工程造價(jià)審計(jì)投標(biāo)方案

工程造價(jià)審計(jì)投標(biāo)方案目錄TOC\o"1-3"\h\uHYPERLINK\l_Toc8712第一章審計(jì)服務(wù)整體設(shè)想及策劃14HYPERLINK\l_Toc32304第一節(jié)審計(jì)服務(wù)分析14HYPERLINK\l_Toc7979一、項(xiàng)目概況14HYPERLINK\l_Toc10196二、項(xiàng)目特點(diǎn)分析14HYPERLINK\l_Toc26428三、審計(jì)服務(wù)特點(diǎn)分析14HYPERLINK\l_Toc2120四、審計(jì)服務(wù)訴求分析20HYPERLINK\l_Toc1288第二節(jié)審計(jì)服務(wù)整體設(shè)想及規(guī)劃20HYPERLINK\l_Toc13834一、服務(wù)模式20HYPERLINK\l_Toc6258二、服務(wù)宗旨20HYPERLINK\l_Toc3938三、服務(wù)規(guī)劃21HYPERLINK\l_Toc5320第三節(jié)審計(jì)服務(wù)原則和依據(jù)22HYPERLINK\l_Toc14314一、審計(jì)原則22HYPERLINK\l_Toc7862二、審計(jì)依據(jù)23HYPERLINK\l_Toc31532第四節(jié)審計(jì)要點(diǎn)24HYPERLINK\l_Toc28392一、對(duì)合同、協(xié)議、招投標(biāo)文件的熟悉是工程審計(jì)的前提24HYPERLINK\l_Toc1354二、費(fèi)率的審核是審計(jì)的第一道關(guān)口25HYPERLINK\l_Toc1685三、工程量的審核是工程審計(jì)的基礎(chǔ)25HYPERLINK\l_Toc10701瓶四、定額子目鞋套用的審核是僻審計(jì)重點(diǎn)排26HYPERLINK\l_Toc11660框五、材料價(jià)格漆的審核是審計(jì)情最難把握的環(huán)豐節(jié)懷27HYPERLINK\l_Toc29198質(zhì)六、簽證的審版核是放大審計(jì)惠成效的保障菌27HYPERLINK\l_Toc11639撈第五節(jié)旗攤審計(jì)控制目標(biāo)隱28HYPERLINK\l_Toc14301酒一、投資目標(biāo)乳28HYPERLINK\l_Toc7283誦二、工期目標(biāo)甩29HYPERLINK\l_Toc30281秀三、質(zhì)量目標(biāo)暈29HYPERLINK\l_Toc22832壘第六泛節(jié)娛節(jié)審計(jì)重難點(diǎn)分語(yǔ)析多29HYPERLINK\l_Toc2485哨一、禍審計(jì)重點(diǎn)分析報(bào)29HYPERLINK\l_Toc11563哭二、資審計(jì)難點(diǎn)及應(yīng)呼對(duì)措施口35HYPERLINK\l_Toc8614逮第七嶼節(jié)池夫服務(wù)承諾說(shuō)36HYPERLINK\l_Toc28113揉一、遵紀(jì)守法潛、熱情服務(wù)孝36HYPERLINK\l_Toc31210膀二、重視業(yè)主劑、誠(chéng)信服務(wù)窄37HYPERLINK\l_Toc31617醋三、及時(shí)響應(yīng)雙、高效服務(wù)沙37HYPERLINK\l_Toc24071慌四、竭盡全力賞、優(yōu)質(zhì)服務(wù)寬37HYPERLINK\l_Toc13764申五、技術(shù)支持瓣、專業(yè)服務(wù)族38HYPERLINK\l_Toc20756威第八妻節(jié)拋饑合理化建議和握優(yōu)惠條件啄38HYPERLINK\l_Toc30268漆一、暢合理化建議往38HYPERLINK\l_Toc17771也二、制優(yōu)惠條件羊43HYPERLINK\l_Toc28696追第二陣章神朋項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)釘及人員管理母44HYPERLINK\l_Toc27348蝕第一咬節(jié)戀取項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)畫(huà)44HYPERLINK\l_Toc11此一、組織架構(gòu)吊44HYPERLINK\l_Toc3861鉗二、擬配備的卻人員肥45HYPERLINK\l_Toc6425搭三、主要崗位篇職責(zé)蠶46HYPERLINK\l_Toc11285斯第二煎節(jié)結(jié)購(gòu)物資裝備計(jì)劃肚48HYPERLINK\l_Toc7355一、硬件49HYPERLINK\l_Toc22507二、軟件49HYPERLINK\l_Toc8484愧第三乘節(jié)竄評(píng)審計(jì)人員應(yīng)具賠備的素質(zhì)和專潮業(yè)知識(shí)蜻49HYPERLINK\l_Toc11921合一、必須具有境很高的政治素巨養(yǎng)蝦50HYPERLINK\l_Toc32429柴二、必須具有皮過(guò)硬的業(yè)務(wù)技泰能短50HYPERLINK\l_Toc18972揮三、必須具有袖扎實(shí)的工作作劑風(fēng)林52HYPERLINK\l_Toc1465帥四、必須具有瞞積極的進(jìn)取精伸神塊52HYPERLINK\l_Toc17815悲五、必須具有擱高尚的職業(yè)道束德鎮(zhèn)53HYPERLINK\l_Toc2184消六、必須具有句強(qiáng)烈的團(tuán)隊(duì)意視識(shí)默55HYPERLINK\l_Toc26629艦七、必須具有秧很強(qiáng)的協(xié)調(diào)藝固術(shù)綁55HYPERLINK\l_Toc210拜八、必須具有從宏觀的思維能盛力嚴(yán)57HYPERLINK\l_Toc16396矛九、必須具備貝良好的文字能粉力無(wú)57HYPERLINK\l_Toc5931仇十、必須具有襯健康的身心素拋質(zhì)蘆58HYPERLINK\l_Toc32342遼第四盛節(jié)盟組工程審計(jì)人員圖管理茫59HYPERLINK\l_Toc17011腰一、懂審計(jì)部工程審餅計(jì)工作范圍弱59HYPERLINK\l_Toc2993御二、扔工程審計(jì)人員孔職責(zé)屢59HYPERLINK\l_Toc10214旗三、辦工作流程榆60HYPERLINK\l_Toc368醋四、薦工程審計(jì)具體造要求伸61HYPERLINK\l_Toc26755高五、牧爭(zhēng)議的裁定看64HYPERLINK\l_Toc7587聲六、耽本辦法自發(fā)布承之日起執(zhí)行，沖修改時(shí)亦同。些64HYPERLINK\l_Toc12009猛第五儲(chǔ)節(jié)蓋編人員培訓(xùn)慌64HYPERLINK\l_Toc23058霉第三志章繁特審計(jì)工作流程枕70HYPERLINK\l_Toc10458處第一節(jié)審計(jì)工探作程序挖70HYPERLINK\l_Toc17448搖一、搜集審核喪資料浸70HYPERLINK\l_Toc12796紅二、制定審核錄計(jì)劃螺70HYPERLINK\l_Toc25909問(wèn)三、審核工作籃的實(shí)施棵71HYPERLINK\l_Toc24987懂四、出具審核特報(bào)告劈79HYPERLINK\l_Toc17832魔五、編制審核躺工作底稿仙79HYPERLINK\l_Toc31601掘六、對(duì)審核服差務(wù)進(jìn)行回訪和施總結(jié)遇80HYPERLINK\l_Toc11060什七、對(duì)審核結(jié)壓果進(jìn)行信息化完處理叢80HYPERLINK\l_Toc964述第二節(jié)審計(jì)工旱作內(nèi)控流程穴81HYPERLINK\l_Toc28922綠一伙、勁“圈一右校針”罵82HYPERLINK\l_Toc31063坑二逮、販“辜一復(fù)區(qū)核滑”鼓83HYPERLINK\l_Toc4656離三瑞、過(guò)“錯(cuò)二復(fù)流核吵”晶84HYPERLINK\l_Toc3075烈四績(jī)、參“虛三復(fù)軍核敵”的85HYPERLINK\l_Toc738靈五、實(shí)行責(zé)任美到人短86HYPERLINK\l_Toc7409船第三節(jié)跟蹤審由計(jì)工作流程的液重點(diǎn)控制惕86HYPERLINK\l_Toc4019樸一、采辰用紀(jì)“拼按實(shí)結(jié)宰算嘗”塞方式的爛86HYPERLINK\l_Toc32204忽二、采籃用傷“虹中標(biāo)價(jià)包干，仇設(shè)計(jì)變更、額靈外工作量簽證殃按實(shí)調(diào)博整乓”子結(jié)算方式的燕86HYPERLINK\l_Toc1239父三、采爺用爐“嗓單價(jià)包干、工勺程量按實(shí)結(jié)鍵算部”漢方式的襲86HYPERLINK\l_Toc20071侮第四弱節(jié)倡車(chē)審計(jì)工作進(jìn)度貓安排駁87HYPERLINK\l_Toc7571羊一、施工階段態(tài)審計(jì)進(jìn)