地方財(cái)政學(xué)第二章

地方財(cái)政學(xué)第二章第一頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日本章觀點(diǎn)濃縮與私人部門(mén)相對(duì)應(yīng)的公共部門(mén)，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中占有相當(dāng)?shù)谋戎?。而在整個(gè)公共部門(mén)中，地方公共部門(mén)又發(fā)揮著提供地方公共產(chǎn)品的特殊作用。由地方公共產(chǎn)品自身的特點(diǎn)決定著，這類(lèi)公共產(chǎn)品的需求和提供是有別于全國(guó)性公共產(chǎn)品的。

財(cái)政的一般職能=》地方財(cái)政職能第二頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日本章學(xué)習(xí)要求理解公共部門(mén)與私人部門(mén)的區(qū)別與聯(lián)系理解地方財(cái)政的三大職能；領(lǐng)會(huì)地方公共品的內(nèi)涵與特征；掌握地方公共品的均衡分析；理解蒂布特模型；理解政府間支出責(zé)任的劃分。第三頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日本章提要第一節(jié)財(cái)政職能概述第二節(jié)資源配置職能第三節(jié)收入分配職能和穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能第四節(jié)政府間支出責(zé)任的劃分第四頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日第一節(jié)財(cái)政職能概述

第五頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日教學(xué)目標(biāo)與要求領(lǐng)會(huì)財(cái)政職能的內(nèi)涵理解財(cái)政職能的必要性了解地方財(cái)政職能體現(xiàn)在什么方面第六頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日內(nèi)容擴(kuò)張1公共產(chǎn)品與政府提供政府財(cái)政具有清晰的、內(nèi)在的層次性。所以，必須考慮由各級(jí)政府分別提供受益范圍各異的公共產(chǎn)品和服務(wù)。把公共產(chǎn)品的總體特征歸結(jié)為兩點(diǎn)：一是非排他性，即受排他成本或技術(shù)原因的限制，它很難排除“免費(fèi)搭車(chē)”的問(wèn)題：二是消費(fèi)上的非競(jìng)爭(zhēng)性，即新增加人消費(fèi)這一產(chǎn)品并未相應(yīng)增加其邊際成本。第七頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日內(nèi)容擴(kuò)張2正是從這樣的意義上講，可以把完全具備非排他性和消費(fèi)上的非競(jìng)爭(zhēng)性特征產(chǎn)品稱(chēng)為純公共產(chǎn)品，而不完全具備這兩種特征者則為準(zhǔn)公共產(chǎn)品。公共產(chǎn)品和外部經(jīng)濟(jì)的存在是導(dǎo)致市場(chǎng)失靈的重要原因，它為政府干預(yù)和調(diào)節(jié)提供了依據(jù)。

社會(huì)成員是消費(fèi)公共產(chǎn)品的主體，也是繳納稅款的主體。從“交換說(shuō)”的意義上講，稅收可以被理解為享用公共產(chǎn)品的“代價(jià)”，而非納稅人的一種無(wú)謂的犧牲。因此，社會(huì)成員有責(zé)任以受益者的身份，樹(shù)立稅收觀念，增加納稅意識(shí)，積極地為公益事業(yè)做出貢獻(xiàn)。第八頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日擴(kuò)張3公共產(chǎn)品的受益范圍從純理論的意義上講，全國(guó)性公共產(chǎn)品應(yīng)該具有三個(gè)方面的突出特征。

特證之一：公共產(chǎn)品的受益范圍被限定在整個(gè)國(guó)家的疆域之內(nèi)，無(wú)論國(guó)土面積大小，都是如此；

特征之二：公共產(chǎn)品的受益在整個(gè)國(guó)家的疆域內(nèi)散布得相當(dāng)均勻，無(wú)論何種內(nèi)容的公共產(chǎn)品及國(guó)土面積的大小，都是如此；

特征之三：全國(guó)性公共產(chǎn)品的提供者為中央政府，而不可能是某一級(jí)地方政府。與全國(guó)性公共產(chǎn)品相對(duì)應(yīng)的，便是地方公共產(chǎn)品。第九頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日擴(kuò)張4

