投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力全真模擬B卷帶答案

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力全真模擬B卷帶答案

單選題（共50題）1、根據(jù)《關(guān)于上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時募集配套資金的相關(guān)問題與解答》（2018年修訂），下列關(guān)于主板上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時募集配套資金的說法，正確的是（）。A.募集配套資金可以全部用于支付本次并購交易稅費(fèi)B.所募配套資金不能用于補(bǔ)充上市公司的流動資金C.募集配套資金不能用于支付本次交易對價(jià)D.募集配套資金用于補(bǔ)充標(biāo)的公司流動資金、償還債務(wù)的比例不應(yīng)超過募集配套資金總額的50%E.上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動人不能參與配套資金募集【答案】A2、出現(xiàn)下列情形的上市公司，深交所可決定暫停其股票上市的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B3、上市公司的下列事項(xiàng)，必須經(jīng)股東大會特別決議通過的有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】C4、下列關(guān)于綠色債券的說法，不正確的是（)A.債券募集資金占項(xiàng)目總投資比例放寬至80%B.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制C.核定發(fā)債規(guī)模時不考察企業(yè)其它公司信用類產(chǎn)品的規(guī)模D.在償債保障措施完善的情況下，允許企業(yè)使用不超過50%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補(bǔ)充營運(yùn)資金E.允許綠色債券面向機(jī)構(gòu)投資者非公開發(fā)行【答案】C5、根據(jù)《全國中小企業(yè)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)向不特定合格投資者公開發(fā)行與承銷管理細(xì)則（試行）》，掛牌公司擬向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在精選層掛牌，可以向戰(zhàn)略投資者配售。下列關(guān)于戰(zhàn)略投資者的說法，不正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅡE.Ⅱ、Ⅲ【答案】A6、在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有下列（）影響持續(xù)盈利能力的情形。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D7、關(guān)于政府補(bǔ)助的計(jì)量，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C8、下列關(guān)于獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問在上市公司重大資產(chǎn)重組中應(yīng)出具相關(guān)意見的表述，符合相關(guān)規(guī)定的有()。A.Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅤD.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C9、關(guān)于上市公司發(fā)行新股申請過程中的信息披露，中國證監(jiān)會2006年5月6日發(fā)布的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D10、根據(jù)《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，下列關(guān)于科創(chuàng)板發(fā)行條件的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C11、關(guān)于土地使用權(quán)，以下正確的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D12、上市公司的下列事項(xiàng)，必須經(jīng)股東大會特別決議通過的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C13、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行優(yōu)先股業(yè)務(wù)細(xì)則》，優(yōu)先股轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的投資者適當(dāng)性標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)與發(fā)行環(huán)節(jié)保持一致，相同條款的優(yōu)先股經(jīng)轉(zhuǎn)讓后，投資者不得超過（）人。A.50B.100C.150D.200E.300【答案】D14、甲公司2016年12月實(shí)施了一項(xiàng)關(guān)閉C產(chǎn)品生產(chǎn)線的重組義務(wù)，重組計(jì)劃預(yù)計(jì)發(fā)生下列支出：因辭退員工將支付補(bǔ)償款100萬元；因撤銷廠房租賃合同將支付違約金10萬元；因?qū)⒂糜贑產(chǎn)品生產(chǎn)的固定資產(chǎn)等轉(zhuǎn)移至其他車間使用將發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)2萬元；因?qū)α粲脝T工進(jìn)行培訓(xùn)將發(fā)生支出3萬元；因推廣新款A(yù)產(chǎn)品將發(fā)生廣告費(fèi)60萬元；因處置用于C產(chǎn)品生產(chǎn)的固定資產(chǎn)將發(fā)生減值損失50萬元。2016年度甲公司因上述事項(xiàng)減少當(dāng)年利潤總額的金額為（）萬元。