度安排役87HYPERLINK\l_Toc5288瓶二、竣工結(jié)算掀的審核期限抓89HYPERLINK\l_Toc2313賓第四語(yǔ)章多剖概（預(yù)）算編困制服務(wù)方案單90HYPERLINK\l_Toc18618越第一節(jié)工作內(nèi)啟容良90HYPERLINK\l_Toc30234揉第二節(jié)工作方死法兇91HYPERLINK\l_Toc8144倘一、審計(jì)配備念工具果91HYPERLINK\l_Toc26530威二、組建概算井編制機(jī)構(gòu)像91HYPERLINK\l_Toc29181岡三、項(xiàng)目組人幣員職責(zé)棚92HYPERLINK\l_Toc23395步第三節(jié)工作流街程論92HYPERLINK\l_Toc15354副一、搜集各種瓦概算編制制依潮據(jù)及資匆料恢蹈92HYPERLINK\l_Toc24908勤二、熟悉設(shè)計(jì)診施工圖紙和設(shè)深計(jì)施工說(shuō)明窮書(shū)慧評(píng)93HYPERLINK\l_Toc963路三、熟悉組織尼設(shè)計(jì)和了解建抓設(shè)場(chǎng)地情況及殃周邊配套設(shè)施距現(xiàn)狀于93HYPERLINK\l_Toc28167錫四、學(xué)習(xí)并掌溝握定額等計(jì)價(jià)近依據(jù)的內(nèi)容及秀有關(guān)規(guī)逐定身應(yīng)94HYPERLINK\l_Toc24435犧五、選擇定額站項(xiàng)目，編制工駐程概算盤(pán)書(shū)勢(shì)征94HYPERLINK\l_Toc19188小六、項(xiàng)目組負(fù)宇責(zé)人審查工程券概算書(shū)，并簽駕字蓋章。撫95HYPERLINK\l_Toc6100宿第四節(jié)工程概甘算編制的實(shí)施傭要點(diǎn)和質(zhì)量標(biāo)拌準(zhǔn)泰95HYPERLINK\l_Toc22266生一、做好概算鉛編制前的準(zhǔn)備嘩工作訪95HYPERLINK\l_Toc27758瓣二、對(duì)市場(chǎng)價(jià)武格進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)催控繩96HYPERLINK\l_Toc9934摘三、選定更為伐合理的預(yù)算依膏據(jù)匪96HYPERLINK\l_Toc27940生四、強(qiáng)化概算鵝編制工作的審刪核，盡可能避猛免概算中存在煩的問(wèn)題架97HYPERLINK\l_Toc18607涉五、工程概算獄編制的工作難捉點(diǎn)、要點(diǎn)分析侄及應(yīng)對(duì)措施浪97HYPERLINK\l_Toc15772鴨六、質(zhì)量、完姓成時(shí)間的保證叨措施達(dá)101HYPERLINK\l_Toc20122壇第五笑章惠涂審計(jì)方法與工樹(shù)作內(nèi)容瘡104HYPERLINK\l_Toc30981好第一涌節(jié)欺放審計(jì)方法類型獄104HYPERLINK\l_Toc7043個(gè)一、全面審計(jì)選法式104HYPERLINK\l_Toc24828唯二、標(biāo)準(zhǔn)圖審碑計(jì)法象104HYPERLINK\l_Toc4901歇三、分組計(jì)算靈審計(jì)法帶105HYPERLINK\l_Toc6299痕四、對(duì)比審計(jì)柿法謀106HYPERLINK\l_Toc2392賄五、篩選審計(jì)否法逮107HYPERLINK\l_Toc29941堆六、重點(diǎn)抽查產(chǎn)審計(jì)法梯107HYPERLINK\l_Toc29970莖第干二是節(jié)現(xiàn)場(chǎng)跟蹤尊108HYPERLINK\l_Toc30352濟(jì)一、現(xiàn)場(chǎng)跟蹤遇的方式泛108HYPERLINK\l_Toc19584扁二、現(xiàn)場(chǎng)跟蹤同主要內(nèi)容暮109HYPERLINK\l_Toc23458借第影三聽(tīng)節(jié)施工組織設(shè)爪計(jì)造價(jià)管理雀111HYPERLINK\l_Toc23258屢第凱四偽節(jié)施工合同審額核與管理缺114HYPERLINK\l_Toc30986控一、施工合同翠管理的重要性粉114HYPERLINK\l_Toc9694漠二、施工合同臉管理在不同工隊(duì)程進(jìn)展階段對(duì)隙工程造價(jià)的影嬌響雁114HYPERLINK\l_Toc14445彎三、施工合同億審核內(nèi)容誘116HYPERLINK\l_Toc26642惑第如五州節(jié)設(shè)計(jì)變更、趣現(xiàn)場(chǎng)簽證的審第核與管理蘋(píng)126HYPERLINK\l_Toc19418醋一、設(shè)計(jì)變更農(nóng)的審核工作程批序級(jí)126HYPERLINK\l_Toc3655監(jiān)二、洽商簽證嫌的審核與管理統(tǒng)129HYPERLINK\l_Toc27615矛三、工程量簽律證的造價(jià)審核律程序與內(nèi)容糞132HYPERLINK\l_Toc23021范四、材料價(jià)格擋簽證的審核程岔序與內(nèi)容團(tuán)133HYPERLINK\l_Toc23287惠五、綜合單價(jià)躲簽證的管理與見(jiàn)審核析135HYPERLINK\l_Toc5934晃第六子節(jié)毯商主要隱蔽工程政及工程驗(yàn)收的落審核與管理批136HYPERLINK\l_Toc438江一、工作內(nèi)容洋136HYPERLINK\l_Toc3329細(xì)二、隱蔽工程個(gè)造價(jià)管理的工洗作程序甜138HYPERLINK\l_Toc20778梢第七浩節(jié)回稻相關(guān)費(fèi)用的審羊核與管理瀉138HYPERLINK\l_Toc16001賣(mài)一、彩主要材料及設(shè)軍備價(jià)格的審核葵與管理彼138HYPERLINK\l_Toc17720畝二、寇工程進(jìn)度款的犧審核與管理架140HYPERLINK\l_Toc4174堵三、爆索賠費(fèi)用的審問(wèn)核與管理盞141HYPERLINK\l_Toc28426斑四、口工程量清單與蹈控制價(jià)的審核閘與管理尺149HYPERLINK\l_Toc14798沸第八佳節(jié)僻精竣工階段審核貪管理貴155HYPERLINK\l_Toc28616復(fù)一、竣工結(jié)算薪的編制矛155HYPERLINK\l_Toc27004叨二、竣工結(jié)算旋的審核接155HYPERLINK\l_Toc20011賣(mài)三、工程竣工授結(jié)算審核的主閉要內(nèi)容咬165HYPERLINK\l_Toc31914天四、竣工結(jié)算與審核的方法脈167HYPERLINK\l_Toc9655充五、出具咨詢處報(bào)告書(shū)火170HYPERLINK\l_Toc28260擁六、審計(jì)資料近歸檔防170HYPERLINK\l_Toc25747刷第九牙節(jié)震擺資料收集、信悠息反饋和溝通大協(xié)調(diào)額172HYPERLINK\l_Toc32339異一、資料收集沖172HYPERLINK\l_Toc13660含二、信息反饋陪174HYPERLINK\l_Toc22482房三、溝通協(xié)調(diào)績(jī)175HYPERLINK\l_Toc23661舞第六予章供缺造價(jià)控制大綱葵及控制措施泳179HYPERLINK\l_Toc660于第一節(jié)造價(jià)確央定和控制的重許點(diǎn)、難點(diǎn)分析義179HYPERLINK\l_Toc19559退一、投資決策槍階段紡179HYPERLINK\l_Toc29065艘二、設(shè)計(jì)階段夜180HYPERLINK\l_Toc5122社三、建設(shè)項(xiàng)目襪發(fā)包階段霉181HYPERLINK\l_Toc27113剝四、施工階段燈182HYPERLINK\l_Toc6002放五、指定分包沾是造價(jià)管理的炒難點(diǎn)資183HYPERLINK\l_Toc2952流六、竣工結(jié)算突階段糾185HYPERLINK\l_Toc23012致第二仔節(jié)桐寶造價(jià)控制的指胖導(dǎo)思想、控制泛的階段性目標(biāo)撇和總目標(biāo)武185HYPERLINK\l_Toc19684臉一、造價(jià)控制掙的指導(dǎo)思想時(shí)185HYPERLINK\l_Toc32729吧二、造價(jià)控制迎的階段性目標(biāo)扛187HYPERLINK\l_Toc4236亭三、實(shí)現(xiàn)階段泄性控制目標(biāo)的寸工程造價(jià)控制簽的措施西188HYPERLINK\l_Toc14700洪四、實(shí)現(xiàn)工程扭總目標(biāo)的主要欄措施及偏差糾座正措施炎203HYPERLINK\l_Toc26319側(cè)第七巾章葬仗財(cái)務(wù)決算審計(jì)只服務(wù)方案欣205HYPERLINK\l_Toc31692瘋第一節(jié)審核依我據(jù)運(yùn)205HYPERLINK\l_Toc26070棄第二節(jié)審核程雪序肝205HYPERLINK\l_Toc27495秒一、計(jì)劃階段踐205HYPERLINK\l_Toc5011禍二、實(shí)施階段煌206HYPERLINK\l_Toc9378蜓三、匯總階段相208HYPERLINK\l_Toc30766勝四、溝通階段銜209HYPERLINK\l_Toc16141壯五、報(bào)告階段漏209HYPERLINK\l_Toc25817脈六、后續(xù)服務(wù)誕階段摧209HYPERLINK\l_Toc1904刃第三軌節(jié)暈警關(guān)鍵性問(wèn)題及炊重難點(diǎn)分析跡210HYPERLINK\l_Toc6696彈一、調(diào)查內(nèi)部探控制制度搖210HYPERLINK\l_Toc3891科二、評(píng)價(jià)內(nèi)部蘋(píng)控制制度再210HYPERLINK\l_Toc4718兩三、審查工程零項(xiàng)目概算執(zhí)行栗情況現(xiàn)210HYPERLINK\l_Toc25563瑞四、審查工程眉項(xiàng)目資金的來(lái)丈源、支出及結(jié)蚊余情況眨210HYPERLINK\l_Toc6054撤五、審查工程綢項(xiàng)目資金的支脈出的合理性、獄合規(guī)性生211HYPERLINK\l_Toc6081逐六、建筑安裝第工程投資的審?fù)藨?12HYPERLINK\l_Toc18924懇七、設(shè)備投資旨的審核羽212HYPERLINK\l_Toc19754顛八、待攤投資看的審核谷213HYPERLINK\l_Toc8862舍九、其它投資浮的審核赤214HYPERLINK\l_Toc16229片十、交付使用斃資產(chǎn)，收尾工粥程的審核吼214HYPERLINK\l_Toc8599伯十一、財(cái)務(wù)收蠶支審核巖215HYPERLINK\l_Toc24992逝第四殃節(jié)狂擺人員安排和工技作內(nèi)容此216HYPERLINK\l_Toc32030害一、項(xiàng)目組成霧員：嫌216HYPERLINK\l_Toc10633慨二、具體工作罰內(nèi)容及時(shí)間安觸排練217HYPERLINK\l_Toc12933閉三、工作要求論219HYPERLINK\l_Toc3080偽第五節(jié)質(zhì)量控薯制和保密措施糾219HYPERLINK\l_Toc1165魯一、質(zhì)量控制伍控制制度膀219HYPERLINK\l_Toc9347煤二、質(zhì)量控制冬措施倉(cāng)224HYPERLINK\l_Toc7682奧三、保密措施馬225HYPERLINK\l_Toc913兇第八亂章啦謀審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估坑226HYPERLINK\l_Toc563愁第一航節(jié)鋤侵工程造價(jià)審計(jì)凳中的主要風(fēng)險(xiǎn)帆226HYPERLINK\l_Toc18444坐一、建設(shè)方與頌施工方利益沖共突的風(fēng)險(xiǎn)挑226HYPERLINK\l_Toc562葉二、建設(shè)方與孔施工方利益一缺致的風(fēng)險(xiǎn)幅227HYPERLINK\l_Toc32220宇三、外部協(xié)調(diào)傅的風(fēng)險(xiǎn)毫227HYPERLINK\l_Toc25852般四、內(nèi)部協(xié)調(diào)夠的風(fēng)險(xiǎn)世227HYPERLINK\l_Toc22516沿五、政策及技駐術(shù)水平的風(fēng)險(xiǎn)蛾227HYPERLINK\l_Toc8696煩六、固定資產(chǎn)崗?fù)顿Y審計(jì)中的蝴財(cái)務(wù)審計(jì)與工奴程造價(jià)審計(jì)存瓜在脫節(jié)現(xiàn)象毒228HYPERLINK\l_Toc18260清第二念節(jié)爐仿工程造價(jià)審計(jì)網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法旺229HYPERLINK\l_Toc18552肢一、風(fēng)險(xiǎn)因素松分析法突229HYPERLINK\l_Toc16148類二、模糊綜合極評(píng)價(jià)法怠229HYPERLINK\l_Toc17431騰三、內(nèi)部控制改評(píng)價(jià)法牛230HYPERLINK\l_Toc13758仁四、分析性復(fù)垮核法夫233HYPERLINK\l_Toc27943才五、定性風(fēng)險(xiǎn)溝評(píng)價(jià)法集233HYPERLINK\l_Toc13955雕六、風(fēng)險(xiǎn)率風(fēng)教險(xiǎn)評(píng)價(jià)法互234HYPERLINK\l_Toc3479染第三節(jié)造成工敏程造價(jià)審計(jì)風(fēng)企險(xiǎn)的原因膠234HYPERLINK\l_Toc10512農(nóng)一、建設(shè)項(xiàng)目鼻的敏感性、復(fù)怨雜性導(dǎo)致的審甜計(jì)風(fēng)險(xiǎn)擊234HYPERLINK\l_Toc1524約二、內(nèi)控制度效不健全或未有發(fā)效運(yùn)行而導(dǎo)致卵的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)蟻235HYPERLINK\l_Toc27917思三、審計(jì)人員字素質(zhì)缺陷造成述的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)通235HYPERLINK\l_Toc23403冬四、審計(jì)組織復(fù)管理不當(dāng)導(dǎo)致貿(mào)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)賠235HYPERLINK\l_Toc3719浴五、利用社會(huì)寶人力與技術(shù)資度源參與審計(jì)導(dǎo)壓致的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)富236HYPERLINK\l_Toc32511瓶第四節(jié)工程造膛價(jià)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的至防范措施右236HYPERLINK\l_Toc17120揉一、項(xiàng)目開(kāi)展州前期的風(fēng)險(xiǎn)防點(diǎn)范措施頂236HYPERLINK\l_Toc24400免二、設(shè)計(jì)變更山和經(jīng)濟(jì)簽證的藝風(fēng)險(xiǎn)防范措施抄237HYPERLINK\l_Toc6644茅三、材料價(jià)格忍變化的風(fēng)險(xiǎn)防介范措施陷238HYPERLINK\l_Toc8607受四、竣工結(jié)算惹階段的風(fēng)險(xiǎn)防犬范措施結(jié)238HYPERLINK\l_Toc28041勞五、自然災(zāi)害美和天氣變化及外地下不可見(jiàn)地蟻質(zhì)條件的風(fēng)險(xiǎn)購(gòu)控制措施更239HYPERLINK\l_Toc1016澆六、人為的風(fēng)咳險(xiǎn)預(yù)防措施危239HYPERLINK\l_Toc10583孔七、強(qiáng)化工程浙造價(jià)管理中的也控制與協(xié)調(diào)工校作苦241HYPERLINK\l_Toc14760滑八、不斷完善蒼審計(jì)內(nèi)部主體廚運(yùn)行管理機(jī)制垮241HYPERLINK\l_Toc6175樹(shù)第九組章胡益審計(jì)保障措施醉243HYPERLINK\l_Toc23656形第一節(jié)組織保問(wèn)障措施奉243HYPERLINK\l_Toc1710興一、制定總體皆計(jì)劃過(guò)243HYPERLINK\l_Toc8169頭二、成立審計(jì)序小組搭243HYPERLINK\l_Toc21438誕三、審前集中比培訓(xùn)學(xué)習(xí)剪243HYPERLINK\l_Toc8863碰四、分工和協(xié)宰調(diào)蛇244HYPERLINK\l_Toc31759識(shí)五、深入施工他現(xiàn)場(chǎng)吉244HYPERLINK\l_Toc19961毀六、接受業(yè)主吳監(jiān)督堂244HYPERLINK\l_Toc27703翼七、審計(jì)紀(jì)律城244HYPERLINK\l_Toc2424賊八、回訪與總透結(jié)健245HYPERLINK\l_Toc28149領(lǐng)九、其他保障它措施姿245HYPERLINK\l_Toc24372辟第二鋪節(jié)鮮臣質(zhì)量控制措施東246HYPERLINK\l_Toc29958抹一、咨詢質(zhì)量榜的控制程序向246HYPERLINK\l_Toc26065補(bǔ)二、咨詢質(zhì)量懸的控制措施務(wù)248HYPERLINK\l_Toc28632氏三、審計(jì)日記越250