地方公共產(chǎn)品地方性公共產(chǎn)品的特征主要表現(xiàn)在三個(gè)方面：街道上的路燈是典型的地方公共品。

*一是地方性公共產(chǎn)品的提供者是各級(jí)地方政府，而不應(yīng)該是中央政府；*二是受益范圍基本上被限定在某一個(gè)區(qū)域之內(nèi)，并且這種受益在本區(qū)域內(nèi)散布得相當(dāng)均勻；*三是這類(lèi)公共產(chǎn)品的受益者主要是本轄區(qū)內(nèi)居民。第十頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日擴(kuò)張5

-在劃分公共產(chǎn)品的受益范圍時(shí)，一個(gè)需要澄清的問(wèn)題是，純公共產(chǎn)品并非肯定就是全國(guó)性的，準(zhǔn)公共產(chǎn)品也并不一定就是地方性的。拿路燈這一實(shí)例來(lái)說(shuō)，它具有非排他性和消費(fèi)上的非競(jìng)爭(zhēng)性是典型的純公共產(chǎn)品。

-地方性公共產(chǎn)品須由地方政府負(fù)責(zé)提供，全國(guó)性公共產(chǎn)品則由中央政府出面提供。然而，這并不是意味著逆命題成立，即不能夠反過(guò)來(lái)說(shuō)由地方政府提供的就是地方性公共產(chǎn)品，由中央政府提供的就是全國(guó)性公共產(chǎn)品。第十一頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日不同類(lèi)型的地方公共產(chǎn)品為了便于進(jìn)一步研究地方公共產(chǎn)品的均衡和供求問(wèn)題，按照功能和特征的差異做出分類(lèi)：基礎(chǔ)設(shè)施主要包括道路、交通、電力、電信、自來(lái)水、下水道、路燈及垃圾收集與處理、管道煤氣，乃至港口、機(jī)場(chǎng)、車(chē)站等。社會(huì)服務(wù)主要有基礎(chǔ)教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障與社會(huì)福利、氣象預(yù)報(bào)、消防、公園等。

第十二頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日文化與傳播媒介主要包括廣播、電視、報(bào)紙、雜志、出版、圖書(shū)館、文化藝術(shù)館、博物館、表演團(tuán)體、文物與文化遺產(chǎn)的發(fā)掘等。社會(huì)管理主要是地方政府中的各種行政管理機(jī)構(gòu)，公共秩序和公共安全機(jī)構(gòu)等組成。無(wú)形的社會(huì)管理，還應(yīng)包括政府的政策以及規(guī)制等。第十三頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日公共產(chǎn)品生產(chǎn)的“囚徒困境”與地方財(cái)政政策的必要性

“囚徒困境”是博弈論最常用來(lái)揭示利益矛盾的模型，無(wú)論是公共產(chǎn)品的供應(yīng)不足還是私人產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)剩，都會(huì)損及各區(qū)域的利益，這種利益損失的實(shí)質(zhì)在于：具有理性的各區(qū)域利益主體選擇使自身利益最大化的行為，結(jié)果卻導(dǎo)致了區(qū)域與社會(huì)整體無(wú)效率，這是區(qū)域經(jīng)濟(jì)關(guān)系“囚徒困境”的核心內(nèi)容。第十四頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日第二節(jié)資源配置職能一、地方性公共產(chǎn)品及有效供給

第十五頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日第十六頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日市場(chǎng)失靈與囚徒困境純公共品讓市場(chǎng)提供會(huì)出現(xiàn)囚徒困境。雖然人人都需要純公共品，如果大家都出錢(qián)提供路燈，所有人的福利都會(huì)提高。問(wèn)題在于，純公共品可以免費(fèi)搭車(chē)，如果A出錢(qián)，B不出錢(qián)，A得不償失。而如果B出錢(qián)，A不出錢(qián)，A就可以占B的便宜。結(jié)果是每一個(gè)人的最優(yōu)選擇是都不出錢(qián)，路燈無(wú)法提供。因此，純公共品，它們所具有非排它性和非競(jìng)爭(zhēng)性特點(diǎn)，公眾即使不付費(fèi)也能從這些服務(wù)中受益。若讓市場(chǎng)來(lái)供給純公共品性質(zhì)的公共項(xiàng)目，會(huì)出現(xiàn)市場(chǎng)供給不足或根本就不會(huì)供給。因此，需要政府提供。第十七頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日內(nèi)容擴(kuò)張：地方公共產(chǎn)品均衡分析