A.100B.160C.165D.275【答案】B15、下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，會影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ【答案】A16、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】A17、上市公司非公開發(fā)行股票結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)編制并刊登發(fā)行情況報(bào)告書。發(fā)行情況報(bào)告書至少應(yīng)當(dāng)包括()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】C18、新三板掛牌公司定向發(fā)行特定對象的范圍包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D19、下列外國投資者2016年可以進(jìn)行上市公司戰(zhàn)略投資的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C20、下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)期間的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C21、下列關(guān)于證券公司次級債的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B22、下列關(guān)于上市公司股東大會的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D23、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的會計(jì)處理表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C24、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行核準(zhǔn)程序，下列說法錯誤的有（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A25、公司債券完成首期發(fā)行后，剩余數(shù)量應(yīng)在（）發(fā)行完畢。A.ⅠB.ⅢC.Ⅰ、ⅤD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅴ【答案】B26、下列屬于深圳證券交易所公司債券暫停上市的情形的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D27、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制原則的說法，錯誤的是（）。A.證券公司應(yīng)當(dāng)保證各內(nèi)部控制部門之間相互制約、相互監(jiān)督B.履行內(nèi)部控制職能的部門、機(jī)構(gòu)或團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)與前臺業(yè)務(wù)運(yùn)作相分離C.不同類別的投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)制定并執(zhí)行統(tǒng)一的執(zhí)業(yè)、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)和流程D.證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以合理成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)E.內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿于投資銀行類業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制空白或漏洞【答案】C28、對不符合發(fā)行條件的發(fā)行人的處罰，正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B29、正遠(yuǎn)公司應(yīng)收大華公司賬款的賬面余額為585萬元，由于大華公司財(cái)務(wù)困難無法償付賬款，經(jīng)雙方協(xié)商，大華公司以90萬元銀行存款和其200萬股普通股償還債務(wù)，大華公司普通股每股面值1元，市價(jià)2.2元，正遠(yuǎn)公司取得投資后作為其他權(quán)益工具投資核算，為取得該投資發(fā)生相關(guān)交易費(fèi)用5萬元，正遠(yuǎn)公司對該應(yīng)收賬款提取壞賬準(zhǔn)備50萬元。則正遠(yuǎn)公司債務(wù)重組損失和取得的金融資產(chǎn)入賬金額分別是（）。A.5萬元，445萬元B.55萬元，440萬元C.100萬元，485萬元D.145萬元，440萬元【答案】A30、關(guān)于公司債券上市的條件，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅴ【答案】D31、關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)，下列表述正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C32、上市公司向原股東配售股份，若代銷期限屆滿，原股東認(rèn)購股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量（）的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)購的股東。A.80%B.60%C.50%D.70%【答案】D33、大地公司2017年3月31日與甲公司簽訂一項(xiàng)不可撤銷的銷售合同，將其不再使用的廠房轉(zhuǎn)讓給甲公司。合同約定，廠房轉(zhuǎn)讓價(jià)格為4300萬元，該廠房所有權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)將于2018年2月10日前辦理完畢。大地公司廠房系2012年9月達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并投入使用，成本為8100萬元，預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為100萬元，采用年限平均法計(jì)提折舊，至2017年3月31日簽訂銷售合同時未計(jì)提減值準(zhǔn)備。