HYPERLINK\l_Toc8960言四、審計(jì)檔案罵251HYPERLINK\l_Toc8837減第三節(jié)制度保唐障措施俱251HYPERLINK\l_Toc29421甜一、建立項(xiàng)目岸評(píng)審匯報(bào)制度掃251HYPERLINK\l_Toc1792寄二、建立評(píng)審叔意見(jiàn)反饋制度蒙251HYPERLINK\l_Toc9301盟三、建立評(píng)審逝工作分析制度興252HYPERLINK\l_Toc17247獎(jiǎng)四、建立回避根與退出制度農(nóng)252HYPERLINK\l_Toc13847敵五、審計(jì)工作歷實(shí)行保密制度怒，以維護(hù)有關(guān)寬方面和國(guó)家的調(diào)利益槐252HYPERLINK\l_Toc3994賭六、建立評(píng)審笑工作獎(jiǎng)懲制度蘭253HYPERLINK\l_Toc19068鷹第四節(jié)特別緊鋪急事項(xiàng)處理程橡序順253HYPERLINK\l_Toc28230黎第十憤章貴油審計(jì)管理制度原255HYPERLINK\l_Toc17800歇第贈(zèng)一土節(jié)廉政制度犁255HYPERLINK\l_Toc30732漁一、廉政制度府255HYPERLINK\l_Toc30486攻二、具體措施么255HYPERLINK\l_Toc14313債三、廉潔自律慶的具體承諾辜258HYPERLINK\l_Toc30347橋第二餡節(jié)盒究保密制度蘋(píng)260HYPERLINK\l_Toc18054荒第三重節(jié)寫(xiě)頌工程審計(jì)規(guī)定謝262HYPERLINK\l_Toc17761藝一、哀總則袖262HYPERLINK\l_Toc1312沸二、頌工程審計(jì)規(guī)定鮮264HYPERLINK\l_Toc14047嬸三、碗審計(jì)工作管理璃294HYPERLINK\l_Toc7385慕四、率工程審計(jì)人員銅職責(zé)奮296HYPERLINK\l_Toc20151憲五、橋職業(yè)道德規(guī)范思297HYPERLINK\l_Toc19818芬第四紀(jì)節(jié)盼蠢工程造價(jià)咨穩(wěn)詢焰(策審穿計(jì)模)猶質(zhì)量管理制度糟298HYPERLINK\l_Toc5469悼一、全員質(zhì)量注管理布298HYPERLINK\l_Toc11917賣(mài)二、具體考核季辦法辜304井溫馨提示：本到方案目錄中的匯內(nèi)容茅在博wor撒d蔬文檔內(nèi)均有詳鈔細(xì)闡述，如需月查閱，請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)勝后下載。說(shuō)明論一、如招標(biāo)文昆件評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)要攜求仇“同審計(jì)服務(wù)整體園設(shè)想及策征劃烈”福，可參照第一溫章；冊(cè)二、如招標(biāo)文線件評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)要沾求廟“雨項(xiàng)目組織機(jī)珠構(gòu)個(gè)”柳“滋人員管闖理居”查“五人員培原訓(xùn)灣”離，可參照第二醋章；用三、如招標(biāo)文仔件評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)要剩求砍“項(xiàng)審計(jì)工作流惡程待”爪，可參照第三逐章；零四、如招標(biāo)文忽件評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)要亦求孟“數(shù)審計(jì)方法與工知作內(nèi)鼻容繳”痛，可參照第五罩章；丸五、如招標(biāo)文觸件評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)要妥求剛“妻審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)鋼估賺”數(shù)，可參照第八址章；填六、如招標(biāo)文稍件評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)要巷求勿“箏審計(jì)保障措融施陽(yáng)”絞，可參照第九含章。壯第一章審計(jì)服怨務(wù)整體設(shè)想及敵策劃俗第一節(jié)審計(jì)服扎務(wù)分析一、項(xiàng)目概況耽擬建項(xiàng)目位置豪：項(xiàng)目名稱：碧建設(shè)單位主管婦單位致：建設(shè)地點(diǎn)：發(fā)建設(shè)用地面積儀：總建筑面積：建筑層數(shù)：建筑高度：概算總投資：偽二、項(xiàng)目特點(diǎn)邁分析觀（注：根據(jù)具攻體項(xiàng)目、招標(biāo)恰文件要求編寫(xiě)丈）怠三、審計(jì)服務(wù)談特點(diǎn)分析創(chuàng)（一）審計(jì)的線全過(guò)程具有復(fù)乓雜性。遭它要求審計(jì)人蜂員在跟蹤審計(jì)合中必須合理確搖定審計(jì)的項(xiàng)目掉和重點(diǎn)，創(chuàng)新測(cè)審計(jì)組織模式腔和審計(jì)方法，跌嚴(yán)格控制審計(jì)捆風(fēng)險(xiǎn)。罪審計(jì)全過(guò)程的匪復(fù)雜性主要體捐現(xiàn)在三個(gè)方面叼：鐮1廟.字審計(jì)參審人員菊多。友汶川特大地震各發(fā)生后，全國(guó)巨各地參與救災(zāi)比款物跟蹤審計(jì)斷的審計(jì)人員超慈過(guò)萬(wàn)人，僅在盲四川災(zāi)區(qū)就組桑成了由成都、花昆明、重唉慶棗3充個(gè)特派辦和四檢川省審計(jì)廳組財(cái)成的聯(lián)合審計(jì)棒組，抽調(diào)了嫂近曬200紹0諷名審計(jì)人員，放參與四川省災(zāi)樸后重建跟蹤審煌計(jì)的審計(jì)人員喝更是達(dá)到呼了飄400慘0墻余名。銹2支.隙審計(jì)項(xiàng)目資金場(chǎng)量大、投資項(xiàng)桌目多、時(shí)間跨匪度長(zhǎng)。常救災(zāi)款物跟蹤沈?qū)徲?jì)涉及中央賊和地方財(cái)政安匯排的救災(zāi)資片金捉1287.3哥6撲億元，社會(huì)各帽界捐贈(zèng)的救災(zāi)駱款雷物爹738.2其1需億元（久含廣“顧特殊黨您費(fèi)僻”禾97.恒3腫億元）。災(zāi)后嗓重建跟蹤審計(jì)渣涉及中央和地達(dá)方規(guī)劃總投資車(chē)約趕1錄萬(wàn)億元，包括看大大小存小檢2滾0擱多萬(wàn)個(gè)重建項(xiàng)稅目，時(shí)間跨度思長(zhǎng)沾達(dá)煩3繡年。近3懶.幸審計(jì)點(diǎn)多面廣湖、領(lǐng)域眾多、洪信息量大。私審計(jì)中經(jīng)常會(huì)口出現(xiàn)新問(wèn)題和教新情況。救災(zāi)辱款物跟蹤審計(jì)芹共審計(jì)部門(mén)和瓦單臂位嚷3.渡1屆萬(wàn)余個(gè)，延伸苗調(diào)查鄉(xiāng)、百鎮(zhèn)瓦384蟲(chóng)5響個(gè)，延伸調(diào)查繞受災(zāi)群底眾高7.6史7生萬(wàn)戶。災(zāi)后重刊建跟蹤審計(jì)更婚是一個(gè)以投資栗審計(jì)為主，涵扶蓋財(cái)政、金融勒、企業(yè)、專項(xiàng)收資金審計(jì)調(diào)查牛的綜合性審計(jì)于，是一個(gè)囊括磚了各個(gè)投資行押業(yè)的全面性審淚計(jì)。抬審計(jì)全過(guò)程的查復(fù)雜性要求審菜計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)錢(qián)人員在跟蹤審其計(jì)中必須做好率以下四個(gè)方面脊的工作。羨1思.套必須合理確定愚跟蹤審計(jì)的項(xiàng)懇目和重點(diǎn)，做翅到有的放矢。思審計(jì)項(xiàng)目和重仁點(diǎn)的選擇一方尋面必須緊緊圍速繞審計(jì)目標(biāo)的裹實(shí)現(xiàn)，如救災(zāi)權(quán)款物跟蹤審計(jì)數(shù)的目標(biāo)片是湯“翠保證不出問(wèn)題役，少出問(wèn)題，罷至少不出大問(wèn)電題披”煌，而剛剛經(jīng)歷巧特大地震陣痛握后的災(zāi)區(qū)最大雪的問(wèn)題是什么格？那就是災(zāi)區(qū)拔社會(huì)穩(wěn)定和災(zāi)鷹區(qū)人民的生命壽財(cái)產(chǎn)安全，審躬計(jì)組緊緊圍繞府這個(gè)目標(biāo)，腥將廁“捎三鎮(zhèn)無(wú)宮”副困難群眾救濟(jì)私金和救助糧的廣發(fā)放條件、地水震遇難人員撫缸恤金標(biāo)準(zhǔn)等各上類救助政策在撕執(zhí)行中的公平粗性以及地震災(zāi)伶區(qū)活動(dòng)板房、羅帳篷的消防安勇全、地震引發(fā)先的次生災(zāi)害造閃成的各類安全野隱患作為審計(jì)歷的重點(diǎn)，較好禍地化解了災(zāi)區(qū)非出現(xiàn)的各種社妹會(huì)矛盾，維護(hù)鬼了災(zāi)區(qū)的社會(huì)真穩(wěn)定和人民的迷生命財(cái)產(chǎn)安全鳥(niǎo)，取得了良好薪的社會(huì)效益和大廣泛好評(píng)。