廣州立信酒店物業(yè)管理有限公司分公司財(cái)務(wù)管理手冊

PAGEPAGE２７分公司財(cái)務(wù)管理手冊廣州立信酒店物業(yè)管理有限公司二0一二年十月編制:審核:批準(zhǔn):文件目錄1、總則 （3）2、財(cái)務(wù)部架構(gòu)圖 （5）3、財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé) （6）4、貨幣資金管理辦法 （8）5、票據(jù)的管理辦法 （10）6、各項(xiàng)目收費(fèi)原則及管理辦法 （13）7、場地經(jīng)營管理辦法 （15）8、成本支付的審批權(quán)限及開支審核 （17）9、采購控制管理辦法 （19）10、存貨管理辦法 （22）11、固定資產(chǎn)的管理辦法 （23）12、費(fèi)用報(bào)銷管理辦法 （25）13、財(cái)務(wù)報(bào)表填報(bào)管理辦法 （26）14、會(huì)計(jì)監(jiān)督 （27）總則一、財(cái)務(wù)管理的目的為加強(qiáng)項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》以及國家有關(guān)財(cái)務(wù)收支管理法規(guī)，結(jié)合公司的發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營特點(diǎn)及公司章程有關(guān)規(guī)定，特制定本制度二、財(cái)務(wù)管理的原則（一）執(zhí)行行業(yè)財(cái)務(wù)制度，行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，保證公司健康發(fā)展。（二）持勤儉辦公司的方針，強(qiáng)調(diào)增收節(jié)支和勤儉節(jié)約的原則，對不合理的支出要嚴(yán)格限制，使公司的財(cái)力發(fā)揮更大的作用。（三）正確處理企業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。三、財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購建、保管和使用，配合后勤部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作。四、財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作（一）加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)不可缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。（二）公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。（三）健全會(huì)計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。（四）做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)物業(yè)公司總部指定財(cái)務(wù)人員復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。（五）會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。（六）建立會(huì)計(jì)檔案，包括對會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。（七）財(cái)務(wù)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的財(cái)務(wù)工作全部移交給接替人員。財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交（監(jiān)交人必須是直接主管領(lǐng)導(dǎo)），交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。五、財(cái)務(wù)管理體制（一）項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)專業(yè)及財(cái)務(wù)規(guī)定直接由總部的物業(yè)公司財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)與規(guī)定，行政和日常業(yè)務(wù)屬項(xiàng)目分（子）公司領(lǐng)導(dǎo)。（二）項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)部設(shè)負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)部的工作，會(huì)計(jì)、出納履行崗位職責(zé)，按照各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行工作。（三）項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由物業(yè)總部委派，工資待遇及調(diào)升由總部的物業(yè)公司確定，項(xiàng)目分（子）公司領(lǐng)導(dǎo)具有建議權(quán)?？冃Э己诵鑸?bào)總部物業(yè)公司財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。（三）物業(yè)公司下設(shè)項(xiàng)目分（子）公司，項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)部每月對項(xiàng)目的收支進(jìn)行核算，編制收支情況表，上報(bào)物業(yè)公司報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總。