則下列說法中，正確的有則大地公司在2017年對該廠房應(yīng)計(jì)提的折舊額及應(yīng)計(jì)入資產(chǎn)減值損失的金額分別為（A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C34、下列關(guān)于發(fā)審委的工作規(guī)程的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B35、證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時，會導(dǎo)致其不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】B36、甲股份有限公司2016年實(shí)現(xiàn)凈利潤500萬元，該公司2016年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交易或事項(xiàng)中，會影響其年初未分配利潤的是（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ【答案】A37、甲銀行發(fā)放了一筆4000萬元的十年期分期償還本金貸款?？紤]到對具有相似信用風(fēng)險(xiǎn)的其他金融工具的預(yù)期（使用無須付出額外成本或努力即可獲得，合理且有依據(jù)的信息）、借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，以及未來12個月的經(jīng)濟(jì)前景，甲銀行估計(jì)初始確認(rèn)時，該貸款在接下來的12個月內(nèi)的違約率為0．5%。此外，為了確定自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加，甲銀行還確認(rèn)未來12個月的違約概率變動合理近似于整個存續(xù)期的違約概率變動。在報(bào)告日（該貸款還款到期之前），未來12個月的違約概率無變化，因此甲銀行認(rèn)為自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)并無顯著增加。甲銀行認(rèn)為如果貸款違約會損失賬面總額的25%（即違約損失率為25%）。甲銀行以12個月的違約率0．5%，計(jì)量12個月預(yù)期信用損失的損失準(zhǔn)備。甲銀行在報(bào)告日應(yīng)確認(rèn)的預(yù)期信用損失的損失準(zhǔn)備金額為（）萬元。A.20B.1000C.5D.4000E.0【答案】C38、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為100元，轉(zhuǎn)換價(jià)格為25元。標(biāo)的股票的市場價(jià)格為28元。當(dāng)前可轉(zhuǎn)債的市場價(jià)格為116元，則目前購買該可轉(zhuǎn)換債券屬于（）。A.轉(zhuǎn)換貼水B.轉(zhuǎn)換平價(jià)C.轉(zhuǎn)換升水D.轉(zhuǎn)換溢價(jià)【答案】C39、甲上市公司股本4000萬元，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價(jià)8元。以下說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C40、某上市公司2014年年初發(fā)行在外的普通股為8億股，2014年歸屬于母公司所有者的凈利潤為8.8億元，2015年6月30日，向全體股東配股2億股，價(jià)格為6元。2015年6月30日收盤價(jià)為11元，2015年實(shí)現(xiàn)的歸屬于母公司所有者的凈利潤為11.28億元。則2015年利潤表中，2014年因配股重新計(jì)算的基本每股收益是______元／股，2015年度基本每股收益是______元／股。（）A.ⅠB.ⅡC.ⅢD.Ⅳ【答案】A41、保薦總結(jié)報(bào)告書應(yīng)當(dāng)包括（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C42、下列關(guān)于影響股票投資價(jià)值的因素的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】A43、下列首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人的律師的做法，正確的是（）。A.對于勤勉盡責(zé)仍不能對其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的某重大事項(xiàng)，律師僅做了客觀描述，未發(fā)表法律意見B.在判斷發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件時，法律意見書中表述為“發(fā)行人基本符合《公司法》《證券法》《首發(fā)管理辦法》……”C.針對中國證監(jiān)會的反饋意見，出具補(bǔ)充法律意見書D.律師工作報(bào)告的正式文本由一名經(jīng)辦律師簽名，并加蓋事務(wù)所公章E.發(fā)行人向中國證監(jiān)會報(bào)送申請文件前不得更換本次發(fā)行證券所聘請的律師或律師事務(wù)所【答案】C44、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)。當(dāng)A公司討論為B公司提供擔(dān)保事項(xiàng)時，下列說法不符合《公司法》規(guī)定的是（）。A.有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不可以參加會議B.董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席方可舉行C.有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不得代理其他董事行使表決權(quán)D.出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會審議【答案】A45、某公司首次公開發(fā)行（非限售）股票6億股，下列表述正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅡE.Ⅱ、Ⅳ【答案】A46、中國證監(jiān)會結(jié)合年度報(bào)告披露對上市公司募集資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)管，對于()，將采取相應(yīng)監(jiān)管措施，情節(jié)嚴(yán)重的，將追究上市公司和相關(guān)人員責(zé)任。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C47、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A48、根據(jù)《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》規(guī)定，除下列（）情形外，投資者不得進(jìn)行證券買賣（B股除外）。A.ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B49、為籌措研發(fā)新藥品所需資金，2013年12月1日，甲公司與丙公司簽訂購銷合同。合同規(guī)定：丙公司購入甲公司積存的100箱B種藥品，每箱銷售價(jià)格為20萬元。甲公司已于當(dāng)日收到丙公司開具的銀行轉(zhuǎn)賬支票，并交付銀行辦理收款。B種藥品每箱銷售成本為10萬元(未計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備)。同時，雙方還簽訂了補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議規(guī)定甲公司于2014年9月30日按每箱26萬元的價(jià)格購回全部B種藥品。甲公司2013年應(yīng)確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用為（）萬元。A.100B.60C.0D.160【答案】B50、關(guān)于證券公司短期融資券的說法正確的是（）。A.ⅠB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.ⅣD.Ⅲ【答案】D多選題（共20題）1、以下關(guān)于債券價(jià)值的說法正確的有（）A.市場利率低于票面利率時，增加債券期限可以增加債券價(jià)值；B.市場利率不變的情況下，債券價(jià)值隨著時間逐步向票面價(jià)格趨近；C.市場利率高于票面利率時，債券到期時間越長，債券價(jià)值越大D.債券價(jià)值與市場利率呈正向關(guān)系，折現(xiàn)率越大，債券價(jià)值越大E.在市場利率和票面利率相等的時候債券價(jià)值不會受到計(jì)息期和到期時間的影響?！敬鸢浮緼B2、中小板的上市公司以下關(guān)于募投項(xiàng)目變更的說法正確的有（）A.變更募投項(xiàng)目由控股子公司實(shí)施，應(yīng)經(jīng)股東大會審議通過B.變更募投項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)，經(jīng)董事會通過，保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表意見C.取消原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目，董事會通過，無須經(jīng)股東大會通過D.變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式，董事會通過，無須經(jīng)股東大會通過【答案】AB3、甲股份公司擬吸收合并乙股份公司，雙方董事會于與T日發(fā)出通知，并于T+20日召開股東大會，且吸收合并的決議均獲得通過，下列說法正確的有（）A.T日算起10日內(nèi)通知債權(quán)人，30日內(nèi)發(fā)出公告B.債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起30日，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)申報(bào)債權(quán)C.合并后乙公司債權(quán)債務(wù)由甲公司承擔(dān)D.債權(quán)人可要求還款或提供擔(dān)保?！敬鸢浮緾D4、以下與重組有關(guān)的支出，可確定未預(yù)計(jì)負(fù)債的包括（）A.自愿遣散支出B.將不再使用的廠房的租賃撤銷支出C.剩余職工的再培訓(xùn)支出D.職工的崗前培訓(xùn)支出E.新系統(tǒng)和營銷網(wǎng)絡(luò)投入【答案】AB5、關(guān)于或有事項(xiàng)，以下處理正確的有（）A.2012年12月，甲公司涉及一樁經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟，認(rèn)為敗訴可能性為90％，賠償金額在300—400萬之間，且該范圍內(nèi)的每一金額可能性均相同，企業(yè)依據(jù)實(shí)際情況合理預(yù)計(jì)了預(yù)計(jì)負(fù)債，甲公司財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日為2013年3月31日，2013年3月30日，甲公司收到法院判決書，判決甲公司應(yīng)賠償500萬元，則甲公司2012年度的財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)調(diào)減預(yù)計(jì)負(fù)債350萬，調(diào)增其他應(yīng)付款500萬，同時調(diào)增營業(yè)外支出150萬。B.2012年12月，乙公司涉及一樁經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟，認(rèn)為敗訴可能性為51％，若敗訴，需賠償300萬元，乙公司沒有確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，2013年2月，乙公司收到法院判決，應(yīng)賠償500萬元，則乙公司直接在當(dāng)月(2013年2月)確認(rèn)營業(yè)外支出500萬元。C.2012年8月，丙公司涉及一樁經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟，認(rèn)為很可能敗訴，已依據(jù)當(dāng)時實(shí)際情況和所掌握的證據(jù)合理預(yù)計(jì)了200萬預(yù)計(jì)負(fù)債，2012年9月，丙公司收到法院判決，應(yīng)賠償300萬元，則丙公司應(yīng)沖減2012年8月的營業(yè)外支出200萬元，計(jì)入2012年9月營業(yè)外支出300萬元。D.2012年12月，乙公司涉及一樁經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟，認(rèn)為可能敗訴，但敗訴需賠償?shù)木唧w金額無法確認(rèn)，乙公司沒有確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，2013年2月，乙公司收到法院判決，應(yīng)賠償500萬元，則乙公司直接在2013年2月確認(rèn)營業(yè)外支出500萬元?！