產(chǎn)。當(dāng)前第92頁\共有106頁\編于星期四\16點俗話說：天有不測風(fēng)云，人有旦夕禍福天災(zāi)當(dāng)前第93頁\共有106頁\編于星期四\16點人禍當(dāng)前第94頁\共有106頁\編于星期四\16點人禍當(dāng)前第95頁\共有106頁\編于星期四\16點未來我們無法預(yù)知困難和風(fēng)險當(dāng)前第96頁\共有106頁\編于星期四\16點3.商業(yè)保險商業(yè)保險的類型：人身保險、財產(chǎn)保險、分紅保險互助：“人人為我，我為人人”轉(zhuǎn)移風(fēng)險、降低風(fēng)險損失回報意義保險事故不發(fā)生，沒回報保險事故發(fā)生，保險公司賠償

商業(yè)保險組織根據(jù)保險合同約定，向投保人收取保險費，建立保險基金，對于合同約定的發(fā)生造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償責(zé)任；或當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的一種合同行為。當(dāng)前第97頁\共有106頁\編于星期四\16點太平洋分紅險當(dāng)前第98頁\共有106頁\編于星期四\16點儲蓄股票債券保險

甲購買體育彩票中了35000元大獎，他準(zhǔn)備存入銀行。在去銀行路上，碰見了乙，乙建議他炒股，說炒股能賺大錢，說著說著，在保險公司工作的丙也走過來了，說炒股票風(fēng)險太大，還是購買商業(yè)保險好一些，這時甲被說得左右為難，不知該怎么辦才好。

甲究竟把這筆錢怎么處理好呢請