分公司財(cái)務(wù)部架構(gòu)圖立信立信物業(yè)本部財(cái)務(wù)部分公司分公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)主管出納員出納員項(xiàng)目收費(fèi)員會(huì)計(jì)員分公司財(cái)務(wù)人員職責(zé)一、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人職責(zé)1、根據(jù)物業(yè)公司財(cái)務(wù)精神，統(tǒng)籌安排、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)本部各崗的工作，以確保證各崗位工作的完成及質(zhì)量。負(fù)責(zé)本部各崗工作的跟蹤及監(jiān)督，對各崗工作進(jìn)行不定期的抽查，并適當(dāng)協(xié)調(diào)工作安排，以保證財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)作。3、負(fù)責(zé)按制度規(guī)定要求對物業(yè)公司的合同付款、費(fèi)用借支和行政費(fèi)用的付款進(jìn)行審核和統(tǒng)計(jì)。4、負(fù)責(zé)審核原始憑證是否齊全、合法、合規(guī)、有效，記帳憑證的編制是否正確、規(guī)范，賬務(wù)處理是否規(guī)范、正確。負(fù)責(zé)對會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、納稅申報(bào)表及各類對外報(bào)送報(bào)表的審核。負(fù)責(zé)編制整個(gè)本分（子）公司成本和費(fèi)用的核算和控制。負(fù)責(zé)每月五日前清查員工的全部借支，并督促員工清理個(gè)人借支。8、負(fù)責(zé)按公司的薪金規(guī)定計(jì)算物業(yè)公司員工工資，并督促依時(shí)發(fā)放。9、負(fù)責(zé)本項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)狀況的分析。10、遵守公司保密制度，除因物業(yè)公司財(cái)務(wù)或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外，不對外單位或部門提供有關(guān)財(cái)務(wù)資料及報(bào)表。、配合國家財(cái)、稅機(jī)關(guān)的稽查工作、國內(nèi)外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)工作以及物業(yè)公司財(cái)務(wù)部、集團(tuán)審計(jì)室的審計(jì)工作。、責(zé)本項(xiàng)目分（子）公司發(fā)票章、財(cái)務(wù)專用章管理的使用情況。、責(zé)本項(xiàng)目分（子）公司的各項(xiàng)稅收的清繳工作。、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本部門與其他各職能部門的工作，完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時(shí)任務(wù)。二、會(huì)計(jì)職責(zé)1、按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及公司的財(cái)務(wù)規(guī)定及要求進(jìn)行會(huì)計(jì)帳務(wù)處理。2、按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，認(rèn)真審核原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證編制會(huì)計(jì)分錄，登記明細(xì)帳、總帳。3、按照規(guī)定編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表及稅務(wù)申報(bào)表，確保帳證相符、帳帳相符、帳表相符。并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交報(bào)表和進(jìn)行納稅申報(bào)工作。4、每月10日前及時(shí)同關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行往來帳的核對及調(diào)節(jié)工作。5、配合外部審計(jì)及公司內(nèi)部審計(jì)的工作。6、每月10前按時(shí)與出納核對銀行存款及現(xiàn)金日記賬的余額，復(fù)核銀行調(diào)節(jié)表及現(xiàn)金調(diào)節(jié)表并簽名。7、負(fù)責(zé)與各關(guān)聯(lián)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來單據(jù)的簽單與審核工作。8、按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交代的其他事情。三、出納職責(zé)1、每日復(fù)核收款員所開單據(jù)與實(shí)收款是否相符，并將款項(xiàng)送存銀行。2、每日逐單登記日記帳，及根據(jù)現(xiàn)金明細(xì)帳做現(xiàn)金調(diào)節(jié)表。3、根據(jù)業(yè)務(wù)需要，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)開設(shè)銀行帳戶。4、每月5日前完成銀行各賬戶的調(diào)節(jié)表。5、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。6、保存庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，保守保險(xiǎn)柜密碼，保管有關(guān)印章、空白收據(jù)及空白支票。