另凡一方面必須緊耐緊圍繞重點(diǎn)領(lǐng)罰域、重點(diǎn)內(nèi)容鞠、重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)辣展審計(jì)，如在緞災(zāi)后重建跟蹤良審計(jì)中要重點(diǎn)控關(guān)注民生工程月、投資量大的尖項(xiàng)目和社會(huì)關(guān)醬注度高的項(xiàng)目薪。在審計(jì)中切鄉(xiāng)實(shí)做到全面跟題蹤，抓住重點(diǎn)脈。樹(shù)2由.敲必須創(chuàng)新審計(jì)徒組織模式，加霞強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，炒同時(shí)建立定期移匯報(bào)制度，確蹦保跟蹤審計(jì)工默作地有序開(kāi)展籃。驕如在救災(zāi)款物峽跟蹤審計(jì)中，醬特派辦和地方刻審計(jì)機(jī)關(guān)采用園了穿“振統(tǒng)一方案、統(tǒng)喝一編組、統(tǒng)一鷹實(shí)施、統(tǒng)一報(bào)姿告務(wù)”坐的組織模式，乒充分發(fā)揮了各孔級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的豪戰(zhàn)斗合力。四著川災(zāi)區(qū)還積極洋整合審計(jì)資源疊，成立了各參早審單位主要領(lǐng)蠢導(dǎo)為成員的救底災(zāi)款物審計(jì)領(lǐng)島導(dǎo)小組，通過(guò)甲定期召開(kāi)會(huì)議侍、編發(fā)救災(zāi)款蹈物審計(jì)動(dòng)態(tài)等烈形式將黨中央碼、國(guó)務(wù)院和審也計(jì)署抗震救災(zāi)象的最新指示精桂神，審計(jì)工作觀中好的經(jīng)驗(yàn)和忌做法以及審計(jì)怕中發(fā)現(xiàn)的傾向赴性、苗頭性問(wèn)刊題及時(shí)轉(zhuǎn)達(dá)給皇各基層審計(jì)組獅。同時(shí)，建立青審計(jì)動(dòng)態(tài)制度梁和審計(jì)快報(bào)制終度，各基層審淚計(jì)組按要求實(shí)理行日?qǐng)?bào)、周報(bào)分和月報(bào)制度，娛審計(jì)問(wèn)題實(shí)行鑰快報(bào)制度。審請(qǐng)計(jì)組織模式的醒創(chuàng)新，確保了溉救災(zāi)款物跟蹤記審計(jì)信息暢通儉，保證了救災(zāi)沾款物跟蹤審計(jì)固高效有序?；?傳.乓必須創(chuàng)新審計(jì)剝方法，提高工拜作效率。遭在跟蹤審計(jì)實(shí)銅施過(guò)程中，審慘計(jì)人員應(yīng)根據(jù)穗審計(jì)確定的重其點(diǎn)和不同行業(yè)縫、不同領(lǐng)域的笨特點(diǎn)，將審計(jì)桌和審計(jì)調(diào)查相思結(jié)合，重點(diǎn)審索計(jì)與專題調(diào)查輪、專項(xiàng)抽查相喂結(jié)合，階段跟某蹤與日常跟蹤魄相結(jié)合。如災(zāi)辱后重建跟蹤審掉計(jì)中就涉及到觀建材價(jià)格的專曲項(xiàng)調(diào)查、土地燦管理使用情況大的專項(xiàng)調(diào)查等載內(nèi)容。特別在釋土地管理使用落情況的專項(xiàng)調(diào)竄查中，要重點(diǎn)沈關(guān)注重建過(guò)程沿中土地政策執(zhí)忘行情況，違規(guī)攪越權(quán)審批、搭殊車(chē)征地、擴(kuò)大矛用地規(guī)模以及繡借恢復(fù)重建名彼義非法占地、種違規(guī)減免土地他出讓金和炒賣(mài)援地皮等問(wèn)題。魄4戴.夏必須嚴(yán)格控制葡審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提蠶高跟蹤審計(jì)質(zhì)寒量。優(yōu)跟蹤審計(jì)與常捷規(guī)審計(jì)相比，沿審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要糊來(lái)自三個(gè)方面慧，第一是審計(jì)誘人員的專業(yè)素溝質(zhì)與所面對(duì)的瀉復(fù)雜審計(jì)環(huán)境和和內(nèi)容之間的逮差距；第二是拋現(xiàn)行審計(jì)規(guī)范賀主要針對(duì)常態(tài)盆審計(jì)、事后審封計(jì)，與跟蹤審餡計(jì)的特點(diǎn)不相群適應(yīng)，跟蹤審功計(jì)中好的經(jīng)驗(yàn)仗和做法缺乏審改計(jì)規(guī)范的支持旦；第三是跟蹤佩審計(jì)關(guān)注的是巴事物躁的疾“仙進(jìn)行牙時(shí)萍”閱，是對(duì)事物發(fā)屬展走向進(jìn)行科求學(xué)性、合理性映，以及有效性影的判斷，缺乏美明確的制度規(guī)約范作依據(jù)。因架此，審計(jì)機(jī)關(guān)模和審計(jì)人員必術(shù)須高度重視審俯計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，采用沫有效措施嚴(yán)格釘控制和防范審傷計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高庭跟蹤審計(jì)質(zhì)量投。比（二）跟蹤審銷(xiāo)計(jì)的時(shí)間具有常階段性。俘它要求審計(jì)機(jī)梁關(guān)和審計(jì)人員暗在跟蹤審計(jì)中盡必須根據(jù)審計(jì)石的不同階段確界定不同的審計(jì)言內(nèi)容和重點(diǎn)。積跟蹤審計(jì)項(xiàng)目怠時(shí)間跨度長(zhǎng)，訴往往會(huì)分成不慌同的階段開(kāi)展大審計(jì)，而每個(gè)仇階段的審計(jì)內(nèi)貸容和重點(diǎn)都有呈所不同。這就怪要求審計(jì)機(jī)關(guān)胳和審計(jì)人員分轎階段、分步驟馳確定審計(jì)內(nèi)容余和重點(diǎn)，適時(shí)戒調(diào)整工作思路然，制定有針對(duì)暗性的分段實(shí)施計(jì)方案，采取相緒應(yīng)的審計(jì)方法泰和手段，確保洋審計(jì)工作總體焰目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。夏救災(zāi)款物跟蹤筒審計(jì)和災(zāi)后重岔建跟蹤審計(jì)本島身就是抗震救陶災(zāi)審計(jì)的兩個(gè)滔階段，救災(zāi)款現(xiàn)物跟蹤審計(jì)的克重點(diǎn)內(nèi)容是幫圾助各級(jí)政府及四有關(guān)部門(mén)建章蟲(chóng)立制，規(guī)范救暢災(zāi)款物的管理貫，檢查國(guó)家救礙助政策是否有您效執(zhí)行，同時(shí)章查處違法違規(guī)額問(wèn)題，起到審戚計(jì)的威懾作用糾。而災(zāi)后重建燈跟蹤審計(jì)的重舟點(diǎn)內(nèi)容則是集院中在國(guó)家災(zāi)后青重建政策措施霉落實(shí)、資金管電理使用、民生尖工程建設(shè)、土價(jià)地資源管理、裹投資使用效益態(tài)等五個(gè)方面。撤同時(shí)，救災(zāi)款扶物跟蹤審計(jì)和嬸災(zāi)后重建跟蹤堵審計(jì)本身也是包分成不同的階憤段開(kāi)展，如災(zāi)副后重建跟蹤審農(nóng)計(jì)在實(shí)施過(guò)程磨中就分為三個(gè)私階段，審計(jì)的嘴前期以災(zāi)后重掛建政策的落實(shí)冤和完善為重點(diǎn)藍(lán)，反映災(zāi)后重懲建政策不落實(shí)糟，不配套，不唯完善的問(wèn)題，柳從宏觀決策、除體制機(jī)制上找豈原因、提建議殺；審計(jì)的中期燙以工程建設(shè)管意理質(zhì)量為重點(diǎn)楚，促進(jìn)重建按摔時(shí)保質(zhì)完成；演審計(jì)的后期以院查處違法違規(guī)煙問(wèn)題、評(píng)價(jià)資柜金效益為主，躺揭露違法犯罪鬼活動(dòng)，分析重授建效果。而具銳體到災(zāi)后重建省跟蹤審計(jì)的每低一個(gè)投資項(xiàng)目筆，也可以分成圣投資估算、設(shè)依計(jì)概算、招投家標(biāo)、施工和竣猜工結(jié)算五個(gè)階慨段來(lái)進(jìn)行審計(jì)疲。芝（三）跟蹤審摧計(jì)的目的具有盲預(yù)防性和建設(shè)喊性。鴉它要求審計(jì)機(jī)稠關(guān)和審計(jì)人員婦緊緊圍繞審計(jì)歷目標(biāo)，及時(shí)提顫出審計(jì)建議，客促進(jìn)被審計(jì)單學(xué)位邊審邊改。留跟蹤審計(jì)要求亡審計(jì)機(jī)關(guān)提前源介入，通過(guò)發(fā)家現(xiàn)資金和項(xiàng)目勺管理中的苗頭得性、傾向性的開(kāi)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題轎，及時(shí)促進(jìn)被恢審計(jì)單位完善餃相關(guān)制度，堵哭塞管理漏洞，刮防止鋪張浪費(fèi)醒和投資損失。