廣東芳源新材料集團(tuán)股份有限公司2023年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案的論證分析報(bào)告

2023年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案的論證分析報(bào)告1廣東芳源新材料集團(tuán)股份有限公司GuangdongFangyuanNewMaterialsGroupCoLtd.2023年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案的論證分析報(bào)告2023年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案的論證分析報(bào)告2廣東芳源新材料集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱“公司”或“芳源股份”)于和規(guī)要性(一)本次向特定對(duì)象發(fā)行股票募集資金運(yùn)用的概況體如下：額募集資金擬投入1(一期)2金(二)本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的背景和目的次向特定對(duì)象發(fā)行股票的背景(1)全球新能源汽車市場蓬勃發(fā)展2023年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案的論證分析報(bào)告3，大力發(fā)展新能源成0年電動(dòng)車占新車銷量比重的50%作為目標(biāo)。國內(nèi)市場方任務(wù)，汽車，逐步降低傳統(tǒng)燃油汽車在新車產(chǎn)銷和汽車保有量EA純電和插混車型電動(dòng)汽車銷量突破1,000萬輛，2016-2022年年均復(fù)合增長率高達(dá)車銷量將較2022年增長35%，達(dá)到1,400萬輛，占汽車市場整體份額將增至18%。近年來，全球新能源汽車滲透率加速提升。根據(jù)國際汽車制造商協(xié)會(huì)(OICA)數(shù)據(jù)，2022年全球電動(dòng)汽車新車滲透率達(dá)到14.8%，其中，中國、歐洲市場新能率分別高達(dá)25.6%及19.2%。(2)動(dòng)力電池行業(yè)持續(xù)受益，磷酸鐵鋰電池增長強(qiáng)勁總裝機(jī)量62.4%，同比累計(jì)增長130.2%。2023年1-4月，我國動(dòng)力電池裝車量Wh(3)動(dòng)力電池循環(huán)利用市場空間巨大，將迎來高質(zhì)量發(fā)展2023年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案的論證分析報(bào)告4GGII022年中國鋰電池回收市場回收處理廢舊鋰電池量為41萬2022年中國廢舊鋰電池粉處理量為32.5萬噸，同比增長62.5%，其中三元黑粉處(4)政策鼓勵(lì)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，利好電池回收行業(yè)2018年3月，工信部發(fā)布《關(guān)于組織開展新能源汽車動(dòng)力蓄電池回收利用試能源汽車廢舊動(dòng)力蓄電池綜合利用行業(yè)規(guī)范條件(2019年本)》和《新能源汽車發(fā)展 2023年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案的論證分析報(bào)告5(5)公司不斷完善鋰電池正極材料布局，在鋰電池上游原料領(lǐng)域已有一定公司是國內(nèi)領(lǐng)先的鋰電池NCA正極材料前驅(qū)體生產(chǎn)商，以有色金屬資源綜于在廢舊資源回收綜合利用以及廢舊三元鋰電池循環(huán)利用領(lǐng)域積累的豐富經(jīng)驗(yàn)和2、本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的目的(1)豐富公司產(chǎn)品矩陣，完善鋰電池正極材料產(chǎn)業(yè)布局根據(jù)EVTank統(tǒng)計(jì)，2022年我國磷酸鐵鋰出貨量占正極材料份額上升到2023年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案的論證分析報(bào)告6(2)依托技術(shù)優(yōu)勢(shì)，加速融入動(dòng)力電池生態(tài)圈依托公司多年在有色金屬資源綜合利用以及功能材料制備領(lǐng)域積累的技術(shù)(3)優(yōu)化公司資本結(jié)構(gòu)，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力(三)本次發(fā)行證券及其品種選擇的必要性及面值本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的種類為境內(nèi)上市人民幣普通股(A股)，每股面2、本次發(fā)行的必要性(1)滿足本次募集資金投資項(xiàng)目的資金需求2023年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案的論證分析報(bào)告7展。(2)符合公司經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃(3)向特定對(duì)象發(fā)行股票募集資金是公司當(dāng)前融資的最佳方式和標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性(一)本次發(fā)行對(duì)象選擇范圍的適當(dāng)性2023年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案的論證分析報(bào)告8(二)本次發(fā)行對(duì)象數(shù)量的適當(dāng)性(三)本次發(fā)行對(duì)象標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性和程序的合理性(一)本次發(fā)行的定價(jià)原則及依據(jù)交易日公司股票交易均價(jià)的百分之八十(定價(jià)基準(zhǔn)日前二十個(gè)交易日股票交易均價(jià)=定價(jià)基準(zhǔn)日前二十個(gè)交易日股票交易總額/定價(jià)基準(zhǔn)日前二十個(gè)交易日股票交易總量)。發(fā)生派息、送股、2023年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案的論證分析報(bào)告9(二)本次發(fā)行定價(jià)的方法和程序合理(一)本次發(fā)行符合《證券法》規(guī)定的發(fā)行條件(二)本次發(fā)行方案符合《注冊(cè)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定“(一)擅自改變前次募集資金用途未作糾正，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可；(二)最近一年財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和披露在重大方面不符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者(三)現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員最近三年受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰，(四)上市公司或者其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正在被司違法違規(guī)正在被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查；(五)控股股東、實(shí)際控制人最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益或者投資2023年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案的論證分析報(bào)告(六)最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益或者社會(huì)公共利益的重大違法行為?！