7、嚴(yán)格執(zhí)行付款、報(bào)銷手續(xù)，保證經(jīng)審批的款項(xiàng)按時(shí)支付，對于已付款但未能及時(shí)報(bào)帳的情況應(yīng)督促經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)。8、隨時(shí)掌握每個(gè)帳戶的資金余額，不開空頭支票和遠(yuǎn)期支票。9、根據(jù)財(cái)務(wù)資金統(tǒng)籌調(diào)撥安排并及時(shí)劃撥款項(xiàng)。10、每日根據(jù)會(huì)計(jì)移交的會(huì)計(jì)原始單據(jù)，依序登記現(xiàn)金與銀行日記帳。11、配合會(huì)計(jì)做好各種財(cái)務(wù)處理。貨幣資金管理辦法1.目的為了確保貨幣資金的安全、有效2.范圍適用于立信物業(yè)分（子）公司財(cái)務(wù)部3.職責(zé)3.1經(jīng)理負(fù)責(zé)貨幣資金使用的審批、管理的監(jiān)督。3.2會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)各種資金的核算、做帳。3.3出納負(fù)責(zé)資金的管理和發(fā)放。4.方法和過程控制4.1現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，超出2000的部分要及時(shí)送存銀行。

4.2嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。4.3企業(yè)內(nèi)部的現(xiàn)金管理，必須由責(zé)任心強(qiáng)有相當(dāng)財(cái)務(wù)知識(shí)，并持有會(huì)計(jì)證的出納員辦理。出納員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)帳簿的登記工作和會(huì)計(jì)檔案的保管工作。4.4銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。4.5期票的管理：未經(jīng)集團(tuán)董事局主席批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對外開期票。4.6出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。4.7收款員必須當(dāng)天把收入送存銀行，不得截留坐支,收款員每天下班前需將當(dāng)天的收入進(jìn)行匯總，將匯總報(bào)表、收款單據(jù)及交款單交給出納進(jìn)行審核，出納需在第二天下班前將單據(jù)審核完畢交給會(huì)計(jì)出帳,會(huì)計(jì)依據(jù)核對無誤的收入日報(bào)表編制會(huì)計(jì)憑證。4.8出納員必須每天下班前清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，每月末下班前在會(huì)計(jì)人員監(jiān)督下，進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，據(jù)實(shí)填寫《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符，帳帳相符。4.9每筆現(xiàn)金收支，出納員須在原始憑證上蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員印章，按當(dāng)月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)順序編流水編號(hào)。4.10凡存取現(xiàn)金，必須要有保安的陪同，并做好保密工作，以確保安全。4.11備用金借支管理

4.11.1填制“備用金借款單”，一方面財(cái)務(wù)4.11.2各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。

4.11.3各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補(bǔ)充備用金。

4.12備用金保管

44.12.2備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出情況。

4.12.34.12.44.13做好庫存現(xiàn)金的管理工作。有價(jià)證券和現(xiàn)金必須存放在保險(xiǎn)柜，確保其安全，對指定使用備用金的人員每年6月和12月進(jìn)行定期檢查、核對，必要時(shí)可以隨時(shí)抽查。4.14各級財(cái)務(wù)人員必須加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)和提高，涉及各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)收支原則上均通過銀行結(jié)算，對現(xiàn)金支付超過人民幣壹仟元（含￥1000元）的，必須注明原因。各級財(cái)務(wù)人員必須加強(qiáng)對偽鈔假幣的識(shí)別，注重防范，任何人員在以現(xiàn)金收付過程中收取的偽鈔假幣，均由具體實(shí)施人員自行承擔(dān)。4.15應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。4.16其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程序。票據(jù)的管理辦法1.目的為加強(qiáng)公司的票據(jù)管理，明確管理及使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯(cuò)漏，建立完善的票據(jù)管理制度2.