號(hào)這就決定了跟體蹤審計(jì)的目的若具有預(yù)防性和站建設(shè)性，跟蹤窯審計(jì)就是要把供問(wèn)題解決在過(guò)唯程中，消滅在教萌芽狀態(tài)。審半計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)極的問(wèn)題，當(dāng)時(shí)愉是重大問(wèn)題，敏但被審計(jì)單位震根據(jù)審計(jì)建議劣糾正了就不成霜為問(wèn)題了，審園計(jì)結(jié)束時(shí)也不嶄再作為問(wèn)題在和審計(jì)報(bào)告中反幅映。這就要求炎審計(jì)機(jī)關(guān)和審喇計(jì)人員在跟蹤芒審計(jì)過(guò)程中，祥要緊緊圍繞審羽計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)冰，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)掘題及時(shí)提出有嘗針對(duì)性的審計(jì)踩建議，起案到奏“鍛邊審計(jì)、邊整正改、邊規(guī)范、拜邊提嫂高嫌”茶的目的。摟（四）跟蹤審數(shù)計(jì)的模式具有琴全新性。鄙它要求審計(jì)機(jī)洋關(guān)和審計(jì)人員精加強(qiáng)對(duì)跟蹤審鳥(niǎo)計(jì)內(nèi)在規(guī)模地足把握，對(duì)跟蹤辨審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)、范做法和教訓(xùn)及菌時(shí)進(jìn)行歸納、嚴(yán)總結(jié)。沉跟蹤審計(jì)作為符一種全新的審霉計(jì)模式，審計(jì)棗署和地方審計(jì)很機(jī)關(guān)近年來(lái)在村實(shí)踐中都進(jìn)行不了有益的探索旨，對(duì)跟蹤審計(jì)量的內(nèi)在規(guī)律有脈了一定的認(rèn)識(shí)破，并積累了一速些好的經(jīng)驗(yàn)和峰做法。但是，支跟蹤審計(jì)目前掃還處于起步階滅段，還沒(méi)有一躬套系統(tǒng)和固定聯(lián)的模式可供借筍鑒，特別馳是腔“偵5.1柴2業(yè)”押汶川特大地震紫發(fā)生后，審計(jì)按署對(duì)救災(zāi)款物赴和災(zāi)后重建開(kāi)鴿展了大規(guī)模全迫過(guò)程跟蹤審計(jì)行，兩者均無(wú)先岔例可循，都嘗是墳“賽摸著石頭過(guò)認(rèn)河熊”錄。這就要求審僻計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)澇人員對(duì)實(shí)踐過(guò)旬程中摸索出來(lái)塘的行之有效的婦經(jīng)驗(yàn)和做法，中用制度加以固魯化，規(guī)范跟蹤反審計(jì)操作流程泡。楚四、審計(jì)服務(wù)削訴求分析壇（注：根據(jù)具盤(pán)體項(xiàng)目、招標(biāo)甲文件要求編寫(xiě)患）倚第二節(jié)孤審計(jì)服務(wù)整體叢設(shè)想及規(guī)劃一、服務(wù)模式悄由球于稠X筍X蔽工程施工周期腐長(zhǎng)、難度大，雷為了確保跟蹤蛛審計(jì)質(zhì)量，我湯公司在跟蹤審岡計(jì)采遵取互“就三結(jié)項(xiàng)合深”彩的方法：泛1走.怪定員跟蹤與現(xiàn)眉場(chǎng)跟蹤相結(jié)合桂。腎2兄.錫單項(xiàng)結(jié)算審計(jì)地與財(cái)務(wù)收支審雕計(jì)相結(jié)合。酬3溪.檢工程跟蹤審計(jì)嫌與基礎(chǔ)審計(jì)制奇度相結(jié)合。以把審計(jì)、造價(jià)至、管理三個(gè)專懂業(yè)有機(jī)整合，古協(xié)助業(yè)主對(duì)建強(qiáng)設(shè)工程全過(guò)程槐依法審計(jì)、造辮價(jià)控制和提供蚊管理咨詢的管車(chē)?yán)韺徲?jì)模式。二、服務(wù)宗旨香1機(jī).躬以描“添服務(wù)性、公正絨性、獨(dú)立性和臭科學(xué)滲性若”撫為原則，及時(shí)描貫徹和執(zhí)行國(guó)宵家對(duì)建設(shè)工程邁審計(jì)方面的法刷律法規(guī)，嚴(yán)格牙遵守《工程造磨價(jià)咨詢合同》搖的約定和本公佩司有關(guān)審核方棍面的規(guī)章制度叫，依法維護(hù)建穿設(shè)單位和各參抹與實(shí)施單位的陽(yáng)利益。也2具.泥加強(qiáng)對(duì)工程投透資的計(jì)劃管理逗和使用監(jiān)，及渴時(shí)防弊糾錯(cuò)，王避免超計(jì)劃、脆超規(guī)模，促進(jìn)紡和提高建設(shè)投慎資效益的最大寸化和真實(shí)體現(xiàn)濫。掛3威.芽監(jiān)督檢查項(xiàng)目獄建設(shè)內(nèi)部的控扭制及有關(guān)管理孕制度落實(shí)，跟悟蹤、檢查和記忽錄項(xiàng)目實(shí)施的肯全過(guò)程，發(fā)現(xiàn)纖并建議業(yè)主糾續(xù)正實(shí)施過(guò)程出猶現(xiàn)的偏差，及跳時(shí)監(jiān)督解決項(xiàng)制目實(shí)施過(guò)程的保糾紛。降低工患程成本，提高匆投資效益，盡長(zhǎng)可能避免投資春失誤及造成的薯經(jīng)濟(jì)損失。拌4吹.送監(jiān)督參與項(xiàng)目游建設(shè)各主體單收位認(rèn)真履行各蝴自職責(zé)，依法芹依規(guī)辦事，提刊高建設(shè)工程質(zhì)錘量，促進(jìn)項(xiàng)目電建設(shè)管理的畜法治化猴、制度化、規(guī)去范化。軌5抗.釘從源頭上預(yù)防禿不正之風(fēng)，預(yù)問(wèn)防腐敗和治理切腐敗，控制工磚程造價(jià)降低工桂程成本，提高驢國(guó)家投資效益呼等都會(huì)發(fā)揮積設(shè)極作用。曲6蔬.歌制定跟蹤審計(jì)橫方案，對(duì)跟蹤服審計(jì)的職責(zé)做占合理的定位做造到監(jiān)督不缺位嫌，到位不越位薪，監(jiān)督與服務(wù)嗽并重，重點(diǎn)保險(xiǎn)證工程造價(jià)的蛛真實(shí)合理。三、服務(wù)規(guī)劃驗(yàn)為了更好地完瀉成審計(jì)服務(wù)工腸作，我公司做料如下初步規(guī)劃貢：（后期根據(jù)囑項(xiàng)目情況進(jìn)行輝適時(shí)調(diào)整）扎1暴.更制定審計(jì)工作毒計(jì)劃秀我方在接到業(yè)塵主委托后，按其照委托人的要閑求，結(jié)合具體須工程的實(shí)際情唉況，筋在妄2庫(kù)個(gè)工作日內(nèi)編訪制咨詢服務(wù)方勿案，制定審計(jì)站工作計(jì)劃，并賭經(jīng)總工辦審核譯后報(bào)委托人審階定?；?速.烏成立審計(jì)小組匯根據(jù)業(yè)主要求陷，選派技術(shù)水盒平高、職業(yè)道逆德好、具有工疏程和財(cái)務(wù)工作福經(jīng)驗(yàn)，工程方棉面熟悉從概算熱到?jīng)Q算全過(guò)程絮的造價(jià)人員，境負(fù)責(zé)審計(jì)工作朋，明確任務(wù)分噸工，建立協(xié)調(diào)般機(jī)制。根據(jù)業(yè)音主的要求及工扯程審計(jì)的具體呆情況及時(shí)配備瀉人員，高效率遲、高質(zhì)量地完死成各項(xiàng)任務(wù)。劇3盡.犬審前開(kāi)展集中慰培訓(xùn)喉審計(jì)人員在進(jìn)毒駐現(xiàn)場(chǎng)前，應(yīng)暈與委托人取得循溝通，就審計(jì)還內(nèi)容、工作方枝式、工作計(jì)劃知等方面，組織銹審計(jì)人員召開(kāi)賠專題會(huì)，對(duì)審已計(jì)項(xiàng)目的詳細(xì)棄情況進(jìn)行審前只調(diào)研。對(duì)審計(jì)題組成員進(jìn)行審笑前業(yè)務(wù)培訓(xùn)，涂培訓(xùn)的內(nèi)容主犯要包括：委托球單位對(duì)該項(xiàng)目仙審計(jì)要求，審典計(jì)工作方案，義相關(guān)法律法規(guī)待和政策制度，傻被審計(jì)單位核通算程序和方法沃，主要專業(yè)規(guī)穿定，必要的專頁(yè)業(yè)技能和審計(jì)鹿方法等。倘第增三株節(jié)審計(jì)服務(wù)原誕則和依據(jù)一、審計(jì)原則楊1屑.記不介入建設(shè)或通代建單位原定臟審批程序，不凳增加一道審計(jì)館審批關(guān)口。骨2卸.滿熱情服務(wù)，積稠極配合施工進(jìn)咐度和施工程序槽履行。插3摔.農(nóng)分清輕重緩急銹，提高審計(jì)工它作效率。阻4服.把直面問(wèn)題，深瞞入研究，抓住禽重大問(wèn)題不放辱過(guò)。兄5叫.勵(lì)審計(jì)工作做到控獨(dú)立不分家，盤(pán)參與不越權(quán)，塑多溝通、勤匯閘報(bào)。二、審計(jì)依據(jù)元1竹.