敬鸢浮緼D6、以下事項(xiàng)中，需要聘請保薦機(jī)構(gòu)保薦的有（）A.首次公開發(fā)行股票并上市B.上市公司非公開發(fā)行股票C.上市公司發(fā)行分離交易可轉(zhuǎn)換公司債券D.上市公司公開發(fā)行公司債券【答案】ABC7、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）A.金降落傘策略B.積極向其股東宣傳反收購的思想C.毒九策略D.自衣騎士策略E.管理層收購【答案】AB8、以下關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的說法符合規(guī)定的有（）A.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限約定為4年B.自發(fā)行結(jié)束之日起12個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動的，應(yīng)當(dāng)同時調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。D.可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書公告前20個交易日股票交易均價(jià)為5.7元，前1個交易日股票交易均價(jià)為5元，轉(zhuǎn)股價(jià)確定為5.6元。【答案】AC9、下列關(guān)于公司財(cái)務(wù)、會計(jì)的說法正確的是（）A.法定公積金達(dá)到注冊資本50％以上的，可以不再提取B.資本公積金不能用于彌補(bǔ)虧損C.法定公積金轉(zhuǎn)增股本的，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前注冊資本的25％D.法定公積金不足以彌補(bǔ)以前年度虧損的，在依法提取法定公積金之前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤彌補(bǔ)虧損【答案】ABCD10、有限責(zé)任公司以下情形中應(yīng)當(dāng)召開臨時股東會的有（）A.董事會提議B.1／3以上董事提議C.監(jiān)事會提議D.監(jiān)事提議E.1／10以上股東提議【答案】ABCD11、以下屬于深交所中小板上市公司應(yīng)實(shí)行sT的情形有（）A.公司向控股股東提供資金，金額較大，提出解決方案，但預(yù)計(jì)無法在一個月內(nèi)解決B.最近一年被出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告C.向控股股東違規(guī)擔(dān)保，金額較大，且預(yù)計(jì)無法在一個月內(nèi)解決D.最近一年經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為一1000萬元E.沒有按照規(guī)定披露年報(bào)且停牌2個月【答案】AC12、下列各項(xiàng)中，體現(xiàn)會計(jì)信息質(zhì)量的謹(jǐn)慎性要求的有（）。A.因本年實(shí)現(xiàn)利潤遠(yuǎn)超過預(yù)算，對所有固定資產(chǎn)大量計(jì)提減值準(zhǔn)備B.符合條件的或有應(yīng)付金額確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債C.對投資性房地產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備D.將長期借款利息予以資本化【答案】BC13、假如不考慮其它因素，以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的說法正確的有（）A.甲公司2008年不符合公開發(fā)行條件，2009年1月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，201012月可以公開發(fā)行公司債券B.乙公司2009年1月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2010年12月可以進(jìn)行配股C.丙公司2p07年2月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2009年可以進(jìn)行公開增發(fā)股票D.丁公司2008年1月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2009年12月可以非公開發(fā)行股票【答案】CD14、關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)的保薦業(yè)務(wù)以下說法正確的有（）A.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由不同的保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)B.證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)構(gòu)不得超過2家，應(yīng)當(dāng)由參與聯(lián)合保薦其他保薦機(jī)構(gòu)擔(dān)任第一保薦機(jī)構(gòu)；C.證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但該證券發(fā)行的主承銷商只能由該保薦機(jī)構(gòu)擔(dān)任，不得由參與聯(lián)合保薦的其他保薦機(jī)構(gòu)擔(dān)任。D.保薦機(jī)構(gòu)及其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過7%，或者發(fā)行人持有、控制保薦機(jī)構(gòu)的股份超過7%的，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時，應(yīng)聯(lián)合1家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)，且該無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)為第一保薦機(jī)構(gòu)。E.需要保薦機(jī)構(gòu)保薦的業(yè)務(wù)中，發(fā)行證券的主承銷商一定要具備保薦資格【答案】D15、市盈率是評價(jià)上市公司盈利能力的指標(biāo)，下列表述正確有（）。A.市盈率越高，意味著期望的未來收益較之于當(dāng)前報(bào)告收益就越高B