范圍適用于立信物業(yè)分（子）公司財(cái)務(wù)部3.職責(zé)3.1會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)財(cái)政各種票據(jù)的購買、發(fā)放和核銷工作。3.2出納要定期與會(huì)計(jì)核對各單位的收入，確保各單位的所有資金全部入帳，做到帳實(shí)、帳表相符。3.3會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)做好各種票據(jù)的防火、防盜、防水、防光、防霉、防蟲等工作，每月進(jìn)行盤點(diǎn)，確保票據(jù)安全。3.4會(huì)計(jì)妥善保管已使用的各種票據(jù)的“存根聯(lián)”，年度終了辦理核銷、入檔工作。3.5經(jīng)理要加強(qiáng)對各項(xiàng)收費(fèi)票據(jù)的監(jiān)督管理，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)、處理。4.方法和過程控制4.1發(fā)票管理辦法4.1.1公司應(yīng)使用由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一的發(fā)票，由會(huì)計(jì)憑發(fā)票領(lǐng)購簿和規(guī)定的文件及財(cái)務(wù)專用4.1.2所有發(fā)票由會(huì)計(jì)設(shè)立登記本記錄和控制使用。在加蓋財(cái)務(wù)專用章后，由各崗位點(diǎn)4.1.3會(huì)計(jì)必須按照本管理制度的各項(xiàng)規(guī)定監(jiān)督和指導(dǎo)各崗位點(diǎn)的收款員嚴(yán)格遵守發(fā)票的4.1.44.1.54.1.6發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不得為其它單位或個(gè)人代開，只限對經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)使用4.1.74.1.84.1.9購買商品和其它付款事項(xiàng)，應(yīng)向收款方取得發(fā)票，該等發(fā)票必須具稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章，并由收款方加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并經(jīng)開票人簽字方可接受4.1.104.1.114.1.124.1.134.2支票保管和使用管理辦法4.2.1a、銀行賬戶的款項(xiàng)提取須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目分（子）公司負(fù)責(zé)人審批，并加蓋財(cái)務(wù)專用章方可提取。b、財(cái)務(wù)專用章由項(xiàng)目分（子）公司負(fù)責(zé)人保管。支票由出納保管。在任何情況下，對未具備相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的有效支出憑證，不得填制任何付款支票。c、支票由d、付款要求通知單由要求付款人按要求填寫，內(nèi)容包括收款單位/收款人名稱;大、小寫金額;付款方式;要求付款原因，，聯(lián)同有關(guān)憑據(jù)送財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。對不符合財(cái)務(wù)審核要求和不獲批準(zhǔn)的付款要求通知單，在注明理由后退回原提出要求付款的部門。e、出納員嚴(yán)格按要求保管和開出支票，對未經(jīng)批準(zhǔn)的付款要求不得開出支票。f、開出的支票必須寫明收款人或收款單位的名稱、金額、日期和用途。不得使用空白支票作任何用途，或?qū)⒖瞻字睅щx公司。g、因業(yè)務(wù)確有所需，不能確定實(shí)際金額的情況，允許在填寫收款人，及用途后，開出限額支票。按本項(xiàng)規(guī)定開出的支票，領(lǐng)出支票人必須在一個(gè)工作天內(nèi)，將使用情況報(bào)回出納，辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。h、支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫，支票內(nèi)一切內(nèi)容不得涂改。I、因故取j、支票在使用前應(yīng)按銀行原釘裝保存，不得折本使用。支票頁在使用前必須與存根聯(lián)保持原狀，不得撕離。k、支l、支票必須按從銀行領(lǐng)出的先后次序順號(hào)使用，不得跳頁跨頁使用。m、已經(jīng)整本使用的支票本的存根必須按票號(hào)和日期封存保管備查，并按有關(guān)制度的規(guī)定期限保存。n、對支票的使用除須符合本管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定外，尚應(yīng)遵守開戶銀行對支票使用的各項(xiàng)要求和有關(guān)守則。O、如當(dāng)?shù)卣杏喠⒅惫芾矸▌t或規(guī)條的，應(yīng)按有關(guān)法則和規(guī)條修訂本管理辦法。并于修訂當(dāng)月報(bào)回物業(yè)公司備查。各項(xiàng)目收費(fèi)管理的原則及管理辦法1.目的為了確保公司經(jīng)營費(fèi)用按時(shí)收取及防止發(fā)生收費(fèi)不合理的現(xiàn)象，建立完善的收費(fèi)管理辦法2.范圍適用于立信物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理3.職責(zé)3.1服務(wù)中心的收款員負(fù)責(zé)收取業(yè)主管理費(fèi)、水電費(fèi)款及有償服務(wù)費(fèi)等各類業(yè)務(wù)收費(fèi)并開具發(fā)票。