增《中華人民共盼和國(guó)審計(jì)法》沸及其實(shí)施條例組；巧2乏.治《中華人民共屢和國(guó)國(guó)家審計(jì)蜜準(zhǔn)則》；窯3隙.覽《中華人民共賺和國(guó)建筑法》拾；煙4遙.曠《中華人民共最和國(guó)合同法》笨；姻5食.袖《中華人民共揚(yáng)和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)攀法》；誦6橫.批《中華人民共迎和國(guó)預(yù)算法》拌；義8舊.輕《建筑工程施遺工發(fā)包與承包島計(jì)價(jià)管理辦法銀》；姨13渡.牽本項(xiàng)目棋的傻PM欺C莊項(xiàng)目管理委托籮合同、施工合醒同、設(shè)計(jì)合同兆、監(jiān)理合同及涉其他相關(guān)合同伍；型14幫.陣項(xiàng)目的工程招鷹標(biāo)文件、投標(biāo)醬文件、評(píng)標(biāo)報(bào)千告、中標(biāo)通知光書(shū)；戚15暈.政批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)概鍋算和修編概算汪書(shū)；旺16俗.厚施工圖、中間貍計(jì)量圖、竣工被圖；盈17蓋.博工程《設(shè)計(jì)變土更通知單》及地相關(guān)的工程變眾更文件；節(jié)18偏.牲國(guó)家付及彩X蔥X肯省堡、鴿X遭X卡市造價(jià)管理部塵門(mén)有關(guān)規(guī)定。形19賞.友與工程有關(guān)的幟其他資料，如業(yè)圖紙會(huì)審記錄您、設(shè)計(jì)變更、浸工程簽證、工嫩程聯(lián)系單等。妨備注：如有最嘗新法律法規(guī)等勻規(guī)范性文件，做從其規(guī)定。笨第四節(jié)審計(jì)要補(bǔ)點(diǎn)渣一、對(duì)合同、臥協(xié)議、招投標(biāo)秤文件的熟悉是洗工程審計(jì)的前飲提閃進(jìn)行工程造價(jià)參審計(jì)，首先應(yīng)敵仔細(xì)研究合同圓、協(xié)議、招投白標(biāo)文件，確定寒工程價(jià)款的結(jié)灑算方式。合同籃依據(jù)計(jì)價(jià)方式嘴的不同，可分維為總價(jià)合同、他單價(jià)合同和成衰本加酬金合同屬。其中，總價(jià)帝合同又分為固給定總價(jià)合同和趟調(diào)價(jià)總價(jià)合同弄；單價(jià)合同又貿(mào)分為估計(jì)工程第量單價(jià)合同、犬純單價(jià)合同和精單價(jià)與包干混倦合式合同。先銅確定合同的計(jì)冷價(jià)類型，再仔遭細(xì)研究其中的惕調(diào)價(jià)條款，根荒據(jù)結(jié)算調(diào)價(jià)條淺款進(jìn)行工程價(jià)惑款審計(jì)。皂目前，許多工恨程合同簽訂后干，甲乙雙方還衣會(huì)簽訂補(bǔ)充協(xié)藍(lán)議。大多數(shù)的注補(bǔ)充協(xié)議都會(huì)酒對(duì)合同的結(jié)算跌調(diào)價(jià)條款進(jìn)行賭補(bǔ)充或更改。嫌一般情況下施看工單位會(huì)進(jìn)一袖步讓利，但也歉有個(gè)別工程建害設(shè)單位會(huì)給出慚增加工程價(jià)款皮的條件，特別呀是政府投資工軋程。慨根據(jù)最高人民齒法院出臺(tái)了關(guān)絲于審計(jì)建設(shè)工泰程施工合同糾尼紛案件適用法評(píng)律問(wèn)題的解釋渣，分析判斷補(bǔ)滴充條款的有效比性。如果只是數(shù)對(duì)合同主條款勺和招投標(biāo)文件墾內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充斑或做一些次要哭內(nèi)容的更改，椅應(yīng)視為有效；蓄如果對(duì)合同主瘡條款或招投標(biāo)閑文件進(jìn)行了較諒大的更改，違紡背了主合同和悔招投標(biāo)文件的秧主要意思表示歇，應(yīng)視為?！芭铌庩?yáng)合同蓮”疫，作無(wú)效處理源。審計(jì)時(shí)做出駛判斷要十分謹(jǐn)設(shè)慎，必要時(shí)可康以向相關(guān)法律詠部門(mén)咨詢。吹二、費(fèi)率的審刺核是審計(jì)的第院一道關(guān)口話取費(fèi)應(yīng)根據(jù)工薄程造價(jià)管理部它門(mén)頒發(fā)的定額期、文件及規(guī)定閣，結(jié)合工程相萄關(guān)文件補(bǔ)（戰(zhàn)合同、招標(biāo)投報(bào)標(biāo)書(shū)等正）科來(lái)確定費(fèi)率。價(jià)審核時(shí)應(yīng)注意寒取費(fèi)文件的時(shí)肯效性、執(zhí)行的符取費(fèi)表是否與散工程性質(zhì)相符放、費(fèi)率計(jì)算是凈否正確、人工魔費(fèi)及材料價(jià)差騰調(diào)整是否符合刮文件規(guī)定等等機(jī)。如計(jì)算時(shí)的怎取費(fèi)基數(shù)是否困正確，是以人蛾工費(fèi)為基礎(chǔ)還輝是以直接費(fèi)為場(chǎng)基礎(chǔ)，對(duì)于費(fèi)蜓率下浮或總價(jià)爺下浮的工程，較在結(jié)算時(shí)特別頃要增加造價(jià)部閱分工作量是否墻同比例下浮等檢。貢三、工程量的特審核是工程審速計(jì)的基礎(chǔ)柜施工單位一般趕會(huì)通過(guò)虛增工捏程量，重復(fù)計(jì)倦算工程量來(lái)增臉加造價(jià)。審減隊(duì)工程量是降低彩工程造價(jià)的基鑄本手段。對(duì)工口程量進(jìn)行審計(jì)章，首先要熟悉殃圖紙，再根據(jù)潛工作細(xì)致程度閉的需要、時(shí)間忽的要求和審計(jì)僻人力資源情況椅，結(jié)合工程的辛大小、圖紙的植簡(jiǎn)繁選擇審核嶄方法。采用合疤理的審核方法師不僅能達(dá)到事半半功倍的效果鄰，而且直接關(guān)經(jīng)系到審核的質(zhì)敘量和效率。工雀程量審計(jì)方法和主要有以下幾序種：全面審核歲法、重點(diǎn)審核情法、對(duì)比審核攤法、分組計(jì)算滔審核法、篩選航法等。其各有葛不同的適用范垮圍和優(yōu)缺點(diǎn)，瞞應(yīng)根據(jù)具體情扛況科學(xué)選用。娛一些圖紙不明清確的工程需要似進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量棗，審計(jì)人員則蘿一定要到現(xiàn)場(chǎng)竹，按計(jì)量規(guī)則汁進(jìn)行計(jì)量。對(duì)簽隱蔽工程可以慚通過(guò)查閱隱蔽顧工程驗(yàn)收記錄山來(lái)確定其真實(shí)奏情況。驟另外要特別重杰視施工組織設(shè)飽計(jì)，即技術(shù)標(biāo)稼準(zhǔn)在工程審計(jì)藥中的作用。部釋分施工內(nèi)容如墾大型機(jī)械種類勾、型號(hào)、進(jìn)退灣場(chǎng)費(fèi)、土方的帶開(kāi)挖方式、堆縣放地點(diǎn)、運(yùn)距醬、排水措施、疼混凝土品種的舌采用及其澆筑打方式，以及牽楚扯造價(jià)的措施湊方法等，可依瘋據(jù)施工組織設(shè)歐計(jì)和技術(shù)資料其做出判斷。悄四、定額子目頓套用的審核是倉(cāng)審計(jì)重點(diǎn)逗施工單位一般忠會(huì)通過(guò)高套定酷額、重復(fù)套用擇定額、調(diào)整定眠額子目、補(bǔ)充偷定額子目來(lái)提扛高工程造價(jià)。乘在審核套用預(yù)叼算單價(jià)時(shí)要注職意以下幾個(gè)問(wèn)康題：對(duì)直接套泛用定額單價(jià)的莫審核首先要注李意采用的項(xiàng)目芳名稱和內(nèi)容與越設(shè)計(jì)圖紙的要圓求是否一致，謹(jǐn)如構(gòu)件名稱、禿斷面形式、強(qiáng)影度等級(jí)濱（己砼或砂漿標(biāo)號(hào)悉）憂、位置等；其密次要注意工程智項(xiàng)目是否重復(fù)做套用，如瀝青該卷材防水層、風(fēng)塊料面層下找論平層、預(yù)制構(gòu)名件中的鐵件、篩屬于建筑工程提范疇的給排水盛設(shè)施等。在采榆用綜合定額預(yù)籌算的項(xiàng)目中，默這種現(xiàn)象尤為駁普遍，特別是架項(xiàng)目工程與總妻包及分包有聯(lián)獸系時(shí)，往往容吉易產(chǎn)生工程項(xiàng)紹目重復(fù)計(jì)算。拋對(duì)換算的定額視單價(jià)的審核要竭注意換算內(nèi)容妖是否允許換算補(bǔ)，允許換算的閉內(nèi)容是定額中倦的人工、材料嘴或機(jī)械中的全摧部還是部分，伴換算的方法是烘否正確，采用鹿的系數(shù)是否符灶合計(jì)價(jià)規(guī)范要匠求。寫(xiě)對(duì)補(bǔ)充定額單鈔價(jià)的審核主要旦是檢查編制的咽依據(jù)和方法是寺否正確，材料胸種類、含量、漲預(yù)算價(jià)格、人遠(yuǎn)工工日含量、野單價(jià)及機(jī)械臺(tái)消班種類、含量們、臺(tái)班單價(jià)是廈否科學(xué)合理。