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文檔簡介

內控咨詢服務需求方案一、內控咨詢服務工作目標為了進一步提高甲方單位內部管理水平，規(guī)范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》等法律法規(guī)和相關規(guī)定，結合單位具體的管理現(xiàn)狀，優(yōu)化單位業(yè)務層面內控管理流程、查找風險點、完善風險管控及應對措施，建立起符合本單位內部控制的管理制度。合理保證單位經濟活動合法合規(guī)、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗。二、內控咨詢服務工作內容經濟業(yè)務流程梳理及優(yōu)化經濟業(yè)務活動風險查找及應對措施內部控制手冊的制訂經濟活動涉及的管理制度修訂及完善三、內控咨詢服務交付物內部控制手冊PDF專用電子版一份，打印紙質版一份內部控制手冊包括五個部分內容，即內部控制手冊概述、風險評估、單位層面內部控制、業(yè)務層面控制活動以及內部控制的評價與監(jiān)督。（一）描述了內部控制體系的組織結構與職責，較為全面地闡述了內部控制體系的建設目標，并以《內部控制規(guī)范（試行）》的規(guī)定為指引，從風險評估、單位層面內部控制以及業(yè)務層面控制活動三個方面對內控關注要點及相應措施進行了較為全面、系統(tǒng)的闡述。（二）風險評估：描述風險評估的概念、方法及基本程序，將單位的內部控制所涉及的風險分為單位層面風險和業(yè)務活動層面風險二大類進行評估、分級。（三）單位層面內部控制：描述了內部環(huán)境的概念，從決策機制、機構設置與權責分配、會計機構的建立、信息系統(tǒng)等方面對內部環(huán)境各要素關注要點、控制措施進行闡述。（四）控制活動：描述控制活動的概念及分類，對單位預算管理等六個內部控制模塊，從控制活動涉及的范圍、目標、風險、處室及崗位職責、審批權限以及具體控制流程等方面進行闡述，并匯編控制活動的相關文檔及資料。（五）評價與監(jiān)督：評價與監(jiān)督是單位內部控制得以有效實施的保障機制，評價服務于監(jiān)督。通過對內部控制的建立與實施的有效性開展監(jiān)督檢查和評價，查找和發(fā)現(xiàn)內部控制存在的問題，提出改進建議并督促落實整改。以上五部分與單位文化和制度體系相輔相成，共同構成了支撐單位有效運營的內控與風險管理體系。內部控制制度內部控制制度包括：預算管理制度、收入管理制

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