3.2項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)督促和監(jiān)控項(xiàng)目各類收費(fèi)的有序進(jìn)行。3.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核、指導(dǎo)項(xiàng)目各類收費(fèi)，制定各項(xiàng)目收費(fèi)管理的有關(guān)政策和規(guī)定并做好上報(bào)、分解、下達(dá)及調(diào)整工作。4.方法和過程控制4.1各項(xiàng)目相關(guān)人員必須熟練掌握本物業(yè)之管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)有償服務(wù)費(fèi)及其它費(fèi)用的基本構(gòu)成及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)收取物業(yè)管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)及其它費(fèi)用，杜絕多收、少收或錯(cuò)收、遲收現(xiàn)象的發(fā)生。4.2逾期未收到的帳款，要上門催收，采取有效措施加速資金回籠，確保經(jīng)營管理工作的正常開展。4.3對逾期未交管理費(fèi)的業(yè)主或物業(yè)使用人必須按月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，及時(shí)向項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)和公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)，并注意各種欠費(fèi)的取證和證據(jù)保存工作。逾期一個(gè)月的，應(yīng)發(fā)催交通知書同時(shí)聯(lián)系業(yè)主或物業(yè)使用人催繳；逾期三個(gè)月的，應(yīng)發(fā)書面簽收催繳通知書同時(shí)書面報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案，對已補(bǔ)交管理費(fèi)的也應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部做好銷案手續(xù)。在租戶棄租而走、業(yè)主被他人起訴、房產(chǎn)被查封或其他重大情況出現(xiàn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司總經(jīng)理，以便及時(shí)采取有關(guān)法律措施。4.4管理費(fèi)及代收代支的水電費(fèi)，必須開具服務(wù)業(yè)發(fā)票；裝修期間所收取的各類押金，必須開具從公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)取的收據(jù)，款項(xiàng)送交銀行。開出的任何發(fā)票、收據(jù)均應(yīng)在發(fā)票上注明付款單位名稱或房號(hào)、所屬月份以及代收代支的內(nèi)容，必須做到大小金額相符，并由經(jīng)辦人簽名或留印鑒。4.5各類經(jīng)營收入開據(jù)的發(fā)票、收據(jù)及景點(diǎn)門票必須由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一編發(fā)和管理，各項(xiàng)目收款員使用完畢后，交財(cái)務(wù)部統(tǒng)一保管，原則上采用以舊換新的方法進(jìn)行。4.6各項(xiàng)目的收款員負(fù)責(zé)收取業(yè)主管理費(fèi)、水電費(fèi)、車輛管理費(fèi)、景點(diǎn)門票及其他有償服務(wù)費(fèi)等費(fèi)用并開具發(fā)票。4.7財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目收款員及復(fù)核員匯總的收費(fèi)明細(xì)。4.8財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)定期根據(jù)出納審核簽名核銷收據(jù)。場地經(jīng)營管理辦法1.目的為規(guī)范場地特許經(jīng)營行為，保護(hù)特許者與被特許者雙方的合法權(quán)益，進(jìn)一步推動(dòng)公司經(jīng)營的發(fā)展2.范圍適用于立信物業(yè)分（子）公司財(cái)務(wù)部3.職責(zé)3.1各項(xiàng)目負(fù)責(zé)小區(qū)內(nèi)物業(yè)市場的多方位管理，如對設(shè)場、店和攤位的經(jīng)營單位或個(gè)人，進(jìn)行登記、審查。

3.2負(fù)責(zé)小區(qū)內(nèi)的房屋產(chǎn)權(quán)、使用權(quán)注冊登記，辦理出售、出租、轉(zhuǎn)讓審批等手續(xù)。

3.3負(fù)責(zé)辦理公司授權(quán)的業(yè)務(wù)拓展經(jīng)營。4.方法和過程控制4.1租賃經(jīng)營4.1.14.1.24.1.34.1.44.2合作經(jīng)營4.2.14.2.24.2.34.2.44.2.5a、監(jiān)督各項(xiàng)合同的簽訂b、明確稅務(wù)、財(cái)務(wù)與利潤分配c、明確合作期限、解散、清算成本支付審批權(quán)限及開支審核1.目的為進(jìn)一步完善本公司的財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)審批操作行為，防止不規(guī)范行為的發(fā)生2.范圍適用于立信物業(yè)分（子）公司財(cái)務(wù)部3.職責(zé)3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定和控制各類費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、審核權(quán)限、報(bào)帳流程。