違五、材料價(jià)格籍的審核是審計(jì)尿最難把握的環(huán)垮節(jié)捕材料價(jià)格是影辣響工程總造價(jià)齡的重要因素，餐亦是非常活躍徒的動(dòng)態(tài)因素。陷材料價(jià)格是工嘗程造價(jià)的重要傳組成部分，直傷接影響到工程浸造價(jià)的高低。鋪原則上應(yīng)根據(jù)尸合同約定方法靠，再結(jié)合甲方晨現(xiàn)場(chǎng)簽證確定唱材料價(jià)格。合徒同約定不予調(diào)撤整的，審計(jì)時(shí)脂不應(yīng)調(diào)整；合茄同約定按施工狗期間信息價(jià)格課調(diào)整的，可以禍根據(jù)施工日記駕及施工技術(shù)材翻料確定具體的郊施工期間及各秩種材料的具體利使用期間：有塘些工程工期較棗長(zhǎng)，或有階段秀性停工的，可音根據(jù)各種材料懇的使用時(shí)期采趁用使用期間的姓平均信息價(jià)，購(gòu)這樣比較貼近例工程真實(shí)造價(jià)孟。宰對(duì)于信息價(jià)中朗沒(méi)有發(fā)布的或幅甲方?jīng)]有簽證住的材料價(jià)格，稈需要平時(shí)對(duì)材糊料價(jià)格的收集倉(cāng)積累，必要時(shí)挎可以三方一起毫進(jìn)行市場(chǎng)浙調(diào)查鉤確定。隨著社斜會(huì)的發(fā)展，新已材料新工藝的鬧應(yīng)用，建材市賢場(chǎng)上出現(xiàn)很多嶺新材料，特別府是裝飾材料，起施工單位一般矛申報(bào)價(jià)格較高榮，應(yīng)重視市場(chǎng)翼調(diào)查。碎六、簽證的審寄核是放大審計(jì)覽成效的保障陸不少施工單位國(guó)采取低價(jià)獲取伸工程，然后通孩過(guò)施工過(guò)程中巴增加簽證來(lái)達(dá)赤到獲利的目的演。大多數(shù)工程絹的最終結(jié)算價(jià)污都比合同價(jià)款便高出很多老，承有的甚至成倍臂增長(zhǎng)，原因固檔然是多樣的，貧但簽證是施工州單位增加造價(jià)甩最重要最常用礙的工具。肝審核簽證的合去法性、有效性嶄，一是看手續(xù)釘是否符合程序啄要求、簽字是刷否齊全有效，做例如索賠是否參在規(guī)定的時(shí)間與內(nèi)提出，證明規(guī)材料是否具有牢足夠的證明力凳。驚二是看其內(nèi)容永是否真實(shí)合理綠，費(fèi)用是否應(yīng)祝該由甲方承擔(dān)竹。有些簽證雖釣然程序合法、靈手續(xù)齊全，但支究其內(nèi)容并不儲(chǔ)合理，違背合額同協(xié)議條款，劉對(duì)于此類簽證局不應(yīng)按其結(jié)算懸費(fèi)用。例如雨吧水排水費(fèi)用、雀施工單位為確音保工程質(zhì)量的嫁措施費(fèi)用等。瑞三是復(fù)核計(jì)算橡方法是否正確鷹、工程量是否榨正確屬實(shí)、單罰價(jià)的采用是否股合理。例如對(duì)叮索賠項(xiàng)目的計(jì)吹算要注意在計(jì)具算閑置費(fèi)時(shí)，摩機(jī)械費(fèi)不能按醫(yī)機(jī)械臺(tái)班單價(jià)偉乘閑置天數(shù)，應(yīng)而只能按機(jī)械劫閑置損失或租火賃費(fèi)計(jì)算等。移對(duì)簽證的復(fù)核章審計(jì)是一項(xiàng)費(fèi)路時(shí)費(fèi)力的工作箭，審計(jì)人員不戰(zhàn)僅要掌握較為被全面的工程施蒸工技術(shù)、預(yù)決晝算技術(shù)和現(xiàn)場(chǎng)要管理知識(shí)，還前要增強(qiáng)責(zé)任意咐識(shí)，仔細(xì)分析雞，認(rèn)真審核，突才能輕松面對(duì)圈，確保審計(jì)質(zhì)紛量。玩第五節(jié)瞎辭審計(jì)控制目標(biāo)一、投資目標(biāo)躺以建設(shè)單位與迷施工單位簽訂霸的施工合同規(guī)縮定的投資額為蹤目標(biāo)；二、工期目標(biāo)盯不超過(guò)審計(jì)合顫同約定的工作說(shuō)工期；三、質(zhì)量目標(biāo)鮮1紡.格咨詢服務(wù)文件宋內(nèi)容完整，文熊字清晰整齊，巾有相關(guān)專業(yè)造崖價(jià)工程師蓋注衰冊(cè)章、公司負(fù)屢責(zé)人簽字蓋章雀、公章；蹤2棕.暖成果文件格式鉆滿足規(guī)范要求余；煩3餃.棵成果文件編制勺依據(jù)充分，項(xiàng)眠目齊全，分類皆清楚，計(jì)算合造理，不提高或照降低計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)弊，不重復(fù)，不威漏項(xiàng)，確保成威果質(zhì)量；壤4價(jià).麻工程量計(jì)算和身套價(jià)準(zhǔn)確，指總標(biāo)分析明確、籠合理，滿足招賞標(biāo)人的要求標(biāo)弊準(zhǔn)；朵5撓.頃堅(jiān)持按照委托值人的要求嗽疲及本公司質(zhì)量泡保證制度進(jìn)行途服務(wù)，竊如舍“侍三級(jí)審核制債度狹”皂等；幣6擊.恰委托方指令的穗其他要求。渡第六蘭節(jié)斯貧審計(jì)重難點(diǎn)分陷析孫一、摸審計(jì)重點(diǎn)分析齡（促一天）忠合同簽訂情況井審計(jì)進(jìn)入后簽爭(zhēng)訂的合同，在替合同簽訂之前能要對(duì)合同草本份進(jìn)行審核，重坊點(diǎn)審查經(jīng)濟(jì)合葛同內(nèi)容的有效隊(duì)性、真實(shí)性，坊收費(fèi)是否合理厘。對(duì)審計(jì)進(jìn)入沖前已簽訂的合鎖同，重點(diǎn)審查惜所簽訂合同或形協(xié)議書(shū)中的責(zé)舟、權(quán)、利、質(zhì)舟量、工期、取付費(fèi)、撥付款辦稼法、獎(jiǎng)罰、保巴修及時(shí)效等是藏否全面、合規(guī)苗，是否成立、舉合理；施工合仗同中主要條款粥是否與招標(biāo)文按件、中標(biāo)條件親相符；審查與蛾設(shè)計(jì)、監(jiān)理等掙單位簽訂的合洽同是否合法、袍合規(guī)，收費(fèi)是棚否合理。搬（惱二亞）親合同履行情況俊重點(diǎn)檢查合同贊履行是否全面械、真實(shí)，是否覺(jué)存在差異及分澇析產(chǎn)生差異的耕原因，有無(wú)違灘約行為及其處號(hào)理結(jié)果是否符利合有關(guān)規(guī)定。液（塵三笛）閘內(nèi)控制度建立棗、執(zhí)行情況質(zhì)建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)控償制度是保證項(xiàng)偶目建設(shè)各項(xiàng)活鐘動(dòng)的有序進(jìn)行咳，達(dá)到已確定役的目標(biāo)和質(zhì)量?jī)?cè)要求、保證項(xiàng)羞目順利建成、近以控制建設(shè)人央員行為目標(biāo)的滑重要措施。為它此，跟蹤審計(jì)姿小組將審查內(nèi)勤控制度的建立稅和執(zhí)行情況、庭重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)控蔑制度是否得到申有效執(zhí)行。方裁法是定期跟蹤忠各項(xiàng)制度的執(zhí)浸行情況，如執(zhí)諒行有偏差，跟星蹤審計(jì)小組發(fā)指現(xiàn)后向被審計(jì)頂對(duì)象發(fā)出整改械建議書(shū)。作為菠施工階段跟蹤島審計(jì)的重點(diǎn)之則一，著力把握友以下三個(gè)方面掠：極1鐵.稀審查是否建立測(cè)了項(xiàng)目業(yè)務(wù)崗粥位責(zé)任制。是貫否明確了相關(guān)噸部門(mén)的職責(zé)、齡權(quán)限，確保了曲辦理工程項(xiàng)目且業(yè)務(wù)的不相容疑崗位相互分離馬、制約和監(jiān)督食。膽2款.暈審查是否對(duì)工境程項(xiàng)目相關(guān)業(yè)水務(wù)建立了嚴(yán)格盡的授權(quán)控制制竊度，是否明確潔了審批人授權(quán)霜方式、權(quán)限、予程序和責(zé)任以積及控制措施，堤是否規(guī)定了經(jīng)究辦人的職責(zé)和縫工作要求。姿3寺.顏審查是否制定松了工程項(xiàng)目業(yè)窮務(wù)操作流程和乘有關(guān)規(guī)章制度管。霉如隱“翠工程項(xiàng)目施工肆招投標(biāo)制兄度戚”高、山“古工程材料詢價(jià)幟、比價(jià)制斧度蟻”飛、戴“紋工程材料、設(shè)灣備采購(gòu)合同等忙重大事項(xiàng)集體廊討論制降度睛”保、鎖“旋建設(shè)施工、監(jiān)屯理、設(shè)計(jì)單位貴工程質(zhì)量責(zé)任無(wú)制捐度能”居、珠“燒檔案責(zé)任制博度士”褲、或“帆建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)牢管理制隨度腳”游等一系列內(nèi)部扶控制制度，確姑保工程建設(shè)得冰到有效控制。揪（癢四擴(kuò)）遙工程進(jìn)度控制砌情況障檢查施工許可四證、建設(shè)及臨立時(shí)占用地許可桌證的辦理是否弊及時(shí)，是否影罰響工程按時(shí)開(kāi)冶工；現(xiàn)場(chǎng)的原他建筑物拆除、沉場(chǎng)地平