第十八頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日教學(xué)目標(biāo)與要求理解公共品均衡的內(nèi)涵掌握公共品均衡分析方法理解并分析地方公共品的有效提供第十九頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日全國(guó)性公共產(chǎn)品的均衡理論意義上的全國(guó)性公共產(chǎn)品的特征表現(xiàn)在兩個(gè)方面：

-無(wú)論國(guó)土面積大小，受益范圍都被限定在整個(gè)國(guó)家疆域之內(nèi)；

-無(wú)論公共產(chǎn)品的內(nèi)容如何，其受益在整個(gè)國(guó)家疆域內(nèi)散布得相當(dāng)均勻；全國(guó)性公共產(chǎn)品之邊際成本，是全國(guó)范圍以?xún)?nèi)任何一位成員所獲得的受益量加上其他所有N-1成員所獲得的受益量之和。這一結(jié)果，必須與提供全國(guó)性公共產(chǎn)品的邊際社會(huì)成本相等。第二十頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日地方公共產(chǎn)品的均衡地方性公共產(chǎn)品的特征表現(xiàn)為兩個(gè)方面：

一方面受益范圍基本上被限定在本區(qū)域之內(nèi)，并且這種受益在本區(qū)域內(nèi)散布得均勻；另一方面其外部性要多于全國(guó)性公共產(chǎn)品；對(duì)于第一個(gè)特征，是比較容易理解的。第二個(gè)特征的存在，從很大程度上講，一是由于一個(gè)國(guó)家的各個(gè)地區(qū)之間有著密不可分的經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)文化聯(lián)系，區(qū)域間的人口遷移與流動(dòng)經(jīng)常發(fā)生；二是行政區(qū)域之間的界限并非依照公共產(chǎn)品受益范圍來(lái)劃分和規(guī)定，而是歷史形成的。第二十一頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日地方公共產(chǎn)品的有效提供*經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的有效提供，包含著以適度的生產(chǎn)成本盡量滿足消費(fèi)需求和偏好的深層次內(nèi)容。公共部門(mén)對(duì)地方公共產(chǎn)品的供給是一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，因而也就必須依照增強(qiáng)效率、滿足居民消費(fèi)偏好的要求行事。

*不同地區(qū)居民對(duì)這種公共產(chǎn)品的需求量也存在著差異。中央政府若出面提供地方公共產(chǎn)品，就必須考慮各個(gè)地區(qū)的需要，從而選擇一個(gè)盡可能照顧到各個(gè)地方綜合利益的“量”。第二十二頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日轄區(qū)規(guī)模與地方公共產(chǎn)品的有效提供*轄區(qū)，是某一級(jí)地方政府負(fù)責(zé)的地理區(qū)域。在這樣區(qū)域內(nèi)，地方政府提供公共產(chǎn)品和服務(wù)，居民們對(duì)公共產(chǎn)品和服務(wù)的提供進(jìn)行選擇。一般來(lái)說(shuō)，只有轄區(qū)內(nèi)的居民才能夠通過(guò)進(jìn)行公共選擇，來(lái)影響本區(qū)內(nèi)公共產(chǎn)品的提供。同時(shí)，地方政府為向本轄區(qū)內(nèi)居民提供公共產(chǎn)品所征收的稅款也主要來(lái)源于本轄區(qū)之內(nèi)。第二十三頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日內(nèi)容擴(kuò)張：蒂布特模型與地方公共產(chǎn)品提供