薄?一)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律、行政法規(guī)規(guī)(四)科創(chuàng)板上市公司發(fā)行股票募集的資金應(yīng)當(dāng)投資于科技創(chuàng)新領(lǐng)域的業(yè)務(wù)?！薄ㄋ究偣杀镜陌俜种?。量不超過15,348.18萬股(含本數(shù))。2023年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案的論證分析報(bào)告。2、關(guān)于時(shí)間間隔且已經(jīng)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審驗(yàn)并出具了《驗(yàn)資報(bào)告》(天健驗(yàn)〔2021〕7-76號(hào))。公司前次向不特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)債公司債券募集資金已于3、關(guān)于募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金和償還債務(wù)等非資本性支出還債務(wù)等非資本性支出的要求。(四)公司不屬于《關(guān)于對(duì)失信被執(zhí)行人實(shí)施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》和《關(guān)于于一般失信企業(yè)和海關(guān)失信企業(yè)(五)本次發(fā)行程序合法合規(guī)本次向特定對(duì)象發(fā)行股票方案已經(jīng)公司第三屆董事會(huì)第十八次會(huì)議審議通2023年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案的論證分析報(bào)告公司股東大會(huì)審議通過、2023年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案的論證分析報(bào)告若干意見》(國發(fā)[2014]17號(hào))以及《關(guān)于首發(fā)及再融資、重大資產(chǎn)重組攤薄即期回報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的指導(dǎo)意見》(證監(jiān)會(huì)公告[2015]31號(hào))等相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)(一)本次向特定對(duì)象發(fā)行股票攤薄即期回報(bào)對(duì)公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響)假設(shè)本次向特定對(duì)象發(fā)行股票數(shù)量為不超過公司發(fā)行前總股本的30%，(3)本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的數(shù)量、募集資金金額、發(fā)行時(shí)間僅為基于(4)假設(shè)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、產(chǎn)品市場情況等方面(5)本測算未考慮本次發(fā)行募集資金到賬后，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況(如財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資收益)等的影響。(6)根據(jù)公司2022年年度報(bào)告，公司2022年扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于終數(shù)據(jù)以會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的金額為準(zhǔn)。2、對(duì)公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響2023年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案的論證分析報(bào)告基于上述假設(shè)，公司測算了本次向特定對(duì)象發(fā)行股票攤薄即期回報(bào)對(duì)公司示：2022年度/2022年行前行后期末總股本(萬股)179扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于上市公司股東的凈利潤(萬元)扣除非經(jīng)常性損益后基本每股收益(元/股)扣除非經(jīng)常性損益后稀釋每股收益(元/股)扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于上市公司股東的凈利潤(萬元)扣除非經(jīng)常性損益后基本每股收益(元/股)扣除非經(jīng)常性損益后稀釋每股收益(元/股)扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于上市公司股東的凈利潤(萬元)扣除非經(jīng)常性損益后基本每股收益(元/股)扣除非經(jīng)常性損益后稀釋每股收益(元/股)發(fā)行前扣除非經(jīng)常性損益后基本每股收益=當(dāng)期扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤/發(fā)行前總母公司股東的凈利潤/(發(fā)行前總股本+本次新增發(fā)行股份數(shù)*發(fā)行月份次月至年末的月份數(shù)/12)；分第一類限制性股票回購注銷所致。(二)本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)的填補(bǔ)措施2023年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案的論證分析報(bào)告—上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求(2022年修訂)》等規(guī)定以及公司定了《廣東芳源新材料集團(tuán)股份有限公司未來三年股東分紅回報(bào)規(guī)劃(2023年-2023年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案的論證分析報(bào)告(三)公司控股股東、實(shí)際控制人對(duì)公司本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)采取填補(bǔ)措施的并根據(jù)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定對(duì)公司本次向特定對(duì)象發(fā)行股票攤薄即期回報(bào)2、本人承諾切實(shí)履行公司制定的有關(guān)填補(bǔ)回報(bào)措施以及本人對(duì)此作出的任其4、作為填補(bǔ)回報(bào)措施相關(guān)責(zé)任主體之一，若違反上述承諾或拒不履行上述2023年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方