3.2董事長、總經(jīng)理負(fù)責(zé)各類費(fèi)用的審批。3.3各部門負(fù)責(zé)本部門發(fā)生的各類費(fèi)用成本的控制。4.方法和過程控制4.1成本費(fèi)用支付審批權(quán)限4.1.14.1.24.1.34.1.44.2成本費(fèi)用開支的審核4.2.1①審核原始憑證是否與所管項(xiàng)目的經(jīng)營運(yùn)作有關(guān)，內(nèi)容是否真實(shí)，金額大小寫是否一致，有否涂改痕跡，報(bào)銷手續(xù)是否完善。②審核各項(xiàng)開支是否符合規(guī)定的范圍及標(biāo)準(zhǔn)。③審核外來發(fā)票的真實(shí)性、合法性。④審核開支是否按規(guī)定經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。⑤不得以任何經(jīng)營收入自行坐支任何費(fèi)用（含支票、現(xiàn)金及有價(jià)證券等）。⑥合格供應(yīng)商外的供貨單位需填寫供貨地址采購控制管理辦法1.目的為使本公司的采購工作達(dá)到規(guī)范、合理，一切采購業(yè)務(wù)均能遵循制度辦理，在最適當(dāng)?shù)臅r(shí)間和可能的范圍內(nèi)，適當(dāng)?shù)墓?yīng)商以最經(jīng)濟(jì)的方式及時(shí)提供適質(zhì)、適量的原料、商品或服務(wù)，以滿足本公司生產(chǎn)經(jīng)營的需要2.范圍適用于立信物業(yè)分（子）公司財(cái)務(wù)部3.職責(zé)3.1總辦為集中采購的歸口管理部門，并監(jiān)管子公司的所有采購行為。3.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)采購物品的價(jià)格審核、資金調(diào)撥及會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行物資驗(yàn)收、質(zhì)量跟蹤。3.3品質(zhì)督導(dǎo)部負(fù)責(zé)采購過程的監(jiān)督，合格供方的評審。4.方法和過程控制4.1采購手續(xù)的辦理4.1.14.1.21）、物資及服務(wù)必須在指定的合格供方中采購，特殊情況無法在指定供方中采購時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)部及項(xiàng)目經(jīng)理書面同意后方可采購。單次采購金額在1000元以內(nèi)需兩人以上談價(jià)及采購；單次采購金額超過1000元（包含1000元），需財(cái)務(wù)部或后勤部委派人員陪同采購。2）、在指定的合格供方中采購物資及服務(wù)時(shí)不需評估。3）、本項(xiàng)目審批權(quán)限內(nèi)的物資/服務(wù)采購及計(jì)劃內(nèi)采購：各部門根據(jù)月工作計(jì)劃，結(jié)合倉庫庫存情況或服務(wù)需要，填寫《物資申請單》，按程序報(bào)批后在指定合格供方中采購。項(xiàng)目統(tǒng)一結(jié)算的物資，于每月25日前直接向供方索取正式發(fā)票，根據(jù)送貨清單、進(jìn)倉單核對無誤后按財(cái)務(wù)制度報(bào)銷。4）、超過本項(xiàng)目審批權(quán)限的物資/服務(wù)采購：采購部門填寫《物資/服務(wù)項(xiàng)目申請報(bào)告》（須簽訂合同時(shí)須附合同），報(bào)公司總部相關(guān)部門審批。5）、超過本項(xiàng)目審批權(quán)限及預(yù)算外的物資采購報(bào)批流程如下：家私、家電、服裝、車輛及配件：項(xiàng)目分（子）公司房產(chǎn)后勤部總經(jīng)理、董事長財(cái)務(wù)部項(xiàng)目分（子）公司房產(chǎn)后勤部總經(jīng)理、董事長財(cái)務(wù)部電腦及外圍設(shè)備：項(xiàng)目分（子）公司項(xiàng)目中心總經(jīng)辦總經(jīng)理、董事長項(xiàng)目分（子）公司項(xiàng)目中心總經(jīng)辦總經(jīng)理、董事長財(cái)務(wù)部工程材料、檢測儀表、設(shè)備維保：總經(jīng)理、董事長財(cái)務(wù)部工程部項(xiàng)目分（子）公司總經(jīng)理、董事長財(cái)務(wù)部工程部項(xiàng)目分（子）公司6）、已評估合格的物資供方，其他部門如需向其采購，無須評估，按權(quán)限報(bào)批后即可采購。4.1.34.2采購合同的簽定4.2.14.2.21）、采購的物資對服務(wù)質(zhì)量影響較大，但沒有獨(dú)立的保修單（卡），必須以合同形式約定保修或質(zhì)量保證條款。2）、采購金額在1萬元以上的物資，必須以合同約定付款方式。3）、所有服務(wù)項(xiàng)目均須簽訂合同。3）、公司有合同范本的均須采用公司合同范本。4.3采購行為及采購價(jià)格監(jiān)督4.3.14.3.24.3.34.3.41）、對采購單價(jià)超過2000元的固定資產(chǎn)須全部進(jìn)行回訪。2）、對其他采購的物資，根據(jù)其成本控制重要性確定選取種類的數(shù)量。保證每次回訪涵蓋當(dāng)月所有采購的種類，一年內(nèi)的回訪須履蓋所有發(fā)生采購的供應(yīng)商。5）、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)各部門上報(bào)的《物資采購統(tǒng)計(jì)表》，以及回訪的情況，每季度公布一次常用物資參考價(jià)格。各部門采購時(shí)應(yīng)參考財(cái)務(wù)部公布的常用物資參考價(jià)格。6）、回訪方法a、回訪前了解待回訪商品的品牌、規(guī)格、質(zhì)量、價(jià)格等市場行情。b、回訪人以顧客身份通過電話、現(xiàn)場、索取報(bào)價(jià)單或函證等方式詢價(jià)、還價(jià)，并填寫《物資供方回訪表》。