第二十四頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日教學(xué)目標(biāo)與要求領(lǐng)會(huì)蒂布特模型的內(nèi)涵理解蒂布特模型應(yīng)用的局限性應(yīng)用蒂布特模型分析現(xiàn)實(shí)問(wèn)題第二十五頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日蒂布特模型中的地方公共產(chǎn)品提供

蒂布特在他的模型設(shè)計(jì)中作了諸多的前提假設(shè)。第一，以足投票的消費(fèi)者是完全流動(dòng)性的，而不是由于家庭及朋友、就業(yè)或戶籍等原因長(zhǎng)期僅居住在某一個(gè)地方，可以遷至能夠最大限度地滿足其偏好的地方；

第二，人們對(duì)各個(gè)地方的公共預(yù)算都有充分的了解，即完全了解各個(gè)地區(qū)的公共支出收入的組合情況，并且能夠?qū)@種組合上的差異做出反映，而不掩飾其偏好和需求；第二十六頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日第三，有諸多地方可供人們進(jìn)行選擇；第四，不存在就業(yè)機(jī)會(huì)問(wèn)題給消費(fèi)者流動(dòng)造成的限制；第五，在各地方之間不存在公共產(chǎn)品和稅收的外部性問(wèn)題；第六，對(duì)于每一個(gè)地方來(lái)說(shuō)，都存在著追求最優(yōu)社區(qū)規(guī)模的問(wèn)題，低于最低規(guī)模的地方試圖吸引規(guī)模適當(dāng)?shù)娜丝?，以降低提供公共產(chǎn)品的平均成本，達(dá)到最佳的社區(qū)規(guī)模。

按照蒂布特模型，在上述假設(shè)條件下，消費(fèi)者是具有理性，他們將會(huì)選擇居住在最能滿足其偏好的地方。第二十七頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日蒂布特模型的評(píng)析蒂布特模型是建立在一系列前提性假設(shè)的基礎(chǔ)之上的。在分析和解釋人口流動(dòng)問(wèn)題的過(guò)程中，蒂布特模型只是說(shuō)明了地方政府公共預(yù)算對(duì)人口遷移所產(chǎn)生的作用。實(shí)際上，如果要建立一個(gè)分析人口遷移的完整模型的話，那么，除了研究各個(gè)地方之間公共產(chǎn)品供給方面的差異之外，還必須綜合考慮各地方之間就業(yè)機(jī)會(huì)、歷史文化、自然地理和氣候、遷移成本以及人口密度等方面的差異，這樣才有助于得出正確的結(jié)論。第二十八頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日蒂布特模型的評(píng)析雖然蒂布特模型在實(shí)際中運(yùn)用還有很大的局限性?？偟膩?lái)說(shuō)，蒂布特模型把競(jìng)爭(zhēng)的思想引入到地方政府提供地方公共品中，是地方財(cái)政理論的一個(gè)重大突破。這是把亞當(dāng)?斯密“看不見(jiàn)手”的作用領(lǐng)域的進(jìn)一步拓寬。由于政府具有天然的壟斷性，如何科學(xué)規(guī)范化的制約和控制政府，一直困惑著人們。蒂布特模型引入了地方政府競(jìng)爭(zhēng)的理念，為完善地方政府指明了方向。第二十九頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日正文：地方轄區(qū)的最佳規(guī)模：俱樂(lè)部理論的應(yīng)用這是地方公共產(chǎn)品的最新研究成果和進(jìn)展。第三十頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日第三節(jié)收入分配職能和穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能一、地方財(cái)政和收入分配二、地方財(cái)政和穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能第三十一頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日第四節(jié)政府間支出責(zé)任的劃分一、中央和地方政府間支出責(zé)任的劃分1、全國(guó)性的公共產(chǎn)品由中央政府提供；2、本地居民享用的地方公共產(chǎn)品由地方政府提供；3、具有外部效應(yīng)的公共項(xiàng)目，中央政府應(yīng)在一定程度參與；4、調(diào)節(jié)地區(qū)間和居民收入分配主要是中央政府職責(zé)。二、地方政府間支出責(zé)任分工第三十二頁(yè)，共三十六頁(yè)，編輯于2023年，星期日第三十三頁(yè)