7）、回訪結(jié)果的處理a、回訪時(shí)發(fā)現(xiàn)疑問時(shí)應(yīng)與采購人員溝通，要求其做出解釋，提交回訪結(jié)論。b、如采購人員不能做出合理解釋，將回訪結(jié)果提交部門經(jīng)理處理，情況嚴(yán)重時(shí)及時(shí)上報(bào)公司總部。存貨的管理辦法1.目的為了降低企業(yè)存貨資金的占用和加速存貨資金的周轉(zhuǎn)，保證存貨資產(chǎn)的安全、有效，并按合理程序進(jìn)行儲(chǔ)存、調(diào)撥2.范圍適用于立信物業(yè)分（子）公司財(cái)務(wù)部3.職責(zé)3.1總經(jīng)辦負(fù)責(zé)對物資的進(jìn)出庫進(jìn)行有效流程管理3.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對庫存物資進(jìn)行盤店、統(tǒng)計(jì)4.方法和過程控制4.1除了非常急需的材料，各部門應(yīng)在月底前擬定下月的采購計(jì)劃，經(jīng)后勤部及財(cái)務(wù)部審核，項(xiàng)目經(jīng)理審批后統(tǒng)一采購。各服務(wù)中心必須視其自身管理服務(wù)工作的需要，制定材料最低補(bǔ)倉線或最高存?zhèn)}量，報(bào)后勤部及財(cái)務(wù)部審核，項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后核定執(zhí)行。材料采購要堅(jiān)持“勤進(jìn)少儲(chǔ)”的倉儲(chǔ)原則，嚴(yán)格按計(jì)劃定點(diǎn)采購材料。外購材料到貨后，由倉庫保管員按照“倉庫管理規(guī)程”的規(guī)定對材料的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格逐項(xiàng)驗(yàn)收，并分門別類擺放妥當(dāng)。對低質(zhì)或與原始憑證不相符的物品，倉管員應(yīng)提出退貨或拒收。按財(cái)務(wù)制度要求建立原材料進(jìn)銷存明細(xì)帳，及時(shí)填制進(jìn)、出庫材料單并登帳、登卡，逐筆記錄材料進(jìn)出庫情況。進(jìn)出庫單填寫要完整清楚，要有經(jīng)手人、倉管員和部門主管簽字，并寫明用途。每月1日前向財(cái)務(wù)部報(bào)上月材料進(jìn)銷存報(bào)表和本月材料采購計(jì)劃。倉管員要經(jīng)常檢查庫存材料，防止發(fā)生潮濕、霉變、生銹、變質(zhì)或損壞，確保庫存材料完好，保證企業(yè)日常維護(hù)需要。一旦發(fā)現(xiàn)上述損壞或盤盈、盤虧情況，要及時(shí)查明原因上報(bào)部門經(jīng)理，金額超出1000元，由項(xiàng)目專題書面報(bào)告公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可處理。4.2后勤部和財(cái)務(wù)部是各級倉庫材料監(jiān)管的責(zé)任人，主要職責(zé)是代表公司行使對材料的采購、進(jìn)倉、供應(yīng)等每個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督、檢查、審核。具體要求有：章審核月度進(jìn)銷存報(bào)表，每月檢查一次倉儲(chǔ)情況，主要抽查帳、卡、物是否相符，材料分類擺放是否整齊，標(biāo)識(shí)是否清楚，有無損壞變質(zhì)，并做好抽查記錄。每半年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，要求帳、卡、物相符。固定資產(chǎn)的管理辦法1.目的為使固定資產(chǎn)管理的各項(xiàng)作業(yè)程序有所遵循，保護(hù)公司固定資產(chǎn)的安全、完整，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的使用效能2.范圍適用于立信物業(yè)分（子）公司財(cái)務(wù)部3.職責(zé)3.1各服務(wù)中心負(fù)責(zé)所在管理項(xiàng)目的資產(chǎn)使用與管理。3.2子公司行政人事部負(fù)責(zé)所在地區(qū)子公司的固定資產(chǎn)管理。3.3總經(jīng)辦負(fù)責(zé)公司長期資產(chǎn)的歸口管理。3.4財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與監(jiān)督管理。4.方法和過程控制4.1有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：4.1.14.1.2不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在4.2固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實(shí)相符。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理，綜合管理部負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳。4.3固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實(shí)際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計(jì)提，分類折舊年限為：4.3.1房屋、營業(yè)用房20-404.3.2交通運(yùn)輸設(shè)備10年

4.3.3電子及辦公設(shè)備5年

4.3.4其他設(shè)備5年

4